B .NỘI DUNG NGHIÊN CỨU
2.1. Khái quát chung về công ty Cổ phần Tâm Thành Invest
2.1.5. Tình hình tài chính tại Cơng ty Cổ phần Tâm Thành Invest
2.1.5.1. Tình hình sản xuất kinh doanh của Cơng ty Cổ phần Tâm Thành Invest những năm gần đây (2014 – 2016)
45
46
Bảng 2.2. Tình hình kết quả sản xuất kinh doanh của Cơng t qua 3 năm 2014 – 2016
ĐVT: đồng
STT CHỈ TIÊU Mã
số
Năm 2014 Năm 2015 Năm 2016 Chênh lệch 2015-2014 Chênh lệch 2016-2015 Tốc độ
PT bình quân (%) Số tiền T lệ (%) Số tiền T lệ (%) 1 DT bán hàng và cung cấp DV 1 2.580.832.226 3.817.790.831 5.643.676.825 1.236.958.605 47,93 1.825.885.994 47,83 47,87 2 Các khoản giảm trừ DT 2 32.545.000 23.216.321 0 (9.328.679) (28,66) (23.216.321) (100) - 3 DTT về BH và cung cấp DV 10 2.548.317.226 3.794.574.510 5.643.676.825 1.246.257.284 48,91 1.849.102.315 48,73 48,81 4 Giá vốn hàng bán 11 1.823.660.922 2.931.550.588 4.620.020.080 1.107.889.666 60,75 1.688.469.492 57,60 59,15 5 LN gộp về BH và cung cấp DV 20 724.626.304 863.023.922 1.023.656.745 138.397.618 19,10 160.632.823 18,61 18,86 6 DT hoạt động tài chính 21 11.536.803 12.073.810 18.195.743 537.007 4,65 6.121.933 50,70 15,35 7 Chi phí tài chính 22 9.655.873 11.200.000 21.326.200 1.544.127 15,99 10.126.2000 90,41 38,02 - Trong đó Chi phí lãi vay 23 9.655.873 11.200.000 21.326.200 1.544.127 15,99 10.126.200 90,41 38,02 8 Chi phí quản lý kinh doanh 24 552.438.099 674.216.122 754.655.745 121.778.023 22,04 80.439.623 11,93 16,22 9 LNT từ HĐKD 30 174.069.135 189.681.610 265.870.543 15.612.475 8,97 76.188.933 40.17 18,98 10 Lợi nhuận khác 40 0 0 0 0 - 0 - - 11 Tổng LN kế toán trƣớc thuế 50 174.069.135 189.681.610 265.870.543 15.612.475 8,97 76.188.933 40,17 18,98 12 Chi phí thuế TNDN 51 34.813.827 37.936.322 53.174.109 3.122.495 8,97 15.237.787 40,17 18,98 13 LN sau thuế thu TNDN 60 139.255.308 151.745.288 212.696.434 12.489.980 8,97 60.951.146 40,17 18,98
47
Qua bảng tổng kết số liệu kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh ba năm gần đây ta thấy :
- Năm 2014 do công ty đã hoạt động đƣợc một thời gian nên các khoản thu nhập của công ty là con số tƣơng đối lớn.
- Năm 2015, 2016 tình hình kinh doanh của cơng ty đã có những bƣớc phát triển rõ rệt. Số phát sinh tăng gấp nhiều lần so với năm 2014
Doanh thu thuần năm 2015 cao hơn năm 2014 tăng cả về số và tỷ lệ, số tiền tăng 1.246.257.284VNĐ tƣơng ứng tỉ lệlà 48,91%. Tuy nhiên giá vốn hàng bán cũng tăng lên 1.107.889.666VNĐ do chi phí thu mua tăng lên. Tới năm 2016 thì doanh thu thuần cũng có su hƣớng tăng lên, tới 1.849.102.315VNĐ. Lợi nhuận gộp năm 2015 so với năm 2014 tăng 138.397.618VNĐ tƣơng ứng tăng 19,10% và năm 2016 so với năm 2015 tăng 160.632.823VNĐ tƣơng ứng tăng 18,61%.
Chi phí quản lý kinh doanhnăm 2015 so với năm 2014 tăng với số tiền là 121.778.023VNĐ, năm 2016 so với năm 2015 tăng 80.439.623VNĐ.
Lợi nhuận trƣớc thuế tăng dần qua các năm chứng tỏ cơng ty hoạt động có hiệu quả, năm 2015 so với năm 2014 là 15.612.475VNĐ tƣơng ứng 8,97%, năm 2016 so với năm 2015 là 76.188.933VNĐ tƣơng ứng 40,17%
Trƣớc sự ảnh hƣởng khó khăn của tình hình kinh tế trong và ngồi nƣớc, cơng ty đã có những biện pháp nâng cao hiệu quả kinh doanh của doanh nghiệp mình nhƣ nâng cao cơng tác quản lý chi phí kinh doanh, có sự thay đổi trong quản lý hàng hóa,... Nó góp phần tạo niềm tin và uy tín với khách hàng, các nhà cung cấp và là động lực cho sự phát triển không ngừng của công ty.
48
Bảng 2.3: Tình hình tài sản nguồn vốn của công ty qua 3 năm ( 2014 – 2016 )
ĐVT: đồng
(Nguồn: Phịng kế tốn)
Chỉ tiêu Năm 2014 Năm 2015 Năm 2016
Chênh lệch
2015/2014 T lệ (%) 2016/2015 T lệ (%) Tài sản
A.Tài sản ngắn hạn 1.913.012.122 2.507.368.823 2.893.501.317 594.356.701 31,07 386.132.494 15,4 1.Tiền và các khoản tƣơng đƣơng tiền 865.067.170 1.149.914.816 1.352.438.210 284.847.646 32,93 202.523.394 17,61 2.Đầu tƣ tài chính ngắn hạn 0 0 0 0 - 0 - 3.Các khoản phải thu ngắn hạn 205.441.664 210.960.987 216.052.130 5.519.323 2,69 5.091.143 2,41 4.Hàng tồn kho 842.503.288 1.123.140.534 1.229.324.997 280.637.246 33,31 106.184.463 9,45 5.Tài sản ngắn hạn khác 23.352.486 25.685.980 23.352.486 - 2.333.494 9,99 B.Tài sản dài hạn 0 0 0 0 - 0 - Tổng cộng tài sản 1.913.012.122 2.507.368.823 2.893.501.317 594.356.710 31,07 386.132.494 15,4 Nguồn vốn A.Nợ phải trả 2.694.513 595.372.869 941.236.572 592.678.356 21.995,75 345.863.703 58,09 1.Nợ ngắn hạn 2.694.513 595.372.869 941.236.572 592.678.356 21.995,75 345.863.703 58,09 2.Nợ dài hạn 0 0 0 0 - 0 - B.Vốn chủ sở hữu 1.910.371.609 1.911.955.854 1.952.264.745 1.584.245 0,08 40.308.891 2,11 1.Vốn chủ sở hữu 1.910.371.609 1.911.955.854 1.952.264.745 1.584.245 0,08 40.308.891 2,11 Tổng cộng nguồn vốn 1.913.012.122 2.507.368.823 2.893.501.317 594.356.701 31,07 386.132.494 15,4
49 Qua bảng trên ta nhận thấy:
Tình hình tài sản và nguồn vốn của công ty biến động nhƣ sau. Năm 2015 so với năm 2014 tăng 594.356.701VNĐ tƣơng ứng 31,07%. Năm 2016 so với năm 2015 tăng 386.132.494VNĐ tƣơng ứng 15,4%.
- Về tình hình tài sản: qua các năm tình hình tài sản ln có sự biến động. Tài sản ngắn hạn của công ty trong 3 năm liên tục tăng là 594.356.701 VNĐ và 386.132.494VNĐ tƣơng ứng là 31,07% và 15,4%. Do quy mô hoạt động của công ty cịn nhỏ nên cơng ty khơng mua sắm tài sản mà hầu hết đi th, vì vậy cơng ty khơng có tài sản dài hạn.
- Về nguồn vốn: Nguồn vốn chính là nguồn hình thành tài sản, do vậy để thấy rõ nguyên nhân sự biến động của tài sản thì cần phân tích sự biến động của nguồn vốn. Nợ phải trả năm 2015 so với năm 2014 tăng 592.678.356VNĐ đến năm 2016 so với năm 2015 tăng nhƣng tăng chậm hơn 345.863.703VNĐ. Nguồn vốn chủ sở hữu tăng rất ít năm 2015 so với năm 2014 tăng 1.584.245VNĐ tƣơng ứng 0,08% và năm 2016 so với năm 2015 tăng 40.308.891VNĐ tƣơng ứng 2,11% .
- DN cần có những chính sách khai thác và huy động các nguồn vốn khác, đồng thời phải chấp hành tốt các kỷ luật về tín dụng để nâng cao uy tín của doanh nghiệp trên thị trƣờng.