6. Kết cấu của luận văn
1.2. Quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay KHCN của ngân hàng thương mại
1.2.2. Nội dung quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay KHCN
Để đảm bảo công tác quản lý rủi ro tín dụng khách hàng cá nhân được thực hiện tốt, ngân hàng cần có những bước cụ thể sau: Nhận dạng rủi ro tín dụng; Đo lường rủi ro tín dụng; Kiểm soát và giám sát rủi ro tín dụng; Xử lý tổn thất tín dụng.
1.2.2.1. Nhận biết rủi ro tín dụng khách hàng cá nhân
Nhận dạng rủi ro tín dụng là hết sức cần thiết, đặc biệt nếu ngân hàng có thể nhận dạng những dấu hiệu ban đầu của các khoản vay có vấn đề thì sẽ giúp cho ngân hàng tìm ra được các nguyên nhân gây ra chúng, đồng thời có các biện pháp
phù hợp nhằm ngăn ngừa hoặc xử lý chúng. Việc nhận dạng rủi ro tín dụng có thể được xem xét từ những nhóm dấu hiệu như:
* Nhóm dấu hiệu phát sinh rủi ro từ phía khách hàng cá nhân, gồm:
Khách hàng cố tình tạo sự trì hoãn hoặc gây khó khăn, trở ngại cho ngân hàng trong quá trình kiểm tra định kỳ hoặc đột xuất tình hình sử dụng vốn vay. Tài sản đảm bảo của khách hàng không đủ tiêu chuẩn, giá trị tài sản bảo đảm bị giảm sút so với định giá khoản vay. Tài sản có dấu hiệu bị bán, trao đổi, mất mát;
Khách hàng có dấu hiệu không thực hiện đầy đủ các quy định, vi phạm pháp luật trong quan hệ tín dụng với ngân hàng;
Khách hàng có dấu hiệu sử dụng các nguồn tài trợ ngắn hạn cho đầu tư dài hạn, chấp nhận sử dụng các nguồn vay với giá cao và mọi điều kiện...
* Nhóm dấu hiệu xuất phát từ phía ngân hàng trong quản lý khách hàng cá nhân, gồm:
Bản thân ngân hàng cũng có đánh giá và phân loại không chính xác về mức độ rủi ro của khách hàng, như đánh giá quá cao năng lực tài chính của khách hàng so với thực tế, thông tin đánh giá không đầy đủ. Cán bộ ngân hàng cố tình giúp đỡ khách hàng bằng cách che đậy hành vi đảo nợ vay, thực hiện cơ cấu lại khoản nợ quá hạn cho khách hàng dù căn cứ thiếu các điều kiện cần thiết theo quy định.
Tốc độ tăng trưởng tín dụng ngân hàng quá nóng, vượt tầm kiểm soát của chính ngân hàng.
Khách hàng lợi dụng kẽ hở từ một số chính sách tín dụng của ngân hàng. Một số hồ sơ tín dụng không hoàn thiện, không tuân theo quy định về phê duyệt tín dụng.
1.2.2.2. Đo lường rủi ro tín dụng trong cho vay khách hàng cá nhân
Đo lường rủi ro là một bước quan trọng sau khi nhận dạng, phát hiện ra rủi ro tín dụng. Việc đo lường rủi ro tín dụng giúp cho NH loại bỏ những KH có mức độ rủi ro quá cao và nhận biết trước những rủi ro có thể xảy ra. Hiện nay, trên thế giới bắt đầu quan tâm một cách bài bản đến việc định lượng rủi ro tín dụng và áp dụng nhiều phương thức cũng như mô hình quản trị rủi ro hiện đại. Dưới đây là một số
mô hình đo lường rủi ro tín dụng trong cho vay KHCN đang được áp dụng tại các ngân hàng thương mại:
* Mô hình chất lượng 6C
Trọng tâm của mô hình này là xem xét liệu người vay có thiện chí và khả năng thanh toán các khoản vay khi đến hạn hay không. Cụ thể bao gồm 6 yếu tố sau:
- Character (Tư cách người vay): Cán bộ tín dụng cần xem xét mục đích vay vốn của khách hàng, cần có bằng chứng chứng tỏ khách hàng có mục tiêu rõ ràng và có kế hoạch trả nợ nghiêm túc, xác định người vay có trách nhiệm trong việc sử dụng vốn vay hay không. Trách nhiệm, tính trung thực, mục đích vay vốn nghiêm túc, kế hoạch trả nợ rõ ràng là những yếu tố làm nên tính cách khách hàng trong cách nhìn nhận của cán bộ tín dụng. Lịch sử vay trả nợ của khách hàng, các vụ kiện tụng liên quan tới khách hàng cũng là yếu tố để cán bộ tín dụng đánh giá về tư cách người vay.
- Capacity (Năng lực người vay): Năng lực hành vi dân sự của chủ khách hàng & của người bảo lãnh; Những hồ sơ pháp lý chứng minh năng lực pháp lý của khách hàng vay vốn; Mô tả quá trình hoạt động của khách hàng đến thời điểm hiện tại, cơ cấu sở hữu, chủ sở hữu, tính chất hoạt động, sản phẩm, khách hàng chính, người cung cấp chính của doanh nghiệp.
- Cash flow (Dòng tiền của người vay): Dòng tiền từ doanh thu bán hàng hay thu nhập; Dòng tiền từ bán tài sản; Các nguồn vốn huy động khác; Nhóm chỉ tiêu về khả năng thanh toán.
- Collateral (Bảo đảm tiền vay): Ngân hàng sẽ xem xét các yếu tố như tình trạng pháp lý của tài sản; Khả năng bị lỗi thời, mất giá; Giá trị tài sản; Mức độ chuyên biệt của tài sản; Tình trạng đã/đang bị dùng để đảm bảo cho món vay khác; Tình trạng bảo hiểm; Vị thế của ngân hàng đối với tiền thu hồi từ thanh lý tài sản.
- Control (khả năng kiểm soát khoản vay): Các luật, quy định, quy chế hiện hành liên quan đến khoản tín dụng đang được xem xét; Đủ hồ sơ giấy tờ phục vụ cho công việc kiểm soát; Hồ sơ giấy tờ cho vay, giải ngân phải có đầy đủ và phải
được ký bởi các bên; Mức độ phù hợp của khoản vay đối với quy chế, quy định của ngân hàng; Ý kiến của các chuyên gia kinh tế, kỹ thuật về môi trường của ngành, về sản phẩm, về các yếu tố khác có thể ảnh hưởng đến khoản vay.
- Conditions (Các điều kiện khác): Địa vị cạnh tranh hiện tại; Kết quả hoạt động của khách hàng so với các đối thủ cạnh tranh khác trong ngành; Tình hình cạnh tranh của sản phẩm; Mức độ nhạy cảm của khách hàng đối với chu kỳ kinh doanh và những thay đổi về công nghệ; Điều kiện/tình trạng thị trường lao động trong ngành hay trong khu vực thị trường mà khách hàng đang hoạt động; Tương lai của ngành; Các yếu tố chính trị, pháp lý, xã hội, công nghệ, môi trường ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh, ngành nghề của khách hàng.
* Đo lường rủi ro tín dụng bằng hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ:
Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ là tổ hợp các quy trình phân loại khách hàng theo ngành nghề, quy mô, tính chất sở hữu, bộ chỉ tiêu tài chính và bộ chỉ tiêu phi tài chính để chấm điểm khách hàng. Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ là một công cụ quan trọng trong việc quản trị và giám sát chất lượng đối với từng khách hàng cũng như toàn bộ danh mục cho vay. Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ tốt cho thấy sự khác biệt về mức độ rủi ro trong hoạt động cho vay của các khách hàng của ngân hàng. Nó cũng cho phép xác định chính xác hơn về đặc điểm của danh mục cho vay, mức độ các khoản vay có vấn đề và đầy đủ các dự phòng tổn thất cho vay. Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ phải được xây dựng cụ thể riêng cho ba nhóm đối tượng: khách hàng doanh nghiệp, khách hàng cá nhân và hộ kinh doanh của tổ chức tín dụng. Tổng điểm của khách hàng được xác định theo thang điểm tối đa là 100, chia cho bộ chỉ tiêu tài chính và bộ chỉ tiêu phi tài chính theo tỷ trọng nhất định. Những khách hàng có điểm số cao đồng nghĩa với việc ngân hàng đánh giá tốt đối với khách hàng và khả năng cho vay, lãi suất cho vay và các điều kiện vay sẽ thuận lợi hơn so với khách hàng có điểm số thấp. Hiện nay, phương pháp này được rất nhiều các NHTM tại Việt Nam thực hiện và đã thu được những kết quả nhất định trong quá trình sàng lọc và lựa chọn khách hàng tốt để cho vay
+ Bộ phận chấm điểm: bộ phận này có nhiệm vụ thẩm định hồ sơ vay vốn của KHCN, chấm điểm khách hàng kịp thời theo đúng thang điểm được quy định tại ngân hàng về xếp hạng tín dụng nội bộ.
+ Bộ phận hỗ trợ: sau khi có hồ sơ vay vốn của khách hàng, bộ phận này cần có những đánh giá ban đầu về nguy cơ, tiềm ẩn những rủi ro từ phía khách hàng, thu thập những tài liệu liên quan đến khách hàng như tình hình thu nhập, tài sản đảm bảo, mối quan hệ với các ngân hàng khác.... để làm căn cứ giúp bộ phận chấm điểm và bộ phận hỗ trợ thực hiện việc chấm điểm khách hàng theo bảng xếp hạng tín dụng nội bộ.
+ Bộ phận tổng hợp: đây là bộ phận có vai trò rất quan trọng trong việc thực hiện chấm điểm khách hàng theo bảng xếp hạng tín dụng nội bộ. Bộ phận này có chức năng tổng hợp lại các thông tin từ phía khách hàng, kết quả chấm điểm khách hàng theo bảng xếp hạng tín dụng nội bộ để giúp ngân hàng có căn cứ phê duyệt hạn mức tín dụng và giám sát những rủi ro trong quá trình giải ngân cho khách hàng cá nhân vay vốn.
- Phương pháp xếp hạng tín dụng nội bộ:
Bước 1. Xác định danh sách khách hàng chấm điểm
Trường hợp khách hàng mới quan hệ lần đầu, chưa có thông tin trên hệ thống:
Bộ phận QLKH tạo thông tin trên hệ thống, sau đó thực hiện nhập thông tin chấm điểm khách hàng trên Hệ thống XHTDNB.
Đối với khách hàng hiện hữu, định kỳ một năm 2 lần (vào ngày 15/05 và ngày 15/10 hàng năm), Chi nhánh lập danh sách khách hàng đủ điều kiện chấm điểm định kỳ cụ thể:
- Bộ phận QLKH lập danh sách khách hàng đủ điều kiện chấm điểm và danh sách khách hàng không đủ điều kiện chấm điểm tại Chi nhánh.
- Bộ phận QLRR kiểm tra, rà soát danh sách khách hàng theo đề nghị của Bộ phận QLKH và gửi danh sách trên về Trụ sở.
Trên cơ sở danh sách Chi nhánh gửi, Trụ sở chính có thông báo danh sách khách hàng có quan hệ tại nhiều chi nhánh và chi nhánh đầu mối chấm điểm xếp hạng khách hàng để Chi nhánh có căn cứ thực
Bước 2. Lựa chọn khách hàng
Bộ phận QLKH xác định khách hàng dựa trên hoạt động sản xuất kinh doanh chính của khách hàng (là hoạt động đem lại từ 50% doanh thu trở lên trong tổng doanh thu của khách hàng).
Bước 3. Nhập và duyệt thông tin xếp hạng khách hàng. Bước 4: Tổng hợp điểm khách hàng
Bước 5: Xếp hạng tín dụng khách hàng cá nhân
1.2.2.3. Kiểm soát rủi ro tín dụng trong cho vay khách hàng cá nhân
Kiểm soát RRTD là một nội dung quan trọng trong quản trị RRTD và được thực hiện song hành với hoạt động quản lý rủi ro nhằm hai mục đích chính là: phòng, chống và kiểm soát các rủi ro phát sinh trong hoạt động ngân hàng, đảm bảo
toàn bộ các hoạt động, các bộ phận và từng cán bộ trong ngân hàng đều tuân thủ các quy định của pháp luật, tiếp thu và triển khai các chiến lược, chính sách, quy trình và quyết định các cấp thẩm quyền, đảm bảo mục tiêu an toàn và hiệu quả.
Các kỹ thuật kiểm soát rủi ro thông thường được sử dụng, gồm:
- Né tránh rủi ro: Là chủ động né tránh trước khi rủi ro xảy ra hoặc loại bỏ những nguyên nhân gây rủi ro.
- Ngăn ngừa rủi ro: Chương trình ngăn ngừa rủi ro tìm cách giảm bớt số lượng các rủi ro xảy ra hoặc loại bỏ chúng hoàn toàn;
- Giảm thiểu tổn thất: Các biện pháp giảm thiểu tổn thất tấn công vào các rủi ro bằng cách làm giảm bớt giá trị hư hại khi tổn thất xảy ra (tức giảm nhẹ sự nghiệm trọng của tổn thất);
- Da dạng hóa sản phẩm nhằm phân tán rủi ro: Đây là một nỗ lực của tổ chức làm giảm sự tác động của tổn thất lên toàn bộ ngân hàng. Kỹ thuật này thường được sử dụng nhiều cho rủi ro suy đoán, đặc biệt là đầu tư chứng khoán;
Kiểm soát rủi ro tín dụng trong cho vay khách hàng cá nhân bao gồm ba hoạt động:
- Kiểm soát trước khi cho vay: Kiểm soát quá trình thiết lập chính sách, thủ tục, quy trình cho vay; kiểm tra quá trình lập hồ sơ vay vốn và thẩm định, các kiểm tra viên thực hiện đối chiếu với quy định để kiểm tra tính đầy đủ, hợp pháp của hồ sơ vay vốn, kiểm tra tính chính xác của các số liệu tính toán và thẩm định trên hồ sơ tín dụng, kiểm tra tờ trình cho vay và các hồ sơ liên quan để tìm hiểu quan điểm của CBTD, ý kiến của phụ trách bộ phận tín dụng, xét duyệt của ban lãnh đạo và trình duyệt đối với trường hợp thẩm quyền phán quyết.
- Kiểm soát trong khi cho vay: Kiểm soát một lần nữa hợp đồng tín dụng, kiểm tra quá trình giải ngân bao gồm đối chiếu xác nhận của khách hàng với số liệu tại ngân hàng để từ đó phát hiện các trường hợp vay hộ, lập hồ sơ giải ngân vay vốn, kê khai khống TSĐB; kiểm soát việc thực hiện các điều kiện giải ngân để đảm bảo các điều kiện giải ngân phải được tuân thủ.
- Kiểm soát sau khi cho vay: Hoạt động này gồm hệ thống nhiều hoạt động sau: + Kiểm tra sử dụng vốn vay đảm bảo tiền giải ngân được khách hàng sử dụng đúng mục đích;
+ Kiểm tra tài sản đảm bảo (TSĐB) của khách hàng: Kiểm tra TSĐB là một trong những yếu tố quan trọng trong công tác quản trị RRTD vì khi khách hàng vay không có khả năng thanh toán thì TSĐB là nguồn thu duy nhất để bù đắp tổn thất nhưng việc thu hồi này lại phụ thuộc vào nhiều yếu tố như tính pháp lý của TSĐB, khả năng chuyển đổi nhanh chóng của tài sản. Việc kiểm tra đánh giá TSĐB thực hiện theo định kỳ (Bất động sản kiểm tra tối đa 12 tháng/lần, động sản kiểm tra tối đa 06 tháng/lần). Việc kiểm tra TSĐB nên kết hợp đồng thời thu thập hồ sơ khách hàng liên quan để phục vụ công tác xếp hạng tín dụng khách hàng nhằm tiết kiệm chi phí cũng như tăng hiệu quả công việc.
+ Kiểm tra và đánh giá kịp thời những dấu hiện của rủi ro như khách hàng có khó khăn trong việc trả nợ, sự thay đổi của môi trường kinh doanh, tình hình thị
trường ảnh hưởng xấu đến phương án kinh doanh, có dấu hiệu vi phạm pháp luật. …dựa trên hệ thống các tín hiệu cảnh báo sớm về rủi ro tín dụng để nắm bắt khả năng xử lý chủ động, kịp thời các rủi ro có nguy cơ xảy ra.
Hoạt động kiểm tra, kiểm soát khoản vay cần được thực hiện phù hợp với tính chất đặc thù của khoản vay, chất chất khách hàng. Do mỗi khoản vay, mỗi khách hàng vay có sự khác biệt nhất định mà cần xây dựng và lựa chọn một kế hoạch kiểm tra hợp lý, đảm bảo an toàn cho ngân hàng nhưng cũng tạo thuận lợi cho hoạt động kinh doanh của khách hàng và mối quan hệ giữa các bên. Hoạt động kiểm tra tránh tình trạng thực hiện mang tính chất đối phó, thực hiện trên giấy tờ mang tính hình thức không phát hiện sớm các dấu hiện rủi ro, do vậy không đề ra các biện pháp ngăn ngừa phù hợp để hạn chế tổn thất.
1.2.2.4. Xử lý tổn thất rủi ro tín dụng trong cho vay khách hàng cá nhân.
Các biện pháp xử lý tổn thất được thực hiện khi khoản vay không thể phục hồi được, NH phải dùng các biện pháp mạnh để thu hồi tối đa số tiền KH nợ NH.
Các biện pháp xử lý tổn thất bao gồm:
* Xử lý tài sản đảm bảo
Ngân hàng sau khi có thông tin khách hàng không thể trả nợ, hoặc nếu khách hàng vượt quá khả năng trả nợ theo thời gian đã phê duyệt trong hạn mức tín dụng thì lúc này ngân hàng có quyền xử lý tài sản đảm bảo. Các bước thực hiện xử lý tài sản đảm bảo đó là:
- Thông báo cho khách hàng về việc xử lý tài sản đảm bảo
- Công bố công khai trên trang web của ngân hàng đến đông đảo công chúng