Giao diện 13: Trích sổ cái tài khoản tiền mặt
Giao diện 14: Trích sổ nhật ký chung 2.2.2. Kế toán thanh toán với khách hàng 2.2.2. Kế toán thanh toán với khách hàng
Tại công ty TNHH Thương mại và Xây dựng Thanh Trang, các nghiệp vụ thanh toán với khách hàng phát sinh khi công ty bán hàng hóa cho khách hàng, khách hàng chấp nhận thanh toán nhưng chưa thanh toán hoặc khách hàng đã trả trước tiền hàng. Do đó, tùy từng đối tượng khách hàng mà công ty có thể bán hàng theo phương thức: trả ngay hoặc trả chậm, khách hàng có thể thanh toán
bằng tiền mặt, qua chuyển khoản, thực hiện bù trừ công nợ,...
Khách hàng của Công ty TNHH Thương mại và Xây dựng Thanh Trang chủ yếu là trong tỉnh và một số nằm ở các tỉnh lân cận. Do số lượng khách hàng tương đối nhiều nên công ty phải theo dõi một cách chi tiết cho từng đối tượng khách hàng.
2.2.2.1. Chứng từ sử dụng
- Hợp đồng kinh tế
- Hóa đơn bán hàng ( hoặc hóa đơn GTGT) do đơn vị lập. - Giấy nhận nợ hoặc lệnh phiếu do khách hàng lập.
- Chứng từ thu tiền: phiếu thu, giấy báo có. - Biên bản đối chiếu công nợ
- Biên bản bù trừ công nợ
2.2.2.2. Tài khoản sử dụng
Tài khoản 131 – Các khoản phải thu của khách hàng
Tài khoản này mở chi tiết cho từng khách hàng để theo dõi
Cụ thể ở công ty có những khách hàng có quan hệ giao dịch thường xuyên hoặc có dư Nợ lớn thì định kỳ cần phải tiến hành kiểm tra đối chiếu từng khoản nợ đã phát sinh, đã thu hồi và số còn nợ, nếu cần có thể yêu cầu khách hàng xác nhận nợ bằng văn bản. Phân loại nợ: Nợ đúng hạn, nợ quá hạn, nợ khó đòi hoặc không có khả năng thu hồi có thể trích lập dự phòng hoặc có những biện pháp đối với khoản nợ không đòi được.
Mở phần mềm AC Soft -> vào hệ thống -> chọn khai báo hệ thống chọn khai báo chi tiết TK -> đánh tên TK 131 -> xác nhận và chọn xem.