4. Nội dung nghiê nc ứu
2.1.4. Kết quả sản xuất kinh doanh của xí nghiệp trong thời gian qua
BẢNG 2.1: TÌNH HÌNH HOẠT ĐỘNG SẢN XUẤT CỦA XÍ NGHIỆP SÔNG ĐÀ 12.5 CL 2006-2005 CL 2007-2006 CHỈ TIÊU ĐƠN VỊ 2005 2006 2007 +/- % +/- % Doanh thu Đồng 25,258,719,077 43,539,322,012 70,961,104,522 18,280,602,935 72.37 27,421,782,510 62.98 LN trước thuế Đồng 129,722,296 122,063,144 406,118,503 -7,659,152 -5.90 284,055,359 232.71 LN sau thuế Đồng 129,722,296 122,063,144 406,118,503 -7,659,152 -5.90 284,055,359 232.71 Tổng VKD bình quân Đồng 122,573,661 111,989,200 218,692,537 -10,584,461 -8.64 106,703,337 95.28 Tổng VCSH bình quân Đồng 122,573,661 111,989,200 218,692,537 -10,584,461 -8.64 106,703,337 95.28 Tổng số lao động Người 165 200 242 35 21.21 42 21.00 Thu nhập bình quân Đồng 2,055,761 2,382,511 2,420,261 326,750 15.89 37,750 1.58 Tổng nộp ngân sách Đồng 160,198,020 410,408,497 801,345,709 250,210,477 156.19 390,937,212 95.26
Qua bảng 2.1 ta thấy tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh của xí nghiệp trong 3 năm qua như sau:
- Doanh thu năm 2006 đạt 43.539.322.012đ, tăng 18.280.602.935đ so với năm 2005, tương đương tăng 72,37%. Năm 2007 tăng 27.421.782.510đ, tương đương tăng 62,98% so với năm 2006.
- Lợi nhuận trước thuế năm 2006 đạt 122.063.144đ, giảm 7.659.152đ so với năm 2005, tương đương giảm 5,9%. Tuy nhiên đến năm 2007 lợi nhuận lại tăng 284.055.359đ tương đương tăng 232,71% so với năm 2006.
- Tổng vốn kinh doanh bình quân năm 2006 là 111.989.200đ, giảm 10.584.461đ so với năm 2005, tương đương giảm 8,64%. Đến năm 2007 tăng 106.703.337đ tương đương tăng 95,28% so với năm 2006.
- Tổng vốn chủ sở hữu bình quân năm 2006 là 111.989.200đ, giảm 10.584.461đ so với năm 2005, tương đương giảm 8,64%. Đến năm 2007 tăng 106.703.337đ tương đương tăng 95,28% so với năm 2006.
- Tổng số lao động bình quân năm 2006 là 200 người, tăng 35 người so với năm 2005, tương đương tăng 21,21%. Năm 2007 tăng 42 người tương đương tăng 21% so với năm 2006.
- Thu nhập bình quân năm 2006 là 2.382.511đ, tăng 326.750đ so với năm 2005, tương đương tăng 15,89%. Năm 2007 tăng 37.750đ tương đương tăng 1,58% so với năm 2006.
- Tổng nộp ngân sách năm 2006 là 410.408.497đ, tăng 250.210.477đ so với năm 2005, tương đương tăng 156,19%. Năm 2007 tăng 390.937.212đ tương đương tăng 95,26% so với năm 2006.
BẢNG 2.2: TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH CỦA XÍ NGHIỆP SÔNG ĐÀ 12.5
CL 2006-2005 CL 2007-2006
CHỈ TIÊU Năm 2005 Năm 2006 Năm 2007
+/- % +/- %
I. Các tỷ số về khả năng thanh toán
1. Khả năng thanh toán nhanh 0.0036 0.0005 0.0064 -0.0032 -87.33 0.0060 1300.82
2. Khả năng thanh toán hiện hành 1.0038 1.0029 1.0060 -0.0009 -0.09 0.0031 0.31
3. Khả năng thanh toán nợ ngắn hạn 0.8020 0.8121 0.8983 0.0101 1.26 0.0862 10.61
4. Khả năng thanh toán lãi vay 1.0966 1.2024 1.3487 0.1058 9.65 0.1463 12.17
II. Các tỷ số về khả năng hoạt động
1. Vòng quay tổng tài sản 0.2169 0.3249 0.3905 0.1080 49.81 0.0657 20.22
2. Vòng quay hàng tồn kho 0.6192 1.3427 1.9620 0.7235 116.85 0.6193 46.12
3. Vòng quay các khoản phải thu 0.5332 0.6346 0.6221 0.1014 19.02 -0.0124 -1.96
4. Hiệu suất sử dụng TSCĐ 1.6775 2.0160 3.3699 0.3385 20.18 1.3538 67.15
III. Các chỉ tiêu sinh lời
1. Tỷ suất LN/DT 0.0051 0.0028 0.0057 -0.0023 -45.41 0.0029 104.14 2. Tỷ suất LN/Tổng TS bq 0.0011 0.0009 0.0022 -0.0002 -18.22 0.0013 145.42 3. Tỷ suất LN/Vốn CSH bq 1.0583 1.0900 1.8570 0.0316 2.99 0.7671 70.38
Qua bảng 2.2 ta thấy tình hình tài chính của xí nghiệp như sau:
Về khả năng thanh toán:
+ Khả năng thanh toán hiện hành: qua 3 năm tỷ số này đều xấp xỉ 1 cho thấy xí nghiệp có thể sử dụng toàn bộ tài sản của mình để trang trải tất cả các khoản nợ. Các tỷ số này không có sự thay đổi nhiều qua 3 năm.
+ Khả năng thanh toán nợ ngắn hạn: tỷ số này cả 3 năm đều nhỏ hơn 1 cho thấy xí nghiệp thiếu khả năng thanh toán nợ ngắn hạn. Tuy nhiên tỷ số này tăng đều qua 3 năm là một dấu hiệu đáng mừng.
+ Khả năng thanh toán nhanh: cả 3 năm tỷ số này đều rất nhỏ cho thấy xí nghiệp không có khả năng thanh toán nhanh. Nếu phải thanh toán một khoản nợ đột xuất thì xí nghiệp không có đủ tiền để trang trải mà phải đi vay. Tuy nhiên tỷ số này từ năm 2006 đến 2007 tăng từ 0,0005 lên 0,0065 tức là tăng hơn 1300%. Đây là một bước nhảy vọt mà xí nghiệp cần phát huy.
+ Khả năng thanh toán lãi vay: tỷ số này qua 3 năm lần lượt là 1,0966; 1,2024; 1,3487 cho thấy xí nghiệp hoàn toàn có thể thanh toán các khoản lãi vay.
Về khả năng hoạt động:
+ Vòng quay tổng tài sản: qua bảng số liệu ta thấy bình quân 1đ tài sản sử dụng trong năm 2005 tạo ra cho xí nghiệp 0,21đ doanh thu, năm 2006 tạo ra 0,32đ doanh thu, năm 2007 tạo ra 0,39đ doanh thu. Tuy việc sử dụng tài sản của xí nghiệp trong hoạt động sản xuất kinh doanh chưa thực sự có hiệu quả nhưng cũng đang có nhiều tiến triển.
+ Vòng quay hàng tồn kho: năm 2005 số vòng quay hàng tồn kho chưa
đến 1 vòng cho thấy nhu cầu phát sinh bao nhiêu xí nghiệp mới tiến hành đi mua và sử dụng luôn. Sang năm 2006 tỷ số này là 1,3 vòng cho thấy xí nghiệp nhập kho bao nhiêu thì xuất kho gần hết. Đến năm 2007 tỷ số này là
1,96 vòng cho thấy việc sử dụng vốn ở khâu dự trữ đã có hiệu quả hơn những năm trước.
+ Vòng quay các khoản phải thu: năm 2005 vòng quay này là 0,5 vòng
tức là xí nghiệp mới chỉ thu được một nửa các khoản phải thu. Sang năm 2006 tỷ số này tăng lên là 0,63 vòng, năm 2007 giảm xuống còn 0,62 vòng. Điều này cho thấy công tác thu hồi nợ của xí nghiệp chưa được tốt.
+ Hiệu suất sử dụng tài sản cố định: bình quân 1đ tài sản cố định năm 2005 tạo ra 1,68đ doanh thu, năm 2006 tạo ra 2đ doanh thu, năm 2007 tạo ra 3,37đ doanh thu. Điều này cho thấy xí nghiệp đã sử dụng các tài sản cố định ngày càng có hiệu quả.
Về khả năng sinh lời:
+ Tỷ suất Lợi nhuận/Doanh thu: chỉ tiêu này cho ta biết với 1đ doanh thu mà xí nghiệp thu được trong kỳ thì có khả năng thu về được bao nhiêu đồng lợi nhuận.
Nhìn trên bảng số liệu ta thấy chỉ tiêu này qua 3 năm đều rất thấp, cho thấy khả năng kinh doanh của xí nghiệp chưa được tốt. Tuy nhiên mức tăng trưởng năm 2007 so với 2006 là một điều đáng mừng.
+ Tỷ suất Lợi nhuận/ Tổng tài sản bình quân: chỉ tiêu này cho biết bình quân 1đ tài sản sử dụng trong kỳ có khả năng tạo ra được bao nhiêu đồng lợi nhuận.
3 năm qua chỉ tiêu này cũng rất thấp cho thấy xí nghiệp sử dụng tài sản của mình chưa có hiệu quả.
+ Tỷ suất Lợi nhuận/Vốn chủ sở hữu bình quân: bình quân 1đ vốn CSH năm 2005 và năm 2006 tạo ra được 1đ lợi nhuận, năm 2007 tạo ra được 1,86đ lợi nhuận. Điều này cho thấy đồng vốn xí nghiệp bỏ ra kinh doanh ngày càng có hiệu quả hơn.
Các chỉ tiêu trên tuy phần lớn đều chưa được tốt nhưng đều tăng dần qua 3 năm. Đây là dấu hiệu đáng mừng cho sự phát triển của xí nghiệp.