7. Kết cấu luận văn
2.4.2. Thực trạng phân tích cấu trúc tài chính và tình hình đảm bảo nguồn vốn
nguồn vốn cho hoạt động kinh doanh
* Nguồn vốn và các quỹ VietinBank giai đoạn2018-2020
Có thể thấy một điều rất rõ ràng là qua giai đoạn 2018-2020, nguồn vốn của VietinBank luôn có sự tăng trưởng, nguồn vốn năm sau cao hơn năm trước và tốc độ tăng lớn. Qua việc so sánh nguồn vốn có được qua các năm nhà phân tích xây dựng được biểu đồ 2.1:
ĐVT: Tỷ đồng
Biểu đồ 2.1. Tăng trƣởng của nguồn vốn qua các năm giai đoạn 2018-2020
(Nguồn: Báo cáo phân tích củaVietinBank)
Có thể thấy rằng, nguồn vốn ngân hàng có xu hướng tăng qua các năm. Năm 2018, nguồn vốn và các quỹ của NH đạt 1.035.293.283 triệu đồng, năm 2019 đạt 1.074.026.560 triệu đồng, tăng 38.733.277 triệu đồng tương ứng với tốc độ tăng 3,74%. Năm 2020 đạt 1.222.718.858 triệu đồng,tăng 148.692.298 triệu đồng tương đương với 13,84% so với năm 2019.
Tổng nguồn vốn tăng mạnh đồng hành cùng với tổng tài sản của ngân hàng tăng lên cho thấy sự tăng trưởng và phát triển của VietinBank. Với số vốn có trong tay, VietinBank đã xây dựng cho mình một cơ cấu tài sản khá hợp lý trong đó mảng tín dụng, đầu tư và quan hệ với thị trường 2 chiếm tỷ trọng lớn. Sự ăn khớp giữa cơ cấu của tài sản- nguồn vốn cho ta thấy một chiến lược kinh doanh hiệu quả của VietinBank đồng thời cũng tạo ra hình ảnh về một ngân hàng luôn luôn chủ động trước những biến động trong tương lai, luôn đi tắt, đón đầu và tiến lên không ngừng trong thực tiễn hoạt động kinh doanh của mình.
* Phân tích tình hình dự trữ
Hiện tại, tỷ lệ dự trữ bắt buộc áp dụng cho các NHTM tính trên tổng số dư tiền gửi phải dự trữ bắt buộc như sau:
Bảng 2.2. Quy định tỷ lệ dự trữ bắt buộc áp dụng cho các Ngân hàng thƣơng mại
Quyết định Loại tiền Tỷ lệ dự trữ bắt buộc dựa theo kỳ hạn (%) Không kỳ hạn Dƣới 12 tháng Trên 12 tháng
Quyết định số 1158/QĐ-NHNN
VNĐ 3 3 1
Ngoại tệ 7 7 5
(Nguồn: Quyết định số 1158/QĐ-NHNN)
Mức dự trữ bắt buộc tính theo trung bình ngày của VietinBank giai đoạn 2018-2020 có sự gia tăng đáng kể và có xu hướng tăng dần qua các năm. Năm 2020, DTBB trung bình ngày tăng 118,8% so với năm 2019, gắn liền với mức tăng của chỉ tiêu tiền gửi khách hàng. Trong những năm qua, ngân hàng đã luôn duy trì mức dự trữ bắt buộc đảm bảo yêu cầu của NHNN.
* Phân tích hoạt động tín dụng
Dựa trên con số thống kê, các nhà quản trị xây dựng thành biểu đồ cột thể hiện sự tăng trưởng của quy mô hoạt động tín dụng từ năm 2018 đến 2020 như biểu đồ 2.2:
Biểu đồ 2.2. Tăng trƣởng tín dụng qua các năm giai đoạn 2018-2020
Năm 2018, tổng cho vay khách hàng của Ngân hàng đạt 851.917.565 triệu đồng, năm 2019 đạt 922.325.251 triệu đồng, tốc độ tăng trưởng tín dụng đạt 16,11%, năm 2020, tổng cho vay khách hàng đạt 1.002.771.868 triệu đồng tốc độ tăng trưởng tín dụng đạt 16,53% so với năm 2019. Ngân hàng duy trì sự cân đối giữa cho vay và huy động về cả quy mô, kỳ hạn và loại tiền, đảm bảo sự an toàn giảm thiểu rủi ro trong việc sự dụng nguồn vốn.
Để có thể phân tích công tác tín dụng một cách chi tiết, toàn diện hơn bộ phận phân tích đã sử dụng phương pháp phân tổ để phân chia chỉ tiêu dư nợ cho vay theo nhiều tiêu thức khác nhau: tiêu thức thành phần kinh tế, tiêu thức kỳ hạn và tiêu thức ngành kinh tế.
Dư nợ cho vay theo thành phần kinh tế năm 2020 được biểu hiện qua biểu đồ 2.3:
Biểu đồ 2.3: Dƣ nợ theo thành phần kinh tế năm 2020
(Nguồn: Báo cáo phân tích củaVietinBank)
Biểu đồ trên cho thấy cái nhìn trực quan nhất về cơ cấu dư nợ theo thành phần kinh tế, cụ thể sự biến động qua hai năm 2019 và 2020 được các nhà phân tích thể hiện qua bảng 2.3:
Bảng 2.3. Dƣ nợ cho vay theo thành phần kinh tế
Loại hình
Năm 2018 Năm 2019 Năm 2020 Số tiền (triệu đồng) Tỷ trọng (%) Số tiền (triệu đồng) Tỷ trọng (%) Số tiền (triệu đồng) Tỷ trọng (%) Doanh nghiệp nhà nước 83.310.960 15,6 68.153.883 11,0 61.597.154 8,5 Công ty TNHH 109.118.330 20,4 128.333.629 20,6 139.575.487 19,3 DN có vốn
đầu tư nước ngoài 38.357.370 7,2 38.567.007 6,2 43.644.729 6,0 HTX và công ty tư nhân 5.250.845 1,0 2.487.292 0,4 2.268.308 0,3 Cá nhân 177.778.008 33,2 235.884.022 37,9 315.781.580 43,6 Khác 121.505.891 22,7 148.147.416 23,8 161.422.844 22,3 Tổng dư nợ 851.917.565 100,0 922.325.251 100,0 1.002.771.868 100,0
(Nguồn: Báo cáo phân tích của VietinBank)
Nhìn vào bảng 2.3 nhà phân tích thấy, phù hợp với định hướng của VietinBank là tập trung vào đối tượng doanh nghiệp vừa và nhỏ và các thể nhhận thấy hoạt động tín dụng của VietinBank qua các năm giai đoạn 2018- 2020 đã có sự tăng trưởng đáng kể: cho vay cá nhân của VietinBank năm 2018 đạt 177.778.008 triệu chiếm 33,2% trong tổng dư nợ, năm 2019 đạt 235.884.022 triệu đồng, chiếm 37,9% tổng dư nợ và năm 2020 đạt 315.781.580 triệu đồng, chiếm 43,6%. Đây là tốc độ tăng lớn nhất trong cơ cấu dư nợ củaVietinBank. Đứng thứ hai là cho vay khác và cho vay công ty TNHH. Nếu năm 2018 cho vay công ty TNHH là 109.118.330 triệu đồng chiếm 20,4% trong tổng dư nợ thì bước sang năm 2019 tổng dư nợ tín dụng đối với khu vực này đạt 128.333.629 triệu đồng chiếm 20,6% trong tổng dư nợ của VietinBank. Điều này có được là do VietinBank đã tích cực phát triển
và triển khai sâu rộng các hình thức cho vay, các sản phẩm bán lẻ như: nhà mới, ô tô xịn, cho vay du học, cho vay tiêu dùng, cho vay bằng sổ tiết kiệm và các chứng từ có giá.
Dư nợ cho vay phân theo kỳ hạn được biểu hiện thông qua bảng 2.4:
Bảng 2.4. Tín dụng phân theo tiêu thức kì hạn
Loại hình
Năm 2018 Năm 2019 Năm 2020 Số tiền (triệu đồng) Tỷ trọng (%) Số tiền (triệu đồng) Tỷ trọng (%) Số tiền (triệu đồng) Tỷ trọng (%) Nợ ngắn hạn 303.366.942 56,7 342.212.900 55,1 384.355.979 53,1 Nợ trung hạn 56.529.525 10,6 53.310.111 8,6 48.461.992 6,7 Nợ dài hạn 175.424.937 32,8 226.050.238 36,4 291.472.131 40,2 Tổng dư nợ 851.917.565 100,0 922.325.251 100,0 1.002.771.868 100,0
(Nguồn: Báo cáo phân tích của VietinBank)
Bảng 2.4 cho thấy: cho vay ngắn hạn là loại hình cho vay chiếm tỷ trọng lớn nhất trong cơ cấu cho vay của VietinBank năm 2018 đạt 303.366.942 triệu đồng chiếm 56,7% trong tổng dư nợ của ngân hàng, sang đến năm 2019 khoản mục cho vay này là 342.212.900 triệu đồng (chiếm 55,1% trong tổng dư nợ của ngân hàng), năm 2020 đạt 384.355.979 triệu đồng chiếm 53,1%trong tổng dư nợ. Cho vay trung dài hạn cũng có sự tăng trưởng nhanh từ năm 2018 qua năm 2020.
Qua việc khảo sát công tác phân tích tình hình tín dụng của VietinBank ta có thể rút ra một số nhận xét như sau:
Thứ nhất: Nhà quản trị ngân hàng VietinBank đã phân tích tương đối toàn diện và rõ nét về họat động tín dụng của ngân hàng mình, từ đó đưa ra
bức tranh toàn cảnh về thực trạng hoạt động tín dụng của VietinBank trong các kỳ hoạt động đã qua.
Thứ hai: Để phân tích họat động cho vay các nhà phân tích chủ yếu sử dụng phương pháp phân tổ, phương pháp so sánh và rất linh hoạt trong cách diễn giải nội dung kinh tế của các phương pháp này khi sử dụng phương pháp biểu đồ. Kết hợp với hệ thống các chỉ tiêu đánh giá rất rộng, không những mang tính chất tổng hợp mà còn được chi tiết hoá khá cụ thể, các phương pháp phân tích này đã cho nhà phân tích đánh giá tình tín dụng một cách tương đối toàn diện trên nhiều mặt, từ quy mô, cơ cấu cho vay đến chất lượng hoạt động này.
Thứ ba: Trong việc phân tích quy mô, cơ cấu tín dụng ngân hàng không có những chỉ tiêu phản ánh mối quan hệ giữa cơ cấu tín dụng với thực tế tình hình huy động vốn của mình, do đó không thấy được mối quan hệ gắn kết giữa hai mảng hoạt động này.