Nhân tốkhách quan

1.3. Nhân tố ảnh hƣởng đến nợ xấu

1.3.2. Nhân tốkhách quan

1.3.2.1.Môi trường kinh tế- xã hội

Môi trƣờng kinh tế có tác động mạnh đến chất lƣợng tín dụng của hệ thống NHTM cũng nhƣ hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp. Bởi hoạt động của các ngân hàng, doanh nghiệp luôn gắn liền với điều kiện kinh tế, xã hội và tác động của nó đến các doanh nghiệp, ngân hàng cũng khác nhau trong những hoàn cảnh khác nhau. Môi trƣờng kinh doanh gặp nhiều khó khăn, tác động của khủng hoảng, suy thoái kinh tế gây ảnh hƣởng xấu đến điều kiện tài chính, kết quả hoạt động của doanh nghiệp và khả năng trả nợ vay của các doanh nghiệp cho ngân hàng suy giảm. Nợ xấu của ngân hàng theo đó mà tăng lên.

Ngoài ra, hội nhập kinh tế quốc tế sẽ mở ra các cơ hội kinh doanh, mang lại nhiều lợi ích cho các doanh nghiệp, ngân hàng. Tuy nhiên, nó cũng mang tiềm ẩn nhiều rủi ro, cạnh tranh gay gắt. Do đó, các doanh nghiệp, ngân hàng cần có những chiến lƣợc kinh doanh phù hợp, tránh tình trạng vỡ nợ.

1.3.2.2.Môi trường tự nhiên

Các yếu tố thiên tai, dịch bệnh…cũng là nguyên nhân gây bất lợi cho hoạt động kinh doanh doanh nghiệp, làm phát sinh chi phí cho doanh nghiệp, gây ảnh hƣởng xấu đến lợi nhuận, làm gia tăng nợ xấu ngân hàng.

1.3.2.3.Môi trường pháp lý

mạnh hoạt động của doanh nghiệp và ngân hàng, hạn chế rủi ro tín dụng phát sinh và ngƣợc lại, hành lang pháp lý chƣa phù hợp, còn nhiều bất cập sẽ tạo điều kiện cho hành vi gian dối trong hoạt động tín dụng. Vấn đề này cũng gây cản trở rất nhiều cho các NHTM trong việc ngăn ngừa, phân loại và xử lý các khoản nợ xấu.

Bên cạnh đó, hoạt động của cơ quan thanh tra, giám sát ngân hàng cũng tác động đến các NHTM. Nếu hoạt động này đƣợc thực hiện thƣờng xuyên, chủ động thì sẽ ngăn chặn đƣợc các hành vi sai trái của các NHTM, ngăn ngừa nợ xấu phát sinh.

1.4. Phòng ngừa và xử lý nợ xấu tại các NHTM 1.4.1. Phòng ngừa nợ xấu 1.4.1. Phòng ngừa nợ xấu

Phòng ngừa nợ xấu trong NHTM là tổng thể hoạt động của ngân hàng nhằm làm giảm thiểu việc phát sinh nợ xấu hay khả năng xuất hiện nợ xấu.

Phòng ngừa nợ xấuNHTM cần tập trung vào các biện pháp ngăn chặn nợ xấu để có đƣợc tỷ lệ nợ xấu thấp nhất:

 Nâng cao chất lƣợng thẩm định tín dụng

Phân tích tính hiệu quả của dự án là một bƣớc rất quan trọng trong thẩm định dự án. Việc phân tích sẽ giúp ngân hàng lựa chọn đƣợc những dự án có tính hiệu quả, khả thi để cho vay.

Để đảm bảo chất lƣợng của khoảng tín dụng cấp cho khách hàng, ngân hàng cần phải tiến hành đánh giá, phân tích khách hàng trƣớc khi cho vay, xem xét khả năng tài chính hiện tại, tƣơng lai của khách hàng để đánh giá khả năng hoàn trả nợ.Để đảm bảo thu hồi vốn đƣợc sau này thì bƣớc phân tích tình hình tài chính của khách hàng trƣớc và sau thời điểm xin vay vốn là rất quan trọng. Ngân hàng có thể xem xét qua các chỉ tiêu tài chính sau:

Năng lực tự chủ tài chính: Đƣợc xác định bằng tỷ số giữa vốn tự có trên tổng nguồn vốn. Chỉ tiêu này càng cao càng đảm bảo an toàn cho hoạt động

tín dụng của ngân hàng.

Khả năng thanh toán: Là khả năng hoàn trả của doanh nghiệp khi đến hạn, đƣợc xem xét qua các hệ số thanh toán

Khả năng thanh toán chung= Tổng tài sản/ Tổng nợ phải trả. Khả năng thanh toán ngắn hạn= TSLĐ/ Nợ ngắn hạn.

Khả năng thanh toán nhanh= ( TSLĐ- Hàng tồn kho)/ Nợ ngắn hạn. Khả năng thanh toán lãi vay= LN trƣớc thuế và lãi vay/ Lãi phải trả. Khả năng sinh lời của doanh nghiệp

 Tăng cƣờng công tác kiểm tra, kiểm soát nội dung hoạt động tín dụng. Ngân hàng tiến hành phân loại khách hàng, chấm điểm tín dụng đối với từng đối tƣợng khách hàng.

 Phòng ngừa nợ xấu thông qua việc trích lập dự phòng.

1.4.2. Xử lý nợ xấu tại các NHTM

Xử lý nợ xấu là những hoạt động của ngân hàng triển khai khi nợ xấu đã phát sinh nhằm giảm thiểu những tốn thất do nợ xấu gây ra.

 Tái cơ cấu lại các khoản nợ

Cơ cấu lại nợ là biện pháp đƣợc sử dụng khi một khoản nợ đến kỳ hạn trả nợ nhƣng ngân hàng đánh giá khách hàng khó có khả năng trả nợ cho ngân hàng theo lịch trả nợ đã ký trƣớc đó do khách hàng gặp khó khăn trong việc sản xuất kinh doanh. Tuy nhiên, nếu ngân hàng đánh giá khách hàng có triển vọng phục hồi hoạt động kinh doanh cũng nhƣ khả năng trả nợ, ngân hàng cần phải mạnh dạn và chủ động tái cơ cấu lại nợ, hỗ trợ doanh nghiệp.

Cơ cấu lại nợ là việc ngân hàng thực hiện điều chỉnh lại kỳ hạn trả nợ, gia hạn nợ, miễn, giảm một phần hoặc toàn bộ sô tiền lãi đã quá hạn thanh toán mà khách hàng vay vốn chƣa có khả năng chi trả, điều chỉnh lãi suất khoản nợ phù hợp với khả năng trả nợ của khách hàng vay và điều kiện thị trƣờng.

 Chứng khoán hóa các khoản nợ, biến nợ thành chứng khoán.

Ngân hàng có thể sử dụng phƣơng pháp chứng khoán hóa các khoản nợ giao dịch trên thị trƣờng thứ cấp. Chứng khoán hóa là một quá trình tập hợp lại và tái cấu trúc tài sản thiếu tính thanh khoản mà có thu nhập bằng tiền trong tƣơng lai gồm các khoản phải thu, khoản nợ rồi sau đó chuyển đổi chúng thành trái phiếu, tiếp theo là đƣa ra giao dịch trên thị trƣờng tài chính. Chứng khoán hóa các khoản nợ là chuyển đổi các khoản vay có thể thế chấp của ngân hàng mà trƣớc đó không hề có thị trƣờng thứ cấp để giao dịch thành các chứng khoán khả mại, có thể giao dịch trên thị trƣờng thứ cấp.

Các khoản vay của khách hàng đƣợc tập hợp theo từng nhóm có cùng mức xếp hạng tín dụng. Dựa trên cơ sở đảm bảo bởi dòng tiền mặt tƣơng lai sẽ thu đƣợc từ nhóm tài sản tài chính sẵn có, ngân hàng phát hành các chứng khoán nợ. Các nhà đầu tƣ mua chứng khoán nợ và chấp nhận rủi ro liên quan đến danh mục TSBĐ đƣợc đem ra chứng khoán hóa. Phƣơng pháp này cho phép phát hành đa dạng các chúng khoán với các kỳ hạn và lãi suất khác nhau.

 Xử lý tài sản bảo đảm

Đối với các khoản nợ xấu không thể cơ cấu lại nợ, khách hàng không có khả năng cải thiện tình hình tài chính thì NHTM đƣợc chủ động xử lý các TSBĐ nợ vay, kể cả tài sản BĐS thông qua các hình thức:

- Ngân hàng trực tiếp bán tài sản cho ngƣời mua - Bên bảo lãnh trực tiếp bán tài sản cho ngƣời mua. - Bán thông qua tổ chức đấu giá.

- Ngân hàng nhận chính TSBĐ đó để thay cho việc bảo đảm.

- Ngân hàng có thể nhận các khoản tiền hoặc tài sản từ ngƣời thứ ba khi thế chấp quyền đòi nợ, từ bên thứ có nghĩa vụ liên quan đến TSBĐ hoặc công ty vảo hiểm trong trƣờng hợp thế chấp quyền thụ hƣởng tiền

bảo hiểm nhân thọ.

- Biện pháp này thƣờng không đƣợc mong muốn vì việc phát mại TSBĐ, đòi nợ bên bảo lãnh thƣờng khá phức tạp về thủ tục, tốn nhiều thời gian, khả năng thu hồi đƣợc đƣợc nợ đầy đủ không cao nhƣng ngân hàng vẫn bắt buộc phải thực hiện để thu hồi vốn.

 Mua bán các khoản nợ

Việc bán khoản nợ thƣờng đƣợc ngân hàng thực hiện với các khoản nợ không có TSBĐ, không nằm trong các nhóm nợ đƣợc đƣa vào danh mục đầu tƣ của ngân hàng sau khi tái cơ cấu lại danh mục hoặc không muốn mất thời gian đòi nợ. Ngân hàng sẽ chuyển nhƣợng quyền đòi nợ cho một tổ chức kinh tế, cá nhân có chức năng theo quy định để có thể sớm thu hồi đƣợc vốn. Khi các ngân hàng bán các khoản nợ xấu thƣờng phải chấp nhận bán với giá thấp hơn giá trị khoản nợ để thu hồi vốn nhanh và không để ảnh hƣởng đến các khoản nợ khác.

Việc mua bán các khoản nợ có thể diễn ra giữa ngân hàng với công ty quản lý tài sản của quốc gia, giữa các ngân hàng với nhau thông qua các công ty quản lý tài sản thuộc ngân hàng; hoặc công ty quản lý tài sản thuộc ngân hàng có thể bán trực tiếp cho các nhà đầu tƣ là tổ chức hoặc cá nhân.

 Bù đắp bằng quỹ dự phòng rủi ro

Quỹ dự phòng rủi ro đƣợc trích từ lợi nhuận của các NHTM nhằm bù đắp vào những tổn thất trong hoạt động kinh doanh. Ngân hàng phải phân loại các khoản nợ xấu để xem loại nào đƣợc xử lý bằng quỹ dự phòng. Những trƣờng hợp đƣợc xử lý từ quỹ dự phòng là bên đƣợc bảo lãnh vay vốn, khách hàng vay vốn, bên đƣợc hƣởng dịch vụ thanh toán là những tổ chức bị phá sản, giải thể hoặc cá nhân bị mất tích, bị chết hay không thể thực hiện đƣợc các nghĩa vụ thuộc nhóm nợ có khả năng mất vốn.

Chuyển nợ thành vốn góp là việc NHTM, thay vì thu hồi tiền nợ đã cho doanh nghiệp vay, sẽ lấy khoản nợ phải thu đó để ”mua” chính cổ phần của doanh nghiệp (thƣờng là cổ phần phát hành thêm) với giá tƣơng đƣơng hoặc theo thỏa thuận giữa hai bên. Khi trở thành cổ đông, ngân hàng sẽ trực tiếp hoặc gián tiếp tham gia vào công tác quản lý, hoạch định phƣơng hƣớng sản xuất kinh doanh.

Về doanh nghiệp, việc chuyển nợ thành vốn góp ngay lập tức giải phóng doanh nghiệp khỏi gánh nặng nợ nần, khả năng thanh toán đƣợc cải thiện. Thêm nữa, với tình hình tài chính tốt hơn, áp lực trả nợ giảm xuống, doanh nghiệp sẽ dễ dàng hơn trong việc tiếp cận các nguồn vốn vay mới. Khoản nợ xấu của doanh nghiệp đối với ngân hàng coi nhƣ đƣợc xóa, thay vào đó sẽ trở thành phần vốn điều lệ thuộc quyền sở hữu ngân hàng. Nhƣ vậy, phƣơng án này một mặt giúp ngân hàng thoát khỏi các khoản nợ xấu, một mặt giúp doanh nghiệp giải quyết vấn đề thanh khoản. Tuy nhiên, việc chuyển vị thế từ chủ nợ sang chủ sở hữu, ngân hàng đã chấp nhận rủi ro trong trƣờng hợp doanh nghiệp tiếp tục làm ăn thua lỗ.

 Sự trợ giúp của Chính phủ

Đối với các khoản nợ xấu phát sinh do các khoản vay theo chính sách của Chính phủ, ngân hàng phải trông chờ vào nguồn bù đắp của ngân sách nhà nƣớc. Các khoản vay theo chính sách này có thể coi nhƣ các khoản vay có bảo lãnh của bên thứ ba là Chính phủ. Vì vậy, khi ngân hàng không thể thu hồi đƣợc nợ từ khách hàng thuộc đối tƣợng này thì Chính phủ phải đứng ra giải quyết cho ngân hàng.

Chính phủ có thể sử dụng ngân sách mua toàn bộ nợ xấu của ngân hàng để xử lý dần dần trong một số năm nhất định để giải thoát cho ngân hàng không bị sa lầy vào khủng hoảng nợ xấu, giúp ngân hàng tập trung vào hoạt động kinh doanh.

KẾT LUẬN CHƢƠNG 1

Nhƣ vậy, hoạt động của ngành ngân hàng luôn tiềm ẩn rủi ro. Nợ xấu là vấn đề không thể tránh trong hoạt động kinh doanh ngân hàng. Trong chƣơng đầu tiên của bài nghiên cứu đã đƣa ra một cách nhìn tổng quát về hoạt động của ngành ngân hàng qua các khái niệm cơ bản, chức năng, đặc điểm, vai trò của hệ thống ngân hàng. Đồng thời, những vấn đề cơ bản về nợ xấu cũng đã đƣợc phân tích cụ thể. Hiện nay, khái niệm về nợ xấu cũng nhƣ cách phân loại nợ xấu, trích lập dự phòng rủi ro chƣa có sự thống nhất giữa các tổ chức quốc tế, quốc gia, do đó dẫn đến sự khác nhau trong kết quả đánh giá về tình hình nợ xấu giữa các tổ chức. Bên cạnh đó, trong chƣơng này, tác giả cũng đã chỉ ra các nguyên nhân, nhân tố ảnh hƣởng đến nợ xấu và hệ thống hóa các giải pháp xử lý nợ xấu chung nhất trong hoạt động của hệ thống ngân hàng.

CHƢƠNG 2

PHƢƠNG PHÁP VÀ THIẾT KẾ NGHIÊN CỨU

Phƣơng pháp nghiên cứu là cách thực cần thiết để thực hiện nghiên cứu nhằm đạt đƣợc các mục tiêu luận văn đƣa ra. Việc xác định đúng phƣơng pháp là điều hết sức quan trọng trong quá trình thực hiện. Trong nội dung phần này, tác giả giới thiệu những phƣơng pháp chủ yếu để tiếp cận, giải quyết vấn đề nghiên cứu.

2.1. Phƣơng pháp nghiên cứu định tính

2.1.1. Phương pháp phân tích thống kê

Tác giả sử dụng nguồn dữ liệu thứ cấp đƣợc thu thập từ các báo cáo tổng kết hoạt động, báo cáo tài chính hợp nhất của các ngân hàng, NHNN, ngân hàng thế giới, cơ quan thanh tra giám sát NHNN… Ngoài ra, tác giả cũng sử dụng nguồn số liệu từ các tạp chí chuyên ngành có uy tín Tạp chí Tài chính, Tạp chí Ngân hàng,… và các website của các cơ quan nhà nƣớc. Với nguồn số liệu này, tác giả sử dụng phƣơng pháp thống kê, sử dụng nguồn dữ liệu thứ cấp để phân tích, đánh giá đƣợc thực trạng, diễn biến nợ xấu trong những năm qua.

2.1.2. Phương pháp suy diễn quy nạp

Qua tài liệu của các công trình nghiên cứu đã công bố, tác giả rút ra đƣợc các nhân tố cơ bản ảnh hƣởng đến nợ xấu nói chung. Đồng thời qua việc phân tích ý kiến của các chuyên gia, tài liệu thu đƣợc tác giả nhận thấy đƣợc những hạn chế của các giải pháp mà Chính phủ và NHNN đang áp dụng.

2.1.3. Phương pháp so sánh

Nghiên cứu, tìm hiểu các quy định của pháp luật Việt Nam hiện nay về nợ xấu, phân loại, trích lập dự phòng. Nghiên cứu các chuẩn mực quốc tế về vấn đề nợ xấu, các bài học kinh nghiệm xử lý nợ xấu của các nƣớc trên thế giới. Trên cơ sở nghiên cứu đó, tác giả sẽ so sánh sự khác nhau về các quy

định, quy chế, cách tính toán nợ xấu của Việt Nam và các quốc gia khác. Từ những so sánh này có thể lý giải đƣợc vì sao con số nợ xấu trong các báo cáo của Việt Nam luôn thấp hơn các báo cáo quốc tế.

Phƣơng pháp so sánh cũng đƣợc sử dụng để so sánh số liệu nợ xấu qua các năm. Từ đây có thể thấy đƣợc sự biến động, xu hƣớng tăng giảm nợ xấu qua các năm để tác giả có cái nhìn tổng quát về diễn biến nợ xấu, đánh giá đƣợc hiệu quả của các biện pháp xử lý nợ xấu.

2.1.4. Phương pháp lý luận khách quan

Phƣơng pháp này đƣợc tác giả sử dụng để kết hợp quan điểm cá nhân với những lập luận, quan điểm của các nhà nghiên cứu khác để đƣa ra các khái niệm liên quan đến mô hình trong việc xử lý nợ xấu. Áp dụng phƣơng pháp này tác giả phải xem xét vấn đề một cách toàn diện, mang tính hệ thống, kế thừa những kết quả đạt đƣợc trong các nghiên cứu trƣớc đồng thời phải phát triển mới, đƣa ra đƣợc quan điểm tác giả trong luận văn

2.2. Phƣơng pháp nghiên cứu định lƣợng

Phƣơng pháp nghiên cứu định lƣợng đƣợc sử dụng để kiểm định giả thuyết nghiên cứu về các nhân tố ảnh hƣởng đến nợ xấu.

2.2.1. Xác định các nhân tố ảnh hưởng đến nợ xấu và giả thuyết mô hình

Có nhiều công trình nghiên cứu đã chứng minh rằng nợ xấu chịu ảnh hƣởng rất lớn từ các nhân tố nội tại trong hệ thống ngân hàng.

Năm 2010 và 2011, Louzis et al đã tìm thấy mối quan hệ giữa kết quả kinh doanh kém và nợ xấu. Khi nợ xấu phát sinh, ngân hàng phải tiến hành trích lập dự phòng rủi ro cho các khoản vay này. Ngoài ra, ngân hàng cũng phải tăng chi phí cho các hoạt động liên quan đến việc giám sát các khoản vay, khách hàng vay vốn, thu hồi nợ…Các khoản chi phí này sẽ làm giảm hiệu quả sinh lời của ngân hàng. Kết quả kinh doanh trong các ngân hàng đƣợc thể hiện bởi tỷ lệ lợi nhuận trên vốn chủ sở hữu (ROE) sẽ giảm xuống.

Do đó, giả thuyết 1 là: Kết quả kinh doanh và nợ xấu có mối quan hệ