Dòng tiền từ hoạt động kinh doanh của Công ty Công ty có xu hướng giảm xuống trong giai đoạn 2018 – 2020 và đạt giá trị âm vào năm 2019, 2020. Như vậy là dòng tiền của Công ty là chưa tốt. Công ty TNHH thương mại dược phẩm Minh Quân cần có biện pháp quản lý chặt chẽ. Dòng tiền phản ánh lượng tiền ròng đi vào và đi ra của Công ty. Công ty cần phải cân bằng các hoạt động kinh doanh, đầu tư và tài chính để giữ hoạt động kinh doanh ổn định. Thiếu hụt tiền mặt có thể cản trở hoạt động kinh doanh và gây trở ngại cho sự tăng trưởng. Một số giải pháp để trong thời gian tới Công ty TNHH thương mại dược phẩm Minh Quân nâng cao chất lượng dòng tiền của doanh nghiệp mình như sau:
- Sử dụng công nghệ để tự động hoá quy trình kế toán
Những phần mềm kế toán điện toán đám mây hiện đại có giao diện cho phép chúng tương tác với các ứng dụng khác. Những ứng dụng này bao gồm: nghiệp vụ
ngân hàng, bảng lương, phần mềm bán hàng và thậm chí cả quản lí dự án đối với một số ngành công nghiệp cụ thể. Những phần mềm này bao gồm các công cụ kinh doanh thông minh, cho phép doanh nghiệp phân tích tình hình tài chính một cách chi tiết và xác định được hướng đi của dòng tiền.
Qua đó Công ty có thể phân tích dòng tiền bằng cách đánh dấu những mục có dòng tiền ra lớn và xác định lí do của nó, giúp góp phần hỗ trợ dòng tiền của Công ty được kiểm soát chặt chẽ hon.
- Theo dõi liên tục chu kì tiền mặt
Chu kì tiền mặt là khoảng thời gian Công ty chuyển đổi khoản tiền sử dụng để sản xuất hàng tồn kho thành tiền thu được từ hoạt động bán hàng. Công ty cần phải theo dõi sát sao các khoản phải thu, các khoản phải trả và lượng hàng tồn kho để từ đó theo dõi dòng tiền ra và vào.
Một vấn đề thường gặp của dòng tiền là khoảng cách giữa việc bán chịu sản phẩm cho khách hàng và việc phải thanh toán ngay cho các nhà cung cấp. Nếu các điều khoản thanh toán của các bên nợ lâu hơn so với của nhà cung cấp, Công ty có thể sẽ phải dùng tiền dự trữ để chi trả. Điều này sẽ có thể dẫn đến dòng tiền xấu.
Công ty có thể sử dụng phần mềm kế toán để lập báo cáo các khoản phải thu và phải trả theo ngày đáo hạn, giúp ban lãnh đạo có cái nhìn bao quát hơn về khung thời gian đáo hạn. Điều này cũng giúp ban lãnh đạo có chiến lược để thương lượng về các điều khoản giao dịch nhằm tăng hiệu quả sử dụng tiền mặt.
- Giảm thiểu rủi ro bán chịu
Nếu bản chất việc kinh doanh có phụ thuộc tới việc bán chịu hàng hóa dịch vụ thì Công ty phải chịu rủi ro những khoản nợ đó sẽ không được thanh toán. Nhiều bên nợ cũng cố tình kéo dài thời gian thanh toán, dẫn đến Công ty bị thiếu hụt tiền mặt. Để đối phó với điều này thì bao thanh toán là một giải pháp lý tưởng.
Các Công ty có thể bán hóa đơn cho một công ty bao thanh toán để thu về tiền mặt. Các công ty bao thanh toán sẽ trả trước 80% đến 90% giá trị các hóa đơn. Công ty có thể sử dụng số tiền này để thanh toán cho các nhà cung cấp, chi phí kinh doanh và đưa phần còn lại vào khoản tiền dự trữ. Nhìn chung, chu kì
tiền mặt của họ sẽ ngắn hơn, cho phép hàng tồn kho mới sẽ được chuyển thành tiền mặt nhanh hơn.
Ngoài dịch vụ bao thanh toán, Công ty có thể huy động vốn để bù đắp vào thiếu hụt tiền mặt do bán chịu bằng cách sử dụng các công cụ cho vay ví dụ như tín dụng có hạn mức. Ngoài vay nợ, một phương thức huy động vốn khác có thể kể đến là bán cổ phiếu mới cho cổ đông mới hoặc cổ đông hiện tại. Công ty cũng có thể có thể tăng nguồn tiền mặt bằng cách cắt giảm chi phí thông qua việc loại bỏ các chi phí không quan trọng và cố gắng tăng doanh thu với một cuộc kiểm toán giá cả.
- Thực hiện kiểm tra tình trạng thanh khoản của Công ty
Tỷ số thanh khoản là tỷ số dùng để đo lường năng lực thanh toán nợ ngắn hạn của Công ty. Nếu Công ty có tình trạng thanh khoản tốt sẽ có khả năng cao tránh được thiếu hụt dòng tiền. Để thực hiện kiểm tra tình trạng thanh khoản, Công ty có thể sử dụng 3 hệ số dưới đây và đánh giá kết quả:
+ Hệ số khả năng thanh toán nợ hiện thời: Hệ số này phản ánh liệu Công ty có sở hữu đủ tài sản hiện có để thanh toán cho các khoản nợ hiện tại hay không bằng cách lấy tài sản hiện tại chia cho các khoản nợ phải trả.
+ Hệ số khả năng thanh toán nhanh” Hệ số khả năng thanh toán nhanh hay còn được gọi là hệ số thanh khoản nhanh, hệ số này đánh giá khả năng thanh toán các khoản nợ phải trả của Công ty bằng cách huy động tài sản lưu động hiện thời. Phương thức tính hệ số này cũng giống như hệ số khả năng thanh toán hiện thời, điểm khác biệt duy nhất là không bao gồm hàng tồn kho vào phép tính bởi vì hàng tồn kho không dễ dàng chuyển hóa thành tiền mặt như những tài sản khác.
+ Hệ số khả năng thanh toán bằng tiền mặt: Hệ số khả năng thanh toán bằng tiền mặt cho thấy rõ khả năng trả nợ bằng tiền mặt của Công ty. Vì vậy, hệ số này chỉ dùng tiền và tương đương tiền như trái phiếu, chứng khoán để tính toán tài sản hiện có. Công ty sẽ chia tài sản hiện có cho nợ phải trả để xem có đủ lượng tiền mặt để thanh toán các khoản nợ ngắn hạn.
Với cả ba hệ số trên, hệ số càng cao thì khả năng thanh khoản càng tốt. Điều này có nghĩa là Công ty có sự đảm bảo chắc chắn đủ tài sản lưu động để thanh toán
các khoản nợ phải trả ngắn hạn. Khả năng thanh khoản quá cao cũng có thể cho thấy rằng Công ty chưa sử dụng hiệu quả tài sản hiện có để sản sinh ra doanh thu. Vì vậy, Công ty cần so sánh các hệ số của mình với hệ số trung bình ngành và tính cả đến chu kì kinh tế.