Nguồn: Tác giả chụp từ phần mềm kế toán công ty
e. Sau khi kế toán “Lưu” chứng từ, phần mềm tự động ghi các Sổ cái TK 112 (phụ lục 10c), Sổ Cái TK 331, các sổ chi tiết và báo cáo kế toán liên quan.
f. Chứng từ kế toán sau khi được in ra, kẹp thành từng tập theo từng nghiệp vụ kinh tế phát sinh, được luân chuyển theo quy định. Sau đó, chứng từ kế toán được kế toán thanh toán lưu trữ tại phòng kế toán.
Nghiệp vụ 2.8:
a. Nội dung nghiệp vụ:Ngày24/5/2019 Công ty thanh toán tiền mua nguyên vật liệu của công ty SNG Việt Nam bằng chuyển khoản thông qua báo giá và biên bản bàn giao vật tư với số tiền là 404.235.150 đồng.
b.Bộ chứng từ nghiệp vụ bao gồm: -Báo giá (Phụ lục 9a)
- Biên bản bàn giao vật tư (Phụ lục 9b) - Uỷ nhiệm chi (Phụ lục 9c)
- Phiếu báo nợ(Phụ lục 9d) c. Bút toán định khoản:
Có TK 1121TPBANK: 404.235.150 đồng
d. Căn cứ vào bộ chứng từ, kế toán thao tác trên phần mềm kế toán như sau:
Bước 1: Đăng nhập phần mềm đăng nhập hiển thị như Giao diện 2.2 Bước 2: Chọn phân hệ Tiền mặt, Tiền gửi, Tiền vay sau đó chọn Giấy báo Nợ (chi) của ngân hàng như Giao diện 2.12.
Bước 3: Nhập và in phiếu chi liên quan đến nghiệp vụ 2.8 như sau: Mã loại phiếu chi vào dòng “Loại phiếu chi” (mã 2 – Chi cho nhà cung cấp), mã khách hàng, địa chỉ của khách hàng, mã số thuế, người nhận tiền, lý do chi tiền vào dòng “Lý do chi” , tài khoản ghi Có, ngày hạch toán, ngày lập phiếu chi, quyển số, số phiếu chi lần lượt vào các dòng tương ứng. Sau đó nhập tài khoản ghi Nợ, số tiền phát sinh các cột tương ứng. Cuối cùng “Lưu” và “In” chứng từ để lưu và in chứng từ. (Giao diện 2.14)