Diễn giải
Văn phòng Sơn Động Lạng Giang
Giá trị (trđ) Tỷ lệ (%) Giá trị (trđ) Tỷ lệ (%) Giá trị (trđ) Tỷ lệ (%) Tổng thu 24.304 100,00 2.753 100,00 2.267 100,00 1. Từ NSNN cấp 7.340 30,20 1.336 48,53 966 42,61 2. Từ hoạt động NV 16.964 69,80 1.417 51,47 1.301 57,39 2.1 - Thanh toán 346 2,04 50 3,53 75 5,76 2.2 - Ứng vốn 4.200 24,76 0 0 0 0 2.3 - Tiền tệ 12.320 72,62 1.337 94,35 1.201 92,31 2.4 - Thu khác 98 0,53 30 2,12 25 1,92 Nguồn: KBNN các huyện – Kho bạc Nhà nước Bắc Giang (2015)
Số liệu ở bảng 4.3 cho thấy, trong 3 đơn vị là Văn phòng KBNN tỉnh, KBNN Sơn Động, KBNN Lạng Giang, tỷ lệ nguồn thu từ hoạt động nghiệp vụ KBNN Sơn Động, KBNN Lạng Giang, tỷ lệ nguồn thu từ hoạt động nghiệp vụ của Văn phòng Kho bạc tỉnh cao hơn so với KBNN huyện Sơn Động, KBNN huyện Lạng Giang là:
Thứ nhất, Lãi từ nghiệp vụ tiền tệ: là nguồn vốn được gửi tại Ngân hàng
Nhà nước lớn để đảm bảo thanh toán và chi trả cho các đơn vị đóng trên địa bàn tồn tỉnh, doanh số hoạt động thu, chi rất lớn.
Thứ hai, lãi từ nghiệp ứng vốn: là số vốn mà UBND tỉnh tạm ứng vốn Kho
bạc Nhà nước cho ngân sách cấp tỉnh để thực hiện các dự án, cơng trình đã được ghi trong kế hoạch năm cần đẩy nhanh tiến độ thực hiện để sớm hoàn thành, đưa vào khai thác sử dụng mang lạihiệu quả kinh tế, xã hội. Các dự án, cơng trình đầu tư cơ sở hạ tầng tạo được nguồn thu hồn trả vốn tạm ứng đã được cấp có thẩm quyền phê duyệt để thu hút vốn đầu tư của các tổ chức kinh tế trong và ngoài nước.
* Dự tốn chi tài chính nội bộ
Dự tốn chi tài chính nội bộ được xây dựng chi tiết căn cứ vào: Tổng số biên chế được Kho Bạc Nhà nước giao, hợp đồng lao động và tiêu chuẩn, định mức, mức chi đối với các nội dung chi thường xuyên theo quy định của nhà nước.
- Chi cho con người: bao gồm các khoản chi như lương, phụ cấp lương, các
khoản đóng góp cho người lao động và phúc lợi tập thể cho người lao động. Để xác định kinh phí chi cho con người hằng năm.
- Chi cho quản lý hành chính: bao gồm chi tiền chè nước tại cơ quan, chi trả tiền điện, tiền nước đã sử dụng tại văn phòng cơ quan, chi trả các dịch vụ về thông tin liên lạc, chi giao dịch, tiếp khách, chi hội nghị sơ kết, tổng kết, lễ tân, khánh tiết ...Các khoản chi này liên quan đến hoạt động và tổ chức của đơn vị.
Việc xác định số chi kinh phí cho quản lý hành chính thường được dựa vào: (1) Số lao động bình quân; (2) Mức chi quản lý hành chính bình qn một cán bộ kỳ kế hoạch.
- Chi cho nghiệp vụ: Số chi này phụ thuộc vào tính chất hoạt động của mỗi
KBNN huyện.
Thời gian, biểu mẫu lập dự toán được thực hiện theo quy định của Bộ Tài chính và văn bản hướng dẫn hàng năm của KBNN.
- Chi mua sắm, sửa chữa : Để lập dự toán cho những khoản chi này, đơn vị
căn cứ vào thực trạng tài sản hiện có tại đơn vị, khả năng tài chính và tiêu chuẩn định mức.
Dự tốn chi tài chính nội bộ của hệ thống KBBG được tổng hợp qua bảng sau (bảng 4.4):