6. BỐ CỤC CỦA LUẬN VĂN
2.2. QUY TRÌNH THỰC HIỆN NGHIỆP VỤ THANH TOÁN BẰNG THƢ TÍN
Theo quy định tại Điều 16 của Quyết định 226/2002/QĐ-NHNN ngày 26 tháng 3 năm 2002 của Thống đốc Ngân hàng nhà nƣớc thì việc mở một thƣ tín dụng là nghĩa vụ của một ngân hàng để thanh toán cho ngƣời thụ hƣởng một số tiền xác định trong một khoảng thời gian xác định (hoặc uỷ quyền cho một ngân hàng khác (ngân hàng chỉ định) để thực hiện việc thanh toán này), trong trƣờng hợp xuất trình đúng hạn các chứng từ thích hợp, xác
Nhà Nhập khẩu Ngân hàng Nhà Xuất khẩu Thư tín dụng Đơn xin mở Thƣ tín dụng Pháp lệnh Hợp đồng kinh tế 1989 Nghị định 63/1998/NĐ-CP ngày 17/8/1998 về quản lý ngoại hối UCP 500
nhận chuyên chở hàng hoá (hoá đợn dịch vụ vận chuyển) và thực hiện chính xác các điều kiện của thƣ tín dụng.
Đối với việc thanh toán bằng thƣ tín dụng, việc vận chuyển hàng hoá không quan trọng bằng các giấy tờ chứng minh đƣợc sự di chuyển đối với hàng hoá đó(35)
. Nó chỉ căn cứ vào các chứng từ kiểm soát đối với việc vận chuyển hàng hoá hay thực hiện các công việc hay dịch vụ.
Hầu hết các ngân hàng trên thế giới nói chung và các ngân hàng Việt Nam nói riêng đều có các quy định chặt chẽ về nghiệp vụ thanh toán Thƣ tín dụng đƣợc xây dựng phù hợp với hệ thống tổ chức của ngân hàng mình(36)
. Tuy nhiên, về cơ bản thì hoạt động thanh toán dựa trên cơ sở thƣ tín dụng có thể đƣợc mô tả nhƣ sau:
- Phƣơng thức thanh toán đối với các hàng hoá đƣợc cung cấp (hay dịch vụ đƣợc thực hiện) sẽ đƣợc xác định trong hợp đồng giữa nhà xuất khẩu và nhà nhập khẩu. Nếu việc thanh toán đƣợc thực hiện trên cơ sở của thƣ tín dụng, các bên quyết định loại thƣ tín dụng, ngày đáo hạn và nơi thực hiện thanh toán, các ngân hàng đƣợc uỷ quyền,…
- Với yêu cầu và chỉ thị của một khách hàng, ngân hàng phát hành sẽ mở một thƣ tín dụng. Đơn xin mở thƣ tín dụng sẽ bao gồm các thông tin nhƣ: tên của ngƣời thụ hƣởng và số tiền của thƣ tín dụng; địa điểm và cách thức sử dụng của nó; các hàng hoá mà thƣ tín dụng đƣợc mở để thanh toán; các chứng từ đƣợc xuất trình tại ngân hàng; ngày đáo hạn đối với vận chuyển hàng và xuất trình tài liệu;
- Giai đoạn tiếp theo là thông báo cho nhà nhập khẩu bằng cách gửi một thông báo rằng thƣ tín dụng đã đƣợc mở. Hơn nữa ngân hàng phát hành sẽ gửi thƣ tín dụng (giấy báo, thông báo về việc mở thƣ tín dụng) tới nhà xuất khẩu, thƣờng là thông qua ngân hàng dịch vụ (ngân hàng thông báo -
advising bank) của ngƣời xuất khẩu và ngân hàng này sẽ tiến hành các thủ tục thông báo;
35: Do các đặc trƣng của phƣơng thức thanh toán tín dụng chứng từ là chỉ căn cứ vào các chứng từ hợp lệ đƣợc xuất trình để tiến hành thanh toán. Chính vì thế, lợi dụng vào đặc điểm này mà trên thực té giao dịch thƣơng mại quốc tế đã có nhiều trƣờng hợp ngƣời bán (ngƣời xuất khẩu) đã lập bộ chứng từ giả mạo để đƣợc thanh toán mà không thề có hàng hoá giao cho bên mua. Ngay cả trong UCP 500 cũng không điều chỉnh về vấn đề này và chúng đƣợc coi là các “ngoại lệ giả mạo” (Fraud Exception).
36
: Ví dụ, Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam thực hiện theo “Quy trình kỹ thuật nghiệp vụ thanh toán bằng Thƣ tín dụng chúng từ và Nhờ thu kèm chứng từ với nƣớc ngoài trong hệ thống Ngân hàng Ngoại thƣơng Việt Na m” đƣợc ban hành theo Quyết định số 29/2001/ QĐ-NHNT-THTT ngày 16 tháng 4 nă m 2001.
Ngân hàng Công thương Việt Nam thực hiện theo hai văn bản: “Công văn số 2725/CV-NHCT5 ngày 29 tháng 9 năm 1999 hƣớng dẫn một số điểm trong việc mở và thanh toán Thƣ tín dụng trả ngay (L/ C at sight)” và “Công văn số 2601/ CV-NHCT5 ngày 24 tháng 8 nă m 2001 hƣớng dẫn thực hiện Quy chế mở Thƣ tín dụng nhập hàng trả chậm”.
- Ngân hàng thông báo giữ một bản sao giấy báo do họ đƣợc uỷ quyền để nhận từ nhà xuất khẩu các tài liệu đã đƣợc quy định bởi thƣ tín dụng và để tiến hành việc kiểm tra đối với chúng.
Ngân hàng thông báo cùng lúc có thể đƣợc xem nhƣ là một ngân hàng chỉ định, ví dụ nhƣ một ngân hàng đƣợc uỷ quyền để thanh toán theo thƣ tín dụng;
- Khi nhận đƣợc thƣ tín dụng (giấy báo), nhà xuất khẩu kiểm tra tính phù hợp của nó với các các điều kiện của thƣ tín dụng nhƣ đã đƣợc ghi nhận trong hợp đồng đã ký. Nếu nhƣ không có gì sai lệch, họ sẽ bắt đầu thực hiện các nghĩa vụ (ví dụ nhƣ chuyển hàng lên tầu,…);
- Sau khi nhận đƣợc các tài liệu vận chuyển từ hãng chuyên chở, nhà xuất khẩu gửi chúng cùng với các tài liệu khác đã đƣợc liệt kê trong thƣ tín dụng tới ngân hàng chỉ định, Thƣ tín dụng cũng sẽ quy định một thời điểm xác định, sau ngày chuyển hàng, trong đó việc xuất trình các chứng từ phải đƣợc thực hiện. Nếu không có quy định về thời gian này thì ngân hàng sẽ không chấp nhận các tài liệu đƣợc xuất trình cho họ sau khi chuyển hàng 21 ngày(37); Trong bất kỳ tình huống nào, các tài liệu phải đƣợc xuất trình không muộn hợn ngày đáo hạn của thƣ tín dụng(38)
;
- Ngân hàng chỉ định sẽ kiểm tra các tài liệu không chậm hơn 7 ngày làm việc ngân hàng sau khi nhận đƣợc chúng(39)
;
- Ngân hàng phát hành trích số tiền từ tài khoản của nhà nhập khẩu hoặc (phù hợp với các điều kiện của thƣ tín dụng) trích khỏi tài khoản đặc biệt đã đƣợc trả trƣớc. Sau khi kiểm tra các chứng từ, ngân hàng phát hành chuyển tiền cho ngân hàng chỉ định;
- Cuối cùng, ngân hàng chỉ định chuyển tiền tới nhà xuất khẩu;
- Từ thời điểm nhận các chứng từ từ ngân hàng phát hành, nhà nhập khẩu đƣợc xem nhƣ là chủ sở hữu của hàng hoá.
Nhƣ vậy, thƣ tín dụng không chỉ là một phƣơng tiện thanh toán mà còn thực hiện chức năng là một công cụ bảo đảm cho việc thực hiện nghĩa vụ thanh toán. Ở đây, xin lƣu ý rằng trƣờng hợp thanh toán bằng thƣ tín dụng nêu trên là một loại chung và có thể rất khác nhau tuỳ thuộc vào loại thƣ tín dụng đƣợc cấp.
Quy trình thực hiện nghiệp vụ thanh toán bằng thư tín dụng:
37
: Điều 43, điể m “a” của UCP 500.
38
: Điều 43, điể m “a” của UCP 500.
39
: Ngƣời mua yêu cầu NHPH phát hành Thƣ tín dụng
: NHPH phát hành TTD, thông báo TTD cho Ngƣời bán thông qua NHTB : NHTB thông báo TTD cho Ngƣời bán
: Ngƣời bán kiểm tra TTD, nếu chấp nhận thì giao hàng
: Ngƣời bán lập chứng từ theo yêu cầu của TTD và xuất trình chứng từ qua NHTB để đòi tiền NHPH
: NHTB chuyển chứng từ đòi tiền NHPH
: NHPH kiểm tra chứng từ, nếu phù hợp TTD thì chấp nhận thanh toán hoặc trả tiền cho ngƣời thụ hƣởng thông qua NHTB
: NHPH chuyển chứng từ cho Ngƣời mua, nếu ngƣời mua chấp nhận thanh toán hoặc trả tiền
: Ngƣời mua chấp nhận thanh toán hoặc trả tiền cho NHPH
Quy trình thiết lập và giải quyết mối quan hệ thanh toán bằng thư tín dụng từ lúc giao kết hợp đồng mua bán cho tới khi kết thúc
thanh toán: Ngân hàng Thông báo Ngƣời thụ hƣởng (Ngƣời bán) Ngƣời xin mở TTD (Ngƣời mua) Ngân hàng Phát hành 1 8 9 7 6 2 3 5 7 4 1 2 3 4 5 6 7 8 9