Vi phạm phỏp luật là một hiện tượng xó hội xuất hiện và tồn tại trong chế độ xó hội cú giai cấp, cú nhà nước. Trong xó hội, hiện tượng vi phạm phỏp luật diễn ra rất đa dạng.
Dựa vào tớnh chất của cỏc quan hệ xó hội được Nhà nước bảo vệ, cú thể thấy cỏc vi phạm đú bao gồm nhiều loại khỏc nhau: Vi phạm phỏp luật hỡnh sự (tội phạm), vi phạm hành chớnh, vi phạm phỏp luật dõn sự (bao hàm cả vi phạm phỏp luật kinh tế) và vi phạm kỷ luật. Khi cỏc chủ thể thực hiện hành vi vi phạm phỏp luật thỡ họ phải chịu trỏch nhiệm phỏp lý. Trỏch nhiệm
phỏp lý là một loại quan hệ phỏp luật đặc biệt giữa nhà nước và chủ thể vi phạm phỏp luật, trong đú bờn vi phạm phải gỏnh chịu những hậu quả bất lợi, những biện phỏp cưỡng chế nhà nước được quy định ở chế tài của cỏc quy phạm phỏp luật. Trỏch nhiệm phỏp lý mà Nhà nước ỏp dụng cú nhiều loại, tương ứng với cỏc loại vi phạm phỏp luật, bao gồm: trỏch nhiệm hỡnh sự; trỏch nhiệm hành chớnh; trỏch nhiệm dõn sự và trỏch nhiệm kỷ luật.
Như vậy cú thể khẳng định rằng, vi phạm phỏp luật kinh tế là những dạng cụ thể của vi phạm phỏp luật, là những hành vi trỏi với những quy định của phỏp luật kinh tế do chủ thể cú năng lực trỏch nhiệm phỏp lý thực hiện một cỏch cố ý hoặc vụ ý; xõm phạm đến cỏc quan hệ xó hội được luật phỏp bảo vệ. Vi phạm phỏp luật kinh tế là cơ sở để xỏc định trỏch nhiệm phỏp lý đối với những chủ thể cú hành vi vi phạm.
Trong thực tế, vi phạm phỏp luật kinh tế diễn ra rất phong phỳ, đa dạng và phức tạp. Tuy nhiờn, những vi phạm phỏp luật kinh tế bị xử lý bằng biện phỏp hỡnh sự được nghiờn cứu trong luận ỏn phần lớn là những vi phạm phỏt sinh từ quỏ trỡnh thực hiện hợp đồng của cỏc bờn liờn quan trong quỏ trỡnh đầu tư sản xuất, kinh doanh.
Để xỏc định dấu hiệu phỏp lý của cỏc vi phạm phỏp luật, nghĩa vụ phỏt sinh từ quỏ trỡnh thực hiện hợp đồng và làm rừ được sự khỏc biệt giữa chỳng với vi phạm phỏp luật hỡnh sự, đồng thời tỡm ra nguyờn nhõn và giải phỏp khắc phục tỡnh trạng xử lý cỏc vi phạm nghĩa vụ phỏt sinh từ quỏ trỡnh thực hiện hợp đồng của cơ quan tiến hành tố tụng hỡnh sự thỡ cần phải làm rừ khỏi niệm, bản chất và những đặc trưng cơ bản của hợp đồng.
Theo quy định của Bộ luật Dõn sự, "hợp đồng dõn sự là sự thỏa thuận giữa cỏc bờn về việc xỏc lập, thay đổi và chấm dứt cỏc quyền, nghĩa vụ dõn sự" [65, Điều 388]. Cũng theo quy định của phỏp luật, hợp đồng được xỏc lập trờn nguyờn tắc "tự do giao kết cỏc bờn được tự do thỏa thuận về nội dung hợp đồng nhưng khụng được trỏi phỏp luật hoặc đạo đức xó hội" [65, Điều 389].
Hợp đồng được xỏc lập bằng văn bản, Fax, thư điện tử, hoặc bằng cỏch thức được cỏc bờn thống nhất phối hợp về quy định phỏp luật và thụng lệ quốc tế.
Sau khi cỏc bờn đó giao kết hợp đồng dưới một hỡnh thức nhất định, phự hợp với phỏp luật và hợp đồng đú đỏp ứng đầy đủ cỏc điều kiện mà phỏp luật yờu cầu thỡ hợp đồng cú hiệu lực bắt buộc đối với cỏc bờn, nghĩa là cỏc bờn tham gia hợp đồng phải thực hiện những hành vi nhằm đỏp ứng những quyền dõn sự tương ứng của bờn kia. Việc thực hiện hợp đồng phải tuõn thủ những nguyờn tắc: Thực hiện một cỏch trung thực theo tinh thần hợp tỏc và cú lợi nhất cho cỏc bờn, bảo đảm tin cậy lẫn nhau; đỳng đối tượng, chất lượng, chủng loại, thời hạn, phương thức và cỏc thỏa thuận khỏc; khụng được xõm phạm đến lợi ớch của Nhà nước, lợi ớch cụng cộng, quyền và lợi ớch hợp phỏp của người khỏc.
Cỏc bờn trong quỏ trỡnh thực hiện hợp đồng cú thể thỏa thuận sửa lại hợp đồng và giải quyết hậu quả của việc sửa đổi, trừ trường hợp phỏp luật cú quy định khỏc. Trong những trường hợp hợp đồng được lập thành văn bản, cú chứng thực của cụng chứng Nhà nước, đăng ký hoặc cho phộp thỡ việc sửa đổi hợp đồng cũng phải tuõn theo những thể thức đú.
Như vậy, theo nghĩa thụng thường, hợp đồng chớnh là một giao dịch dõn sự trong đú cỏc bờn tham gia tự trao đổi ý chớ với nhau nhằm đi đến thỏa thuận để cựng nhau làm phỏt sinh thay đổi hay chấm dứt cỏc quyền và nghĩa vụ nhất định. Về bản chất, hợp đồng là một quan hệ xó hội được hỡnh thành từ sự thỏa thuận của cỏc bờn nhằm đỏp ứng nhu cầu cỏc bờn trong sản xuất, kinh doanh…
Trước đõy, Phỏp lệnh Hợp kinh tế quy định hợp đồng kinh tế là sự thỏa thuận bằng văn bản, tài liệu giao dịch giữa cỏc bờn ký kết về việc thực hiện cụng việc sản xuất, trao đổi hàng húa, dịch vụ, nghiờn cứu ứng dụng tiến bộ khoa học kỹ thuật và cỏc thỏa thuận khỏc cú mục đớch kinh doanh với sự quy định rừ ràng về quyền và nghĩa vụ của mỗi bờn để xõy dựng và thực hiện kế hoạch của mỡnh. Hiện nay, hợp đồng kinh tế được xỏc định là một dạng
của hợp đồng dõn sự, là "sự thỏa thuận giữa cỏc bờn về việc xỏc lập, thay đổi hoặc chấm dứt quyền và nghĩa vụ dõn sự" [65, Điều 388]. Thực tế cho thấy, trong sự phỏt triển của nền sản xuất xó hội, việc trao đổi sản phẩm, một khõu quan trọng trong nền sản xuất xó hội đó trở thành một vấn đề mang tớnh tất yếu. Với ý nghĩa như vậy, mối quan hệ trao đổi nhằm mục đớch kinh doanh giữa cỏc tổ chức, cỏ nhõn là nội dung, cũn hợp đồng là hỡnh thức của nú được thiết lập trờn cơ sở tự nguyện, tự do ý chớ của cỏc chủ thể. Những mối quan hệ kinh tế này khi cú sự tỏc động, điều chỉnh bởi phỏp luật kinh tế sẽ trở thành những mối quan hệ phỏp luật kinh tế và khi đú hợp đồng trở thành hỡnh thức phỏp lý của nú. Núi cỏch khỏc, hợp đồng kinh tế chớnh là hỡnh thức phỏp lý của mối quan hệ kinh tế giữa cỏc chủ thể kinh doanh trong xó hội.
Như vậy, dự là hợp đồng tồn tại dưới hỡnh thức nào thỡ bản chất của nú đều là sự thể hiện ý chớ của cỏc bờn tham gia phự hợp với ý chớ Nhà nước nhằm đạt những mục đớch nhất định.
Sau khi hợp đồng được giao kết dưới những hỡnh thức khỏc nhau và quan hệ hợp đồng được thiết lập đỳng phỏp luật thỡ cỏc bờn cú nghĩa vụ thực hiện nghiờm chỉnh những điều khoản đó cam kết. Do hợp đồng khụng chỉ đơn thuần là sự thỏa thuận về việc một bờn chuyển giao tài sản, thực hiện một cụng việc nhất định cho phớa bờn kia mà nú cũn là sự thỏa thuận về sự thay đổi hay chấm dứt cỏc nghĩa vụ đó giao kết. Vỡ vậy, Bộ luật Dõn sự đó xỏc định: Nghĩa vụ dõn sự là việc mà theo đú một hoặc nhiều chủ thể phải chuyển giao vật, chuyển giao quyền, trả tiền hoặc giấy tờ cú giỏ, thực hiện cụng việc khỏc hoặc khụng thực hiện cụng việc nhất định vỡ lợi ớch của một hoặc nhiều chủ thể khỏc nhau làm một cụng việc hoặc khụng được làm một cụng việc vỡ lợi ớch của một hoặc nhiều chủ thể khỏc.
Một trong những đặc trưng cơ bản của nghĩa vụ dõn sự, kinh tế là tớnh chất tương ứng và đối lập nhau về quyền và nghĩa vụ giữa cỏc bờn. Do đú, quyền của bờn này chỉ cú thể được thực hiện khi bờn kia thực hiện cỏc nghĩa
vụ đó được giao kết hoặc do phỏp luật quy định. Từ khi quan hệ nghĩa vụ được thiết lập, cỏc bờn cú nghĩa vụ đối với nhau. Nghĩa vụ này cú thể là một hành vi nhưng cũng cú thể gồm nhiều hành vi khỏc nhau. Cỏc hành vi đú cú thể phải tiến hành cựng một lỳc vào cựng một thời điểm hoặc cú thể được tiến hành theo một quỏ trỡnh trong một thời hạn nhất định.
Một vấn đề mang tớnh nguyờn tắc là khi nghĩa vụ đó được thiết lập thụng qua hợp đồng thỡ cỏc bờn phải thực hiện nghĩa vụ đú. Nếu một bờn vi phạm nghĩa vụ (khụng thực hiện hoặc thực hiện khụng đỳng, khụng đầy đủ) thỡ phải gỏnh chịu những hậu quả bất lợi mà phỏp luật đó dự liệu.
Để cú cơ sở xỏc định hành vi vi phạm nghĩa vụ phỏt sinh từ quỏ trỡnh thực hiện hợp đồng của bờn tham gia hợp đồng, phải dựa vào chớnh nội dung cỏc điều khoản mà cỏc chủ thể đó cam kết trong hợp đồng và cỏc điều khoản luật định; dựa vào nội dung hợp đồng để xỏc định bờn cú nghĩa vụ đó thực hiện đỳng hợp đồng hay chưa. Bản chất của hợp đồng chớnh là sự thỏa thuận của cỏc bờn về việc thiết lập, thay đổi hoặc chấm dứt quyền, nghĩa vụ của cỏc bờn trong quỏ trỡnh thực hiện hợp đồng. Do vậy, nội dung của hợp đồng trước hết là những điều khoản do cỏc bờn tham gia ký kết đó thỏa thuận với nhau. Nội dung những điều khoản mà cỏc bờn đó thỏa thuận sẽ làm phỏt sinh, thay đổi hoặc chấm dứt quyền và nghĩa vụ của cỏc bờn tham gia. Trong ký kết hợp đồng, một vấn đề cú tớnh nguyờn tắc là nội dung của những thỏa thuận trong hợp đồng khụng được trỏi với quy định của phỏp luật thỡ những thỏa thuận đú mới cú hiệu lực và được phỏp luật bảo vệ.
Mọi hành vi khụng thực hiện, thực hiện khụng đỳng, khụng đầy đủ cỏc điều khoản đó cam kết đều bị coi là hành vi vi phạm nghĩa vụ phỏt sinh từ quỏ trỡnh thực hiện hợp đồng.
Khi đú cỏc chủ thể vi phạm sẽ phải chịu những hậu quả phỏp lý do hành vi vi phạm của mỡnh gõy ra. Những hậu quả bất lợi mà phỏp luật buộc bờn vi phạm phải chịu gọi là "trỏch nhiệm do vi phạm nghĩa vụ hợp đồng" [58, tr. 130],
trỏch nhiệm đú là trỏch nhiệm vật chất mà bờn vi phạm buộc phải bồi thường cho bờn bị vi phạm. Cú thể là tiền phạt, trỏch nhiệm đú chỉ phỏt sinh khi hành vi vi phạm nghĩa vụ, thực hiện hợp cú đầy đủ bốn yếu tố sau đõy.
Thứ nhất, hành vi vi phạm nghĩa vụ phỏt sinh từ quỏ trỡnh thực hiện
hợp đồng phải là hành vi trỏi phỏp luật như: khụng thực hiện hoặc thực hiện khụng đỳng, khụng đầy đủ cỏc nghĩa vụ phỏp lý phỏt sinh từ quỏ trỡnh thực hiện hợp đồng đó được ký kết và đó cú hiệu lực phỏp luật, vi phạm cỏc nguyờn tắc thực hiện hợp đồng như: khụng thực hiện hoặc thực hiện khụng đỳng, khụng đầy đủ cỏc thủ tục chuyển giao nghĩa vụ dẫn đến hợp đồng khụng được thực hiện.
Như vậy, một người cú nghĩa vụ mà khụng thực hiện, thực hiện khụng đỳng, khụng đầy đủ nghĩa vụ đú thỡ coi là vi phạm nghĩa vụ, nghĩa vụ phỏt sinh từ hợp đồng do phỏp luật quy định hoặc do cỏc bờn tự nguyện thỏa thuận, cam kết và được phỏp luật thừa nhận, bảo vệ.
Thứ hai, hành vi vi phạm nghĩa vụ phỏt sinh từ hợp đồng phải là hành
vi cú lỗi của bờn vi phạm. Yếu tố lỗi là một căn cứ để ỏp dụng trỏch nhiệm phỏp lý trong mọi trường hợp. Ở đõy, lỗi chớnh là trạng thỏi tõm lý, là thỏi độ chủ quan của chủ thể vi phạm đối với hành vi vi phạm nghĩa vụ phỏt sinh từ quỏ trỡnh thực hiện hợp đồng và thiệt hại do hành vi đú gõy ra được biểu hiện dưới hai hỡnh thức cố ý hoặc vụ ý. Lỗi của hành vi vi phạm nghĩa vụ phỏt sinh từ quỏ trỡnh thực hiện hợp đồng thể hiện thỏi độ thiếu tụn trọng của bờn vi phạm đối với phỏp luật và đối với lợi ớch hợp phỏp của bờn bị vi phạm. Tuy nhiờn, việc xỏc định lỗi để ỏp dụng trỏch nhiệm khi cú hành vi vi phạm nghĩa vụ phỏt sinh từ quỏ trỡnh thực hiện hợp là lỗi suy đoỏn, nghĩa là khi một bờn khụng chấp hành hoặc chấp hành khụng đầy đủ nghĩa vụ đó nờu trong hợp đồng trong khi cú đủ điều kiện để thực hiện nghĩa vụ ấy thỡ đương nhiờn bị coi là cú lỗi.
Thứ ba, hành vi vi phạm nghĩa vụ phỏt sinh từ hợp đồng đó gõy ra thiệt hại thực tế cho bờn bị vi phạm. Đõy là một căn cứ khụng thể thiếu khi xỏc định trỏch nhiệm của bờn vi phạm. Thiệt hại do hành vi vi phạm nghĩa vụ phỏt sinh từ quỏ trỡnh thực hiện hợp đồng phải là thiệt hại về vật chất và cú thể tớnh toỏn được. Bờn vi phạm hợp đồng chỉ phải bồi thường cho bờn bị vi phạm nếu hành vi vi phạm hợp đồng của mỡnh gõy ra thiệt hại thực tế.
Thứ tư, giữa hành vi vi phạm nghĩa vụ phỏt sinh từ quỏ trỡnh thực hiện
hợp đồng và thiệt hại do hành vi đú gõy ra phải cú mối quan hệ nhõn quả. Mối quan hệ nhõn quả giữa hành vi vi phạm nghĩa vụ phỏt sinh từ quỏ trỡnh thực hiện hợp đồng kinh tế, dõn sự và thiệt hại do hành vi đú gõy ra là mối quan hệ nội tại, tất yếu. Thiệt hại phỏt sinh là do kết quả tất yếu của chớnh hành vi vi phạm nghĩa vụ, tức là khụng cú hành vi vi phạm nghĩa vụ thỡ khụng xảy ra thiệt hại. Trường hợp cú hành vi vi phạm của một bờn ký kết và bờn kia cú thiệt hại nhưng thiệt hại này khụng phải do chớnh hành vi của bờn cú vi phạm gõy ra thỡ khụng cú mối quan hệ nhõn quả. Do vậy, bờn cú hành vi vi phạm khụng phải chịu trỏch nhiệm về thiệt hại núi trờn. Muốn ỏp dụng trỏch nhiệm vật chất do vi phạm nghĩa vụ đối với bờn vi phạm, trong mọi trường hợp phải chứng minh được mối quan hệ nhõn quả giữa hành vi vi phạm và thiệt hại thực tế xảy ra.