6. Kết cấu của luận văn
2.3. Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng khách hàng cá nhân tại Ngân hàng
2.3.2. Đo lường rủi ro tín dụng khách hàng cá nhân
Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ là thước đo mức độ rủi ro tín dụng của khách hàng được sử dụng trong toàn hệ thống Agribank nói chung, chi nhánh Thanh Trì nói riêng. Từ năm 2017, tại Agribank đã áp dụng hệ thống chấm điểm và xếp hạng tín dụng khách hàng, tuy nhiên giai đoạn đầu, các chi nhánh thực hiện chấm điểm bằng file excel, tổng hợp và sau đó cán bộ sẽ gửi hồ sơ giấy lên các cấp phê duyệt cao hơn. Tuy nhiên đến năm 2019, với sự ra đời của chương trình chấm điểm và xếp hạng tín dụng nội bộ trên máy tính do Trung tâm công nghệ thông tin Agribank phát triển, việc chấm điểm và xếp hạng khách hàng được thực hiện nhanh chóng, tiết kiệm nhiều thời gian công sức cho cán bộ, đồng thời chất lượng lưu trữ
thông tin được nâng cao và đảm bảo tính chính xác của kết quả xếp hạng tín dụng nội bộ. Đối với nhóm khách hàng cá nhân, hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ đã sử dụng phương pháp chấm điểm các nhóm chỉ tiêu khác nhau tùy vào mục đích vay vốn như:
Đối với khách hàng cá nhân vay vốn sản xuất kinh doanh. Bộ chỉ tiêu tài chính bao gồm 38 chỉ tiêu, phản ánh báo cáo kết quả kinh doanh và tài chính của khách hàng. Bộ chỉ tiêu phi tài chính bao gồm 26 chỉ tiêu với 4 nhóm: thông tin về chủ hộ kinh doanh, các thông tin liên quan đến cơ sở kinh doanh, quan hệ với Agribank và các tổ chức tín dụng khác, kế hoạch kinh doanh, thông qua các nhóm chỉ tiêu này cán bộ quan hệ khách hàng có thể đánh giá tư cách, mức độ uy tín và khả năng trả nợ của khách hàng.
Đối với khách hàng cá nhân vay tiêu dùng. Các nhóm chỉ tiêu dùng để chấm điểm là nhóm định tính và nhóm định lượng. Trong đó, nhóm yếu tố định lượng gồm 30 chỉ tiêu như: tổng thu nhập tham gia trả nợ của khách hàng, khả năng tài chính của khách hàng trừ đi chi phí, nghĩa vụ trả nợ hàng tháng của khách hàng, thông tin về khoản vay dự kiến, và một số yếu tố định lượng khác như tuổi tác, thời gian lưu trú trên địa chỉ hiện tại, thời gian công tác tại công ty hiện tại... Còn đối với nhóm yếu tố định tính gồm 22 chỉ tiêu với 3 nhóm là thông tin về nhân dân, khả năng trả nợ và quan hệ với Agribank và các tổ chức tín dụng khác.
Căn cứ vào kết quả chấm điểm, khách hàng sẽ được xếp vào các hạng tương ứng với điểm tại bảng (2.9.).
Bảng 2.9: Thang điểm và hạng đối với khách hàng
Điểm Loại Đặc điểm
90 100 AAA: loại tốiưu Khả năng hoàn trả nợ vay của khách hàng được xếp hạng nàylà đặc biệt tốt. Điểm tín dụng tốt nhất dành cho các khách hàng có chất lượng tín dụng tốt nhất.
80 90 AA: loại ưu Khách hàng có năng lực trả nợ không kém nhiều so với kháchhàng được xếp hạng AAA. Đánh giá khả năng trả nợ của khách hàng được xếp hạng này là rất tốt.
73 80 A: loại tốt
Khách hàng có nhiều khả năng chịu tác động tiêu cực của các yếu tố bên ngoài và các điều kiện kinh tế hơn các khách hàng được xếp hạng cao hơn. Tuy nhiên khả năng trả nợ vẫn được đánh giá là tốt.
70 73 BBB: loạikhá
Khách hàng hoàn toàn có khả năng trả nợ đầy đủ các khoản nợ vay. Tuy nhiên khả năng trả nợ của khách hàng bị suy giảm do các điều kiện kinh tế không thuận lợi và sự thay đổi của nhiều yếu tố ngoại lai.
65 70 trung bìnhBB: loại khá
Khách hàng ít có nguy cơ mất khả năng trả nợ hơn các nhóm nợ từ B đến D. Tuy nhiên, khả năng trả nợ của khách hàng bị giảm sút do các khách hàng này đang phải đối mặt với nhiều rủi ro tiềm ẩn hoặc các ảnh hưởng từ điều kiện kinh doanh, tài chính bất lợi
60 65 B: loại trungbình
Khách hàng có nhiều nguy cơ mất khả năng trả nợ hơn các khách hàng hạng BB do các điều kiện kinh doanh, tài chính và kinh tế ảnh hưởng tiêu cực đến năng lực tài chính hoặc khả năng trả nợ của khách hàng vay.
56 60 dưới trungCCC: loại bình
Khách hàng hiện thời đang bị suy giảm khả năng trả nợ, khả năng trả nợ phụ thuộc vào độ thuận lợi cuar các điều kiện kinh doanh, tài chính và kinh tế. Trong trường hợp có yếu tố bất lợi xảy ra, khách hàng nhiều khả năng không trả được nợ.
53 56 CC: loại yếu Khách hàng đang bị suy giảm nhiều khả năng trả nợ
45 53 C: loại kém Khách hàng xếp hạng C trong trường hợp đã thực hiện các thủtục xin phá sản hoặc có các động thái tương tự nhưng việc trả nợ của khách hàng vẫn đang được duy trì
20 45 D: loại rấtkém Khách hàng đã mất khả năng trả nợ, các tổn thất đã thực sựxảy ra. Đối với trường hợp việc mất khả năng trả nợ của khách hàng chỉ là giả định thì không xếp loại khách hàng là D
(Nguồn: Quy định về xếp hạng tín dụng nội bộ đối với khách hàng của Agribank Thanh Trì)
thực hiện phân loại khoản nợ của khách hàng theo từng nhóm nợ phù hợp và trích lập dự phòng rủi ro tín dụng.
Bảng 2.10. Phân loại nhóm nợ khách hàng cá nhân tại Agribank Thanh TrìXếp hạng khách hàng theo hệ Xếp hạng khách hàng theo hệ
thống xếp hạng tín dụng nội bộ Phân loại nhóm nợ
AAA Nợ nhóm 1 AA A BBB Nợ nhóm 2 BB B Nợ nhóm 3 CCC CC C Nợ nhóm 4 D Nợ nhóm 5
Nguồn: Phòng tín dụng - Agribank Thanh Trì
Bảng 2.11. Kết quả chấm điểm xếp hạng tại Agribank Thanh Trì
Hạng 2018 2019 2020 AAA 105 234 324 AA 193 1374 1655 A 26 34 41 BBB 01 01 03 BB 0 0 0 B 0 0 01 CCC 0 0 0 CC 0 0 0 C 0 0 0 D 1 1 1 Tổng số khách hàng 1126 1644 2025
Nguồn: Báo cáo tổng kết hoạt động kinh doanh Agribank Thanh Trì
Tóm lại, trên cơ sở hạng tín dụng thiết lập cho khách hàng theo quy trình chấm điểm và xếp hạng tín dụng nội bộ, mỗi khách hàng được xếp loại ở một hạng mục tín dụng xác định tương ứng với mỗi mức độ rủi ro. Trên cơ sở kết quả xếp hạng tín dụng, ngân hàng sẽ xác định giới hạn tín dụng cấp cho mỗi khách hàng và chính sách tín dụng nào sẽ được áp dụng đối với khách hàng (đó là quá trình ra quyết định tín dụng và kiểm soát tín dụng). Hệ thống xếp hạng tín dụng được xem
là thước đo rủi ro tín dụng giúp ngân hàng đánh giá mức độ rủi ro tín dụng của khách hàng trên cơ sở nhất quán và khách quan, từ đó có những định hướng, mục tiêu tín dụng phù hợp nhằm đảm bảo an toàn và hiệu quả trong việc cấp tín dụng.
Ngoài ra, bên cạnh hệ thống chấm điểm và xếp hạng tín dụng nội bộ, các mô hình định tính như mô hình 6C cũng được lồng ghép vào việc phân tích, thẩm định rủi ro tín dụng, đánh giá khách hàng để đưa ra quyết định tín dụng cũng như trong công tác kiểm tra tín dụng định kỳ tại Agribank Thanh Trì.