6. Bố cục của đề t ài
2.1.6 Kết quả hoạt động kinh doanh của Công ty
Bảng 2.1: Kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh của Công ty 2008 – 2010
Đvt: Đồng
Chênh lệch 2010/2009 Chênh lệch 2011/2010 Chỉ tiêu Năm 2009 Năm 2010 Năm 2011
Giá trị % Giá trị % Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ 152,636,532,551 174,456,515,250 204,968,692,714 21,819,982,699 14.30 30,512,177,464 17.49 Các khoản giảm trừ 1,742,659,200 - 775,790,750 (1,742,659,200) (100.00) 775,790,750 -
Doanh thu thuần 150,893,873,351 174,456,515,250 204,192,838,964 23,562,641,899 15.62 29,736,323,714 17.05
Giá vốn hàng bán 136,178,423,083 157,838,363,022 183,010,934,290 21,659,939,939 15.91 25,172,571,268 15.95 Lợi nhuận gộp 14,715,450,268 16,618,152,228 21,181,904,674 1,902,701,960 12.93 4,563,752,446 27.46 Doanh thu từ HĐTC 971,210,274 1,399,853,527 1,320,384,152 428,643,253 44.13 (79,469,375) (5.68) Chi phí tài chính 2,585,736,912 3,381,044,183 6,516,070,435 795,307,271 30.76 3,135,026,252 92.72 Lãi vay 1,656,814,168 2,729,469,367 3,054,338,950 1,072,655,199 64.74 324,869,583 11.90 Chi phí bán hàng 6,531,008,483 6,763,848,810 8,433,689,132 232,840,327 3.57 1,669,840,322 24.69 Chi phí QLDN 4,196,208,289 4,773,671,134 5,172,838,416 577,462,845 13.76 399,167,282 8.36 LN thuần từ HĐKD 2,373,706,858 3,099,441,628 2,379,691,203 725,734,770 30.57 (719,750,425) (23.22) Thu nhập khác 737,414,577 120,883,615 251,105,745 (616,530,962) (83.61) 130,222,130 107.73
Chi phí khác 40,874,472 664,981,064 12,636,578 624,106,592 1526.89 (652,344,486) (98.1)
LN khác 696,540,105 (544,097,449) 238,469,167 (1,240,637,554) (178.11) 782,566,616 (143.83)
LN trước thuế 3,070,246,963 2,555,344,179 2,618,160,370 (514,902,784) (16.77) 62,816,191 2.46
Thuế TNDN 543,440,965 639,038,845 459,476,312 95,597,880 17.59 (179,562,533) (28.09)
LN sau thuế 2,526,805,998 1,916,305,334 2,158,684,058 (610,500,664) (24.16) 242,378,724 12.65
Năm 2010:
- Tổng doanh thu năm 2010 (174,456,515,250 đồng) tăng so với năm 2009 (152,636,532,551 đồng) là (21,819,982,699 đồng), tương đương với 14.30%.
- Các khoản giảm trừ doanh thu năm 2010 là 0, còn năm 2009 là (1,742,659,200 đồng) do không có giảm giá hàng bán. Đây là dấu hiệu tốt cho hoạt động tiêu thụ của công ty vì chất lượng sản phẩm của công ty TNHH một thành viên xuất khẩu thủy sản Khánh Hòa đã đạt yêu cầu theo các đơn đặt hàng của khách hàng.
- Do các khoản giảm trừ doanh thu giảm nên doanh thu thuần năm 2010 tăng so với năm 2009 là (23,562,641,899 đồng) tương đương với 15.62%.
- Giá vốn hàng bán năm 2010 tăng so với năm 2009 là (21,659,939,939 đồng) tương đương với 15.91%, nguyên nhân do chi phí hoạt động thu mua tăng lên.
- Chi phí quản lý doanh nghiệp và chi phí bán hàng đều tăng. Chi phí bán hàng năm 2010 tăng so với năm 2009 là (232,840,327) đồng, tương đương với 3.57%; chi phí quản lý doanh nghiệp cũng tăng (577,462,845 đồng) tương đương với 13.76%
- Các hoạt động tài chính năm 2010: doanh thu từ hoạt động tài chính tăng (428,643,253 đồng) so với năm 2009, đồng thời chi phí từ hoạt động tài chính cũng tăng (795,307,271 đồng) trong đó chi phí lãi vay tăng lên (1,072,655,199 đồng). Đây là dấu hiệu tốt cho các hoạt động tài chính của công ty.
- Lợi nhuận trước thuế của Công ty năm 2010 giảm so với năm 2009 là (514,902,784 đồng tương đương với 16.77%), tuy nhiên thuế thu nhập doanh nghiệp lại tăng lên (95,597,880 đồng) so với năm 2009 vì năm 2009 doanh nghiệp có nhiều khoản chi phí hợp lý nên thuế thu nhập doanh nghiệp năm 2009 giảm so với năm 2010.
Năm 2011:
- Tổng doanh thu năm 2011(204,968,629,714 đồng) tăng so với năm 2010 (174,456,515,250 đồng) là (30,512,177,464 đồng), tương đương với 17.49%. Các khoản giảm trừ doanh thu năm 2011 là (775,790,750 đồng), còn năm 2010 là 0 đồng. Đây là dấu hiệu không tốt cho hoạt động tiêu thụ của Công ty.
- Mặc dù các khoản giảm trừ doanh thu tăng nhưng tổng doanh thu của năm 2011 tăng quá nhiều so với năm 2010 nên doanh thu thuần năm 2011 tăng so với năm 2010 là (29,736,323,714 đồng) tương đương với 17.05%
- Giá vốn hàng bán năm 2011 tăng so với năm 2010 là (25,172,571,268 đồng) tương đương với 15.95%, nguyên nhân do chi phí hoạt động thu mua tăng lên.
- Chi phí quản lý doanh nghiệp và chi phí bán hàng đều tăng. Chi phí bán hàng năm 2011 tăng so với năm 2010 là (1,669,840,322 đồng), tương đương với 24.69%, chi phí quản lý doanh nghiệp cũng tăng (399,167,282 đồng) tương đương với 8.36%.
- Các hoạt động tài chính năm 2011: doanh thu từ hoạt động tài chính giảm (79,469,375 đồng) so với năm 2010, đồng thời chi phí từ hoạt động tài chính tăng 3,135,026,252 đồng trong đó chi phí lãi vay tăng (324,869,583đồng).
- Lợi nhuận trước thuế của Công ty năm 2011 tăng so với năm 2010 là (62,816,191 đồng tương đương với 2.46%, thuế thu nhập doanh nghiệp lại giảm (179,562,533 đồng) so với năm 2010 vì năm 2011 doanh nghiệp có nhiều khoản chi phí hợp lý nên thuế thu nhập doanh nghiệp năm 2011 giảm so với năm 2010.