1.4. Phòng ngừa và xử lý nợ xấu tại các NHTM
1.4.2. Xử lý nợ xấu tại các NHTM
Xử lý nợ xấu là những hoạt động của ngân hàng triển khai khi nợ xấu đã phát sinh nhằm giảm thiểu những tốn thất do nợ xấu gây ra.
Tái cơ cấu lại các khoản nợ
Cơ cấu lại nợ là biện pháp đƣợc sử dụng khi một khoản nợ đến kỳ hạn trả nợ nhƣng ngân hàng đánh giá khách hàng khó có khả năng trả nợ cho ngân hàng theo lịch trả nợ đã ký trƣớc đó do khách hàng gặp khó khăn trong việc sản xuất kinh doanh. Tuy nhiên, nếu ngân hàng đánh giá khách hàng có triển vọng phục hồi hoạt động kinh doanh cũng nhƣ khả năng trả nợ, ngân hàng cần phải mạnh dạn và chủ động tái cơ cấu lại nợ, hỗ trợ doanh nghiệp.
Cơ cấu lại nợ là việc ngân hàng thực hiện điều chỉnh lại kỳ hạn trả nợ, gia hạn nợ, miễn, giảm một phần hoặc toàn bộ sô tiền lãi đã quá hạn thanh toán mà khách hàng vay vốn chƣa có khả năng chi trả, điều chỉnh lãi suất khoản nợ phù hợp với khả năng trả nợ của khách hàng vay và điều kiện thị trƣờng.
Chứng khoán hóa các khoản nợ, biến nợ thành chứng khoán.
Ngân hàng có thể sử dụng phƣơng pháp chứng khoán hóa các khoản nợ giao dịch trên thị trƣờng thứ cấp. Chứng khoán hóa là một quá trình tập hợp lại và tái cấu trúc tài sản thiếu tính thanh khoản mà có thu nhập bằng tiền trong tƣơng lai gồm các khoản phải thu, khoản nợ rồi sau đó chuyển đổi chúng thành trái phiếu, tiếp theo là đƣa ra giao dịch trên thị trƣờng tài chính. Chứng khoán hóa các khoản nợ là chuyển đổi các khoản vay có thể thế chấp của ngân hàng mà trƣớc đó không hề có thị trƣờng thứ cấp để giao dịch thành các chứng khoán khả mại, có thể giao dịch trên thị trƣờng thứ cấp.
Các khoản vay của khách hàng đƣợc tập hợp theo từng nhóm có cùng mức xếp hạng tín dụng. Dựa trên cơ sở đảm bảo bởi dòng tiền mặt tƣơng lai sẽ thu đƣợc từ nhóm tài sản tài chính sẵn có, ngân hàng phát hành các chứng khoán nợ. Các nhà đầu tƣ mua chứng khoán nợ và chấp nhận rủi ro liên quan đến danh mục TSBĐ đƣợc đem ra chứng khoán hóa. Phƣơng pháp này cho phép phát hành đa dạng các chúng khoán với các kỳ hạn và lãi suất khác nhau.
Xử lý tài sản bảo đảm
Đối với các khoản nợ xấu không thể cơ cấu lại nợ, khách hàng không có khả năng cải thiện tình hình tài chính thì NHTM đƣợc chủ động xử lý các TSBĐ nợ vay, kể cả tài sản BĐS thông qua các hình thức:
- Ngân hàng trực tiếp bán tài sản cho ngƣời mua - Bên bảo lãnh trực tiếp bán tài sản cho ngƣời mua. - Bán thông qua tổ chức đấu giá.
- Ngân hàng nhận chính TSBĐ đó để thay cho việc bảo đảm.
- Ngân hàng có thể nhận các khoản tiền hoặc tài sản từ ngƣời thứ ba khi thế chấp quyền đòi nợ, từ bên thứ có nghĩa vụ liên quan đến TSBĐ hoặc công ty vảo hiểm trong trƣờng hợp thế chấp quyền thụ hƣởng tiền
bảo hiểm nhân thọ.
- Biện pháp này thƣờng không đƣợc mong muốn vì việc phát mại TSBĐ, đòi nợ bên bảo lãnh thƣờng khá phức tạp về thủ tục, tốn nhiều thời gian, khả năng thu hồi đƣợc đƣợc nợ đầy đủ không cao nhƣng ngân hàng vẫn bắt buộc phải thực hiện để thu hồi vốn.
Mua bán các khoản nợ
Việc bán khoản nợ thƣờng đƣợc ngân hàng thực hiện với các khoản nợ không có TSBĐ, không nằm trong các nhóm nợ đƣợc đƣa vào danh mục đầu tƣ của ngân hàng sau khi tái cơ cấu lại danh mục hoặc không muốn mất thời gian đòi nợ. Ngân hàng sẽ chuyển nhƣợng quyền đòi nợ cho một tổ chức kinh tế, cá nhân có chức năng theo quy định để có thể sớm thu hồi đƣợc vốn. Khi các ngân hàng bán các khoản nợ xấu thƣờng phải chấp nhận bán với giá thấp hơn giá trị khoản nợ để thu hồi vốn nhanh và không để ảnh hƣởng đến các khoản nợ khác.
Việc mua bán các khoản nợ có thể diễn ra giữa ngân hàng với công ty quản lý tài sản của quốc gia, giữa các ngân hàng với nhau thông qua các công ty quản lý tài sản thuộc ngân hàng; hoặc công ty quản lý tài sản thuộc ngân hàng có thể bán trực tiếp cho các nhà đầu tƣ là tổ chức hoặc cá nhân.
Bù đắp bằng quỹ dự phòng rủi ro
Quỹ dự phòng rủi ro đƣợc trích từ lợi nhuận của các NHTM nhằm bù đắp vào những tổn thất trong hoạt động kinh doanh. Ngân hàng phải phân loại các khoản nợ xấu để xem loại nào đƣợc xử lý bằng quỹ dự phòng. Những trƣờng hợp đƣợc xử lý từ quỹ dự phòng là bên đƣợc bảo lãnh vay vốn, khách hàng vay vốn, bên đƣợc hƣởng dịch vụ thanh toán là những tổ chức bị phá sản, giải thể hoặc cá nhân bị mất tích, bị chết hay không thể thực hiện đƣợc các nghĩa vụ thuộc nhóm nợ có khả năng mất vốn.
Chuyển nợ thành vốn góp là việc NHTM, thay vì thu hồi tiền nợ đã cho doanh nghiệp vay, sẽ lấy khoản nợ phải thu đó để ”mua” chính cổ phần của doanh nghiệp (thƣờng là cổ phần phát hành thêm) với giá tƣơng đƣơng hoặc theo thỏa thuận giữa hai bên. Khi trở thành cổ đông, ngân hàng sẽ trực tiếp hoặc gián tiếp tham gia vào công tác quản lý, hoạch định phƣơng hƣớng sản xuất kinh doanh.
Về doanh nghiệp, việc chuyển nợ thành vốn góp ngay lập tức giải phóng doanh nghiệp khỏi gánh nặng nợ nần, khả năng thanh toán đƣợc cải thiện. Thêm nữa, với tình hình tài chính tốt hơn, áp lực trả nợ giảm xuống, doanh nghiệp sẽ dễ dàng hơn trong việc tiếp cận các nguồn vốn vay mới. Khoản nợ xấu của doanh nghiệp đối với ngân hàng coi nhƣ đƣợc xóa, thay vào đó sẽ trở thành phần vốn điều lệ thuộc quyền sở hữu ngân hàng. Nhƣ vậy, phƣơng án này một mặt giúp ngân hàng thoát khỏi các khoản nợ xấu, một mặt giúp doanh nghiệp giải quyết vấn đề thanh khoản. Tuy nhiên, việc chuyển vị thế từ chủ nợ sang chủ sở hữu, ngân hàng đã chấp nhận rủi ro trong trƣờng hợp doanh nghiệp tiếp tục làm ăn thua lỗ.
Sự trợ giúp của Chính phủ
Đối với các khoản nợ xấu phát sinh do các khoản vay theo chính sách của Chính phủ, ngân hàng phải trông chờ vào nguồn bù đắp của ngân sách nhà nƣớc. Các khoản vay theo chính sách này có thể coi nhƣ các khoản vay có bảo lãnh của bên thứ ba là Chính phủ. Vì vậy, khi ngân hàng không thể thu hồi đƣợc nợ từ khách hàng thuộc đối tƣợng này thì Chính phủ phải đứng ra giải quyết cho ngân hàng.
Chính phủ có thể sử dụng ngân sách mua toàn bộ nợ xấu của ngân hàng để xử lý dần dần trong một số năm nhất định để giải thoát cho ngân hàng không bị sa lầy vào khủng hoảng nợ xấu, giúp ngân hàng tập trung vào hoạt động kinh doanh.
KẾT LUẬN CHƢƠNG 1
Nhƣ vậy, hoạt động của ngành ngân hàng luôn tiềm ẩn rủi ro. Nợ xấu là vấn đề không thể tránh trong hoạt động kinh doanh ngân hàng. Trong chƣơng đầu tiên của bài nghiên cứu đã đƣa ra một cách nhìn tổng quát về hoạt động của ngành ngân hàng qua các khái niệm cơ bản, chức năng, đặc điểm, vai trò của hệ thống ngân hàng. Đồng thời, những vấn đề cơ bản về nợ xấu cũng đã đƣợc phân tích cụ thể. Hiện nay, khái niệm về nợ xấu cũng nhƣ cách phân loại nợ xấu, trích lập dự phòng rủi ro chƣa có sự thống nhất giữa các tổ chức quốc tế, quốc gia, do đó dẫn đến sự khác nhau trong kết quả đánh giá về tình hình nợ xấu giữa các tổ chức. Bên cạnh đó, trong chƣơng này, tác giả cũng đã chỉ ra các nguyên nhân, nhân tố ảnh hƣởng đến nợ xấu và hệ thống hóa các giải pháp xử lý nợ xấu chung nhất trong hoạt động của hệ thống ngân hàng.
CHƢƠNG 2
PHƢƠNG PHÁP VÀ THIẾT KẾ NGHIÊN CỨU
Phƣơng pháp nghiên cứu là cách thực cần thiết để thực hiện nghiên cứu nhằm đạt đƣợc các mục tiêu luận văn đƣa ra. Việc xác định đúng phƣơng pháp là điều hết sức quan trọng trong quá trình thực hiện. Trong nội dung phần này, tác giả giới thiệu những phƣơng pháp chủ yếu để tiếp cận, giải quyết vấn đề nghiên cứu.