3.1. Giới thiệu chung về tình hình hoạt động và nợ xấu tại các NHTM Việt
3.1.2.1. Diễn biến, quy mô nợ xấu tại hệ thống các NHTM Việt Nam
Nợ xấu cao của các TCTD là hệ quả của những yếu kém trong quản lý, điều hành quá trình phát triển kinh tế theo cơ chế thị trƣờng; nợ xấu cao sẽ là vật cản kìm hãm, làm chậm quá trình luân chuyển vốn của nền kinh tế và tác động tiêu cực đến sản xuất, lƣu thông hàng hóa.
Theo tiêu chuẩn phân loại quốc tế, mức cảnh báo cần xem xét là khi nợ xấu ở ngƣỡng trên 3% GDP, trong khi đó, nợ xấu ở nƣớc ta hiện tại đã vƣợt hơn mức chuẩn quốc tế rất nhiều, ở mức đáng báo động. Nguy cơ lớn hơn là, tăng trƣởng kinh tế thấp, thị trƣờng BĐS đóng băng, sẽ càng làm nợ xấu tăng nhanh, khó xử lý hơn.
Trong những năm qua, nhờ chính sách nới lỏng tiền tệ của Chính phủ, hệ thống ngân hàng tăng rất nhanh cả về số lƣợng và quy mô tài sản. Tuy nhiên, sự tăng trƣởng nhanh về số lƣợng đã không đi kèm với chất lƣợng, nhiều ngân hàng với năng lực quá yếu, tài chính và tín dụng siêu nhỏ, công tác quản trị lỏng lẻo, bộc lộ nhiều bất cập và chứa đựng nhiều rủi ro tài chính, gây ảnh hƣởng xấu đến toàn hệ thống tài chính, tín dụng của nƣớc ta.
Theo thông tƣ 02/2013/TT-NHNN của NHNN Việt Nam ngày 21 tháng 01 năm 2013 quy định về phân loại tài sản có, mức trích lập, phƣơng pháp lập dự phòng rủi ro và việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro trong hoạt động của TCTD, chi nhánh ngân hàng nƣớc ngoài thì nợ xấu đƣợc định nghĩa nhƣ sau: “Nợ xấu là nợ thuộc các nhóm 3 (Nợ dƣới tiêu chuẩn), nhóm 4 (Nợ nghi ngờ) và nhóm 5 (Nợ có khả năng mất vốn). Nợ xấu tại các NHTM Việt Nam không phải mới phát sinh trong những năm gần đây, mà thực chất đã tích tụ từ nhiều
năm trƣớc. Khi tình hình kinh tế vĩ mô xấu đi, hoạt động sản xuất kinh doanh trì trệ thì cũng là lúc nợ xấu trở nên nghiêm trọng hơn. Dựa vào số liệu tổng hợp, thì nợ xấu có xu hƣớng gia tăng từ năm 2007 và đƣợc quan tâm đặc biệt từ cuối năm 2011.
Theo số liệu của NHNN Việt Nam, kể từ khi nền kinh tế Việt Nam lâm vào tình trạng khó khăn (2008) kết hợp với Chính sách tiền tệ và Chính sách tài khóa thắt chặt đã khiến cho dƣ nợ xấu của hệ thống các TCTD Việt Nam liên tục tăng, với mức tăng đột biến vào năm 2008, giá trị nợ xấu tăng mạnh, lên tới 123%. Tuy nhiên, nhờ vào gói kích cầu của Chính phủ năm 2009 và 2010 đã tạo điều kiện cho tín dụng tăng trƣởng trở lại ở mức cao, lần lƣợt là 40% và 30% trong hai năm liên tiếp đã phần nào làm nhẹ tỷ lệ nợ xấu. Năm 2010, tỷ lệ nợ xấu của hệ thống NHTM chƣa tính nợ của Vinashin thì chỉ 2,52%, tƣơng đƣơng khoảng 58.000 tỷ đồng. Con số khá nhỏ và trong tầm kiểm soát, mặc dù gia tăng khá nhiều so với năm 2009 là 2,05%. Dẫu vậy, xét một cách tổng thể thì tỷ lệ nợ xấu giảm trong giai đoạn này chỉ mang tính chất về mặt “số học”. Khi nguồn vốn tín dụng dồi dào đƣợc cấp cho khách hàng thì việc quay vòng vốn để sản xuất kinh doanh cũng nhƣ trả nợ trở nên thuận lợi hơn. Tuy vậy, điều này dẫn đến hệ lụy là nợ xấu không đƣợc giải quyết về mặt cơ bản, tiềm ẩn nguy cơ bùng phát trở lại. Thực tế diễn biến từ cuối năm 2010 cho tới năm 2012 cho thấy hệ quả của chính sách mở rộng tín dụng khi giá trị nợ xấu và tỷ lệ nợ xấu đều tăng mạnh khi nguồn vốn tín dụng bị thắt chặt và kinh tế vĩ mô lâm vào tình trạng suy thoái.
Năm 2011, nợ xấu bắt đầu gia tăng về giá trị lên 85.000 tỉ đồng, chiếm 3,3% tổng dƣ nợ. Đồng thời, các NHTM bắt đầu gặp khá nhiều trục trặc về thanh khoản và kết quả hoạt động kinh doanh chững lại.
Năm 2012, xét một cách tổng thể, nợ xấu thay đổi theo hƣớng xấu đi. Trong giai đoạn 2008 – 2011, tốc độ tăng trƣởng tín dụng bình quân là
26,56%, nhƣng tốc độ tăng trƣởng nợ xấu lại ở mức 51%.Tuy nhiên, đến năm 2012 thì tăng trƣởng tín dụng thấp nhất trong nhiều năm trở lại đây nhƣng nợ quá hạn và nợ xấu tăng cao. Cụ thể, dƣ nợ tín dụng năm 2012 theo báo cáo của các TCTD tăng 10,4 % so với cuối năm 2011, nhƣng nợ xấu tăng trƣởng lên đến 50,08%. Giá trị nợ xấu theo số liệu báo cáo của các TCTD đến 31/5/2012, nợ xấu của hệ thống là 117.723 tỷ đồng chiếm 4,47%, đến 30/06/2012 là 4,15%, tiếp tục tăng lên khoảng 4,8% vào 30/09/2012 và tỷ lệ nợ xấu toàn ngành tại thời điểm cuối năm 2012 là 4,08%. Tuy nhiên, theo kết quả giám sát của Cơ quan Thanh tra Ngân hàng, tính đến 31/03/2012 nợ xấu là hơn 202.000 tỷ đồng, chiếm 8,6% tổng dƣ nợ. Số liệu của NHNN cũng cho thấy đến thời điểm 30/09/2012, nợ xấu của Việt Nam vào khoảng 255.168 tỷ đồng, chiếm 8,86% tổng dƣ nợ. Trong khi đó, Ủy ban Tài chính Giám sát Quốc gia đƣa ra tỷ lệ nợ xấu là 11,8% tƣơng đƣơng khoảng 270 tỷ đồng.
Hình 3.2: Tỷ lệ nợ xấu tại các NHTM
Bƣớc sang năm 2013, nợ xấu vẫn tiếp tục tăng cao ở những tháng đầu năm, có thời điểm nợ xấu tại các TCTD của Việt Nam tăng mạnh tới 23,73% so với năm 2012 và chạm mức 4,67% vào tháng 4/2013. Lúc này, nợ xấu thật
2.52 3.1 4.08 3.61 3.25 0 0.5 1 1.5 2 2.5 3 3.5 4 4.5 2010 2011 2012 2013 2014 Tỷ lệ nợ xấu Tỷ lệ nợ xấu
sự là mối đe dọa đến sự an toàn của hệ thống ngân hàng và ổn định tài chính quốc gia. Nợ xấu đã vƣợt tầm kiểm soát của từng ngân hàng. Do đó, trong năm 2013, Chính phủ và NHNN phải thông qua nhiều giải pháp, sáng kiến nhằm xử lý triệt để nợ xấu trong hệ thống ngân hàng. Nhiệm vụ của NHNN trong đề án 254 đƣợc thực thi sang giai đoạn hai, là lành mạnh hóa tài chính hệ thống ngân hàng với việc tăng cƣờng xây dựng các quy định về an toàn vốn, xử lý nợ xấu hệ thống qua việc thành lập VAMC và nâng cao quản trị rủi ro, hƣớng đến hoàn thiện chuẩn mực Basel I.Nhờ những chính sách tích cực của NHNN và việc bán nợ cho VAMC, đến tháng 6/2013, tỷ lệ nợ xấu trong tổng dƣ nợ chỉ còn ở mức 4,46%, giảm đáng kể so với mức 4,65% tính đến cuối tháng 5/2013. Tháng 12/2013, khi tình hình kinh tế vĩ mô đƣợc cải thiện và phục hồi dần, cộng với nỗ lực của hệ thống các TCTD, diễn biến nợ xấu đã có những chuyển biến tích cực, tỷ lệ nợ xấu của toàn bộ hệ thống đã có bƣớc giảm mạnh nhất trong năm, về mức 3,63% tổng dƣ nợ tín dụng.
Năm 2014, một năm tích cực và chủ động xử lý nợ xấu. Theo báo cáo của các TCTD, đến cuối tháng 6/2014, tổng nợ xấu nội bảng là 162,2 nghìn tỷ đồng, chiếm 4,11% tổng dƣ nợ. Nhƣ vậy, nợ xấu của hệ thống ngân hàng có xu hƣớng tăng vào các tháng đầu năm do tình hình kinh tế vĩ mô chƣa có nhiều cải thiện, hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp còn khó khăn, số lƣợng doanh nghiệp phá sản, tạm ngừng hoạt động tăng. Bên cạnh đó, nợ xấu tăng trong 6 tháng đầu năm 2014 và tăng mạnh trong tháng 6/2014 do tác động của việc thực hiện Thông tƣ số 02/2013/TT-NHNN ngày 21/01/2013 với những điều khoản chặt chẽ hơn về việc phân loại nợ. Tuynhiên, trong 6 tháng cuối năm, việc các TCTD tích cực xử lý nợ xấu đã đƣa đến kết quả là tỷ lệ nợ xấu đã bắt đầu giảm liên tiếp vào các tháng cuối năm. Cụ thể, tỷ lệ nợ xấu đến cuối tháng 12/2014 chỉ còn khoảng 3,25% tổng dƣ. Các TCTD áp dụng chuẩn mực mới về phân loại nợ chặt chẽ hơn đã phản
ánh chính xác hơn chất lƣợng tín dụng và thực trạng nợ xấu, từ đó thúc đẩy xử lý nợ xấu. Đồng thời, điều này cũng cho thấy chất lƣợng tín dụng đang có chiều hƣớng đƣợc cải thiện với những nỗ lực của từng TCTD nói riêng và hệ thống ngân hàng cũng nhƣ nền kinh tế nói chung.
Nguồn: NHNN
Hình 3.3: Tỷ lệ nợ xấu các tháng năm 2014 và đầu năm 2015
Trong 6 tháng đầu năm 2015, nợ xấu có chiều hƣớng tăng, tỷ lệ nợ xấu tính đến 30/6/2015 của hệ thống các TCTD ở mức 3,72 %, giảm nhẹ so với mức 3,81% cuối tháng 3/2015, nhƣng tăng so với mức 3,49% tháng 1/2015. Với mục tiêu giảm nợ xấu xuống dƣới 3% vào cuối năm 2015 của Thủ tƣớng Chính phủ và NHNN đòi hỏi sự nỗ lực của cả hệ thống các TCTD, các bộ ngành trong cả nƣớc cũng nhƣ sự giúp đỡ từ phía các doanh nghiệp. Trong thời gian tới, các NHTM phải tích cực triển khai đồng bộ các giải pháp xử lý nợ xấu để thực hiện thành công mục tiêu quan trọng của đề án tái cơ cấu hệ thống ngân hàng giai đoạn 1. Nợ xấu đƣợc kiểm soát sẽ giúp sẽ góp phần phát triển ổn định, bền vững hệ thống các NHTM Việt Nam.
Nhƣ vậy, có thể thấy rõ rằng số liệu thống kê nợ xấu của các NHTM mà các cơ quan đƣa ra là không thống nhất. Và theo đánh giá của các chuyên gia kinh tế nƣớc ngoài, các con số đánh giá nợ xấu này chƣa thật đầy đủ. Theo tổ chức xếp hạng tín dụng độc lập Fitch Ratings, tỷ lệ nợ xấu của Việt Nam
0 1 2 3 4 5 Jan -14 Fe b -14 Ma r- 14 Ap r- 14 Ma y- 14 Ju n -14 Ju l- 14 Au g- 14 Se p -14 Oct -14 N o v- 14 De c- 14 Jan -15 Fe b -15 Ma r- 15 Ap r- 15 Ma y- 15 Ju n -15 Tỷ lệ nợ xấu Tỷ lệ nợ xấu
có thể cao gấp 4 lần con số đƣợc báo cáo. Trong khi đó, theo một báo cáo vào tháng 9/2012 của Barclays, tập đoàn ngân hàng lớn của nƣớc Anh, cho rằng tỷ lệ nợ xấu của Việt Nam có thể lên đến 20%. Sự sai lệch trong số liệu thống kê nợ xấu giữa các báo cáo là do các nguyên nhân sau:
Các tiêu chí xác định nợ xấu theo quy định hiện hành có bao gồm tiêu chí định lƣợng (thời gian quá hạn, số lần cơ cấu lại thời gian trả nợ…) và tiêu chí định tính (chấm điểm, xếp hạng khách hàng, đánh giá khả năng trả nợ của khách hàng…) là phù hợp với thông lệ quốc tế. Tuy nhiên, do khoản nợ rủi ro và năng lực quản trị rủi ro của các TCTD là khác nhau, nên việc sử dụng các tiêu chí định tính trong phân loại nợ dẫn đến sự thiếu minh bạch trong xác định và ghi nhận nợ của các TCTD.
Một số TCTD không thực hiện đúng quy định về phân loại nợ, ghi nhận nợ xấu thấp hơn thực trạng và quy định để giảm chi phí trích lập dự phòng rủi ro.
Theo quy định, nếu khách hàng có nhiều khoản vay tại nhiều TCTD thì buộc TCTD phải phân loại nợ vào nhóm có rủi ro cao hơn. Nhƣng trong thực tế, có bộ phận không nhỏ các TCTD cố ý phân loại nợ sai khi trích lập dự phòng rủi ro nhằm làm đẹp báo cáo tài chính nên dẫn đến sự khác nhau về nhóm nợ của một khách hàng có khoản vay tại nhiều TCTD. Mặt khác, các TCTD có thể thiếu thông tin về khách hàng, hoặc có chủ ý không chuyển các khoản nợ đủ tiêu chuẩn “nợ xấu” sang nợ xấu, dẫn đến các khoản nợ không đƣợc phân loại hợp lý và nợ xấu đƣợc ghi nhận dƣới mức thực tế .
Nợ xấu cao trong các TCTD là vấn đề hết sức nghiêm trọng trong mỗi quốc gia. Đây là hệ quả của những yếu kém về quản lý, điều hành trong quá trình phát triển kinh tế. Nợ xấu cao sẽ là vật cản kìm hãm sự phát triển kinh
tế, làm chậm quá trình luân chuyển vốn và tác động tiêu cực đến sản xuất, lƣu thông hàng hóa.