THAN NHA TRANG 2.1 Giới thiệu chung về xí nghiệp :
2.1.5. Kết quả sản xuất kinh doanh của xí nghiệp từ 2004-2006:
Bảng 1: Kết quả hoạt động kinh doanh của xí nghiệp từ 2004-2006 Chênh lệch 2005/2004 2006/2005 Chỉ tiêu Đvt Năm 2004 Năm 2005 Năm 2006 +/- % +/- % Tổng doanh thu 1000đ 61.430.806 66.762.658 78.932.344 5.331.852 8,68 12.169.686 18,23
Tổng lợi nhuận trước thuế 1000đ 1.299.649 2.519.100 2.691.569 1.219.451 93,83 172.469 6,85
Tổng số lao động Người 36 37 38 1 2,78 1 2,70 Nộp ngân sách nhà nước 1000đ 346.027 393.776 597.102 47.749 13,80 203.326 51,63 Vốn kinh doanh 1000đ 5.805.566 9.136.162 7.384.272 3.330.596 57,37 -1.751.890 -19,18 Vốn nhà nước 1000đ 387.164 504.840 413.333 117.676 30,39 -91.507 -18,13 TSLN/VKD % 22,39 27,57 36,45 5,18 23,14 8,88 32,21 TSLN/VNN % 335,68 498,99 651,19 163,31 48,65 152,20 30,50 TSLN/DT % 2,12 3,77 3,41 1,65 77,83 -0,36 -9,55 (Nguồn:số liệu phịng KếTốn)
Biểu đồ 1: Tổng doanh thu và lợi nhuận trước thuế của xí nghiệp từ 2004-2006.
Nhận xét:
Qua bảng và biểu đồ trên ta thấy :
Doanh thu của xí nghiệp liên tục tăng trong ba năm gần đây, cụ thể là : năm 2005 là 66.762.658 (1000đ), tăng 5.331.852 (1000đ), tương đương tăng 8,68% so với năm 2004 ; năm 2006 là 78.932.344 (1000đ), cao nhất trong ba năm, tăng 12.169.686 (1000đ), tương đương tăng 18,23% so với năm 2005. Cĩ được điều này là do những năm về sau giá cả các mặt hàng ngày càng tăng, đồng thời xí nghiệp ngày càng mở rộng thị trường nên việc tiêu thụ than cũng nhiều hơn.
Do doanh nghiệp khơng phải chịu thuế thu nhập doanh nghiệp nên lợi nhuận trước thuế và sau thuế là như nhau, thể hiện qua các năm như sau : năm 2005 là 2.519.100 (1000đ), tăng 1.219.451 (1000đ), tương đương tăng 93,83% so với năm 2004, năm 2006 là 2.691.569 (1000đ), tăng 172.469 (1000đ), tương đương tăng 6,85% so với năm 2005. Nhìn vào đồ thị ta cĩ thể dễ dàng nhận thấy 0 10000000 20000000 30000000 40000000 50000000 60000000 70000000 80000000 Năm 2004 Năm 2005 Năm 2006 Tổng doanh thu Tổng lợi nhuận trước thuế
là trong năm 2005 doanh thu và lợi nhuận trước thuếđều tăng và tốc độ tăng lợi nhuận nhanh hơn tốc độ tăng doanh thu, chứng tỏ trong năm này xí nghiệp làm ăn khá hiệu quả, tuy nhiên năm 2006 doanh thu và lợi nhuận vẫn cĩ tăng nhưng chậm lại, chứng tỏ trong năm này hiệu quả kinh doanh của xí nghiệp bị giảm xuống. Vì vậy trong thời gian tới xí nghiệp cần phải cĩ chính sách bán hàng, Marketing và PR hợp lý, mở rộng thị trường tiêu thụ, chính sách khắc phục tình trạng chiếm dụng vốn của khách hàng để cĩ thểđạt được hiệu quả cao hơn.
Do doanh thu đều tăng trong các năm gần đây nên cũng làm cho khoản nộp ngân sách nhà nước tăng, cụ thể là : nộp ngân sách nhà nước năm 2005 là 393.776 (1000đ), tăng 47.749 (1000đ), tương đương tăng 13,80% so với năm 2004, năm 2006 là 597.102 (1000đ), tăng 203.326 (1000đ), tương đương tăng 51,63% so với năm 2005. Điều này cũng chứng tỏ xí nghiệp đã thực hiện đầy đủ nghĩa vụđối với nhà nước.
Tỉ suất lợi nhuận / vốn nhà nước :
Năm 2004 là 335,68%, nghĩa là cứ một đồng vốn chủ sở hữu trong năm 2004 được sử dụng vào kinh doanh thì tới cuối năm 2004 sinh ra được khoảng 3,36 đồng lợi nhuận. Năm 2005 là 498,99%, nghĩa là cứ một đồng vốn chủ sở hữu trong năm 2005 được sử dụng vào kinh doanh thì tới cuối năm 2005 sinh ra được khoảng 4,99 đồng lợi nhuận. Năm 2006 là 651,19%, nghĩa là cứ một đồng vốn chủ sở hữu trong năm 2006 được sử dụng vào kinh doanh thì tới cuối năm 2006 sinh ra được khoảng 6,51 đồng lợi nhuận. Ta thấy tỉ suất lợi nhuận / vốn nhà nước đều tăng lên rất nhanh trong ba năm gần đây và tỉ suất này trong năm 2006 là cao nhất, chứng tỏ xí nghiệp sử dụng vốn chủ sở hữu khá tốt, sinh ra nhiều lợi nhuận.
Tỉ suất lợi nhuận / vốn kinh doanh :
Năm 2004 là 22,39% ; năm 2005 là 27,57% và năm 2006 là 36,45%, nghĩa là việc sử dụng đồng vốn trong việc kinh doanh của xí nghiệp là cĩ lời và năm 2006 chỉ tiêu này là cao nhất, tương tự như chỉ tiêu tỉ suất lợi nhuận / vốn nhà nước. Tuy nhiên, muốn đánh giá đúng đắn chỉ tiêu này chúng ta phải so sánh tỉ
suất này với lãi suất ngân hàng trên thị trường để xác định xem doanh nghiệp làm ăn cĩ hiệu quả khơng. Đặc biệt, người ta con xét thêm liệu năm tới xí nghiệp cĩ thể tạo ra lợi nhuận khơng và năm nay xí nghiệp mình đang ở trong giai đoạn nào của quá trình kinh doanh.
Tỉ suất lợi nhuận / doanh thu :
Chỉ tiêu này của xí nghiệp mấy năm gần đây nhìn chung tương đối cao và liên tục tăng trong ba năm. Năm 2004 là 2,12% tức là cứ một đồng doanh thu thì xí nghiệp cĩ khoảng 0,021 đồng lợi nhuận. Năm 2005 tỉ suất đạt mức cao nhất là 3,77%, tức là cứ một đồng doanh thu thì xí nghiệp cĩ khoảng 0,038 đồng lợi nhuận. Năm 2006 là 3,41%, tức là cứ một đồng doanh thu thì xí nghiệp cĩ khoảng 0,034 đồng lợi nhuận.
Nhìn chung, ta thấy xí nghiệp làm ăn khá hiệu quả thể hiện qua các chỉ tiêu trên và thêm vào đĩ là khả năng tự tích lũy để tái mở rộng hoạt động kinh doanh, bảo tồn được vốn, tăng trưởng vốn nhanh, đĩng gĩp ngân sách ngày càng tăng, cải thiện đời sống người lao động và cĩ tình hình tài chính lành mạnh, đảm bảo khả năng thanh tốn các khoản nợ đến hạn.
Tuy nhiên, các chỉ tiêu này đang cĩ xu hướng chững lại trong những năm tiếp theo, điều này khơng khĩ hiểu vì những năm gần đây xí nghiệp chưa đưa ra được những biện pháp cụ thể nào để giữ uy tín với khách hàng cũ và thu hút thêm khách hàng mới, xí nghiệp chỉ thụ động trơng chờ vào những đơn đặt hàng từ những khách hàng cũ. Vì vậy trong thời gian tới để nâng cao kết quả này thì việc xây dựng cơng tác xúc tiến bán hàng là cần thiết.