ĐVT: % SỐ TT Chỉ tiêu 2013 - 2014 2014 – 2015 Chênh lệch Tỷ lệ Chênh lệch Tỷ lệ 1 Doanh thu bán hàng (65,068,294,282) -9.66% (48,852,071,389) -8.03% 2 Các khoản giảmtrừ 132,796,310 39.45% 9,334,186,168 1988.65%
3 Doanh thu thuần (65,201,090,592) -9.69% (58,186,257,557) -9.57%
4 Giá vốn hàng bán (72,894,265,191) -1.95% (43,237,564,989) -8.05%
5 Lợi nhuận gộp 7,693,174,600 12.21% (14,948,692,568) -21.13%
6 Doanh thu hoạt động
Tài chính
2,109,757,457 24.03% (3,171,022,958) -29.12%
7 Chi phí Tài chính 1,963,348,510 48.81% 230,520,147 3.85%
Trong đó:chi phí lãi vay
(59,456,176) -8.32% (175,662,282) -12.4%
8 Chi phí bánhàng (7,134,396,162) -2.27% (12,657,107,822) -24.81%
9 Chi phí quản lý
Doanh nghiệp (6,330,412,872) -4.27% (2,949,145,648) -24.29%
10 Lợi nhuận thuần từ HĐKD 3,613,419,511 40.85% (2,743,982,20 3) -22.02% 11 Thu nhập khác (4,108,982,672) -1.45% 220,714,856 57.44% 12 Chi phí khác (4,175,174,225) -6.33% 2,380,777,455 112.33% 13 Lợi nhuận khác (66,191,553) -3.67% (2,160,062,599) 124.49% 14 Tổng lợi nhuận trước thuế 76,850,534 0.72% (4,904,044,802) -45.73%
❖ Nhận xét:
Trong 3 năm qua hoạt động sản xuất kinh doanh trong lĩnh vực chế biến thủy sản gặp rất nhiều khó khăn, với sự suy giảm rõ rệt của lĩnh vực này trong cả nước do thiếu hụt nguyên liệu, sự suy giảm giá, vấn đề môi trường… ảnh hưởng trẩm trọng đến môi trường kinh doanh của công ty. Ban lãnh đạo công ty cũng đã rất nỗ lực để tái cấu trúc lại cơ cấu công ty: giải thể những đơn vị hoạt động không hiệu quả, chuyển chức năng hoạt động khác… để phù hợp với tình hình chung tuy nhiên thực hiện một số hoạt động còn chậm.
➢ Về doanh thu
Trong giai đoạn vừa qua, doanh thu bán hàng có xu hướng giảm qua hàng năm, doanh thu bán hàng năm 2015 đạt 559,374,513,225 đồng so với năm 2014 là 608,226,584,396 đồng giảm 48,852,071,389 đồng (tương ứng giảm 8.03%). Các khoản giảm trừ năm 2015 là 9,334,186,168 đồng tăng do các khoản chiết khấu hàng bán, hàng bán bị trả lại,...Doanh thu hoạt động tài chính năm 2015 đạt 7,718,685,206 đồng giảm 3,171,022,958 đồng so với năm 2014 (tương ứng giảm 29.12 %).
➢ Về chi phí
Chi phí tài chính trong năm 2015 đạt 6,216,346,033 đồng so với năm 2014tăng 230,520,147 đồng (tương ứng 3.85%). Năm 2015 là năm bị ảnh hưởng rất nhiều về giá cả , trong khi đó đầu vào thì giá cả ngun phụ liệu tăng cao do ảnh hưởng chung của nền kinh tế tồn cầu , kéo theo chi phí vận chuyển như vận chuyển container, cước tàu, chi phí xuất khẩu... tăng cao.
Trongqtrìnhgiaodịchnăm2015 phátsinhthêmnhiềuchiphínhưphígiaodịch ngân hàng do trong năm 2015 công ty sử dụng phương thức thanh tốn L/c chiếm 60%. Bên cạnh đó cơng ty cũng cần vốn để kinh doanh cho nên phát sinh thêm chi phí chiết khấu bộ chứng từ , phí bảo hiểm, phí hoa hồng,... Vấn đề môi trường cũng ảnh hưởng rất lớn đến việc chế biến, trong năm Công ty đã mạnh dạn đầu tư xây mới hồ nước thải trị giá hơn 10 tỷ đồng, để đủ điều kiện đáp ứng theo qui định của nhà nước. Việc thắt chặt cho vay giảm hạn mức của ngân hàng cũng là một yếu tố quan trọng và làm ảnh hưởng nhiều đến nguồn vốn lưu động, vốn mở rộng đầu tư…
Mặc dù trong năm 2015 đã có được những định mức chi phí rất tốt trong hoạt động của cơng ty, hầu hết các hoạt động của cơng ty đều có lãi, nhưng cơng ty khơng đạt được chỉ tiêu kế hoạch về lợi nhuận do phải bù đắp phần thiệt hại hàng Surimi bị trả về của năm 2013-2014 và tiền phạt do vi phạm lên đến 10 tỷ đồng.
➢ Về lợi nhuận
Qua số liệu ta thấy lợi nhuận của công ty giảm mạnh vào năm 2015, lợi nhuận trong năm 2015 đạt5,819,672,532đồng so với năm 2014giảm 4,904,044,802 đồng(tương ứng giảm 45,73%) do nhu cầu khách hàng ngày càng ít, hàng bán bị trả lại.Ngồira, thu nhập khác tăngchiếm 57.44% do chênh lệch tỉ giá và hoạt động kinh doanh không thường xuyên.
Trong đầu năm 2016, Cơng ty đã có hướng thay đổi nguồn nguyên liệu và vật liệu rất nhiều khả năng đáp ứng nhu cầu thị trường tốt, công ty tăng năng suất hoạt động hiệu quả đáng kể. Với những cố gắng và những gì đạt được của cơng ty trong năm 2014, 2015 sẽ tạo tiền đề và là lời hứa hẹn cho hoạt động sản xuất kinh doanh công ty trong năm 2016.