4.2.2 .Giải pháp hoàn thiện đo lường rủi ro tíndụng
4.3. Kiến nghị
4.3.1. Kiến nghị với Hội sở SHB
(1) Tiếp tục hoàn thiện và ban hành các văn bản pháp chế: đảm bảo ngắn gọn, chuẩn xác, quy định rõ đƣợc công việc và trách nhiệm của từng cán bộ tín dụng đến trƣởng, phó phòng và giám đốc sao cho phù hợp với tình hình thực tế hiện nay và chế độ NHNN quy định. Xây dựng chế độ khen thƣởng và kỷ luật đối với cán bộ nhân viên thích đáng, góp phần đảm bảo đƣợc chất lƣợng hoạt động tín dụng. Hỗ trợ Trung Tâm Kinh Doanh trong công tác tuyển dụng và đào tạo, nâng cao kỹ năng quản lý cho lãnh đạo các phòng ban. Đặc biệt thƣờng xuyên tổ chức các buổi đào tạo trực tiếp cũng nhƣ gián tiếp (qua cầu truyền hình, qua hệ thống mạng nội bộ, qua các kênh truyền thông của ngân hàng…) về vấn đề đạo đức và kỹ năng quản lý rủi ro tín dụng cho nhân viên các phòng ban tác nghiệp trực tiếp với
khách hàng cũng nhƣ các phòng ban khác. Chỉ đạo, hƣớng dẫn cụ thể, kịp thời các chủ trƣơng, chính sách của Chính phủ, của NHNN cũng nhƣ các chính sách của SHB mới đƣợc đƣa vào áp dụng để Trung Tâm Kinh Doanh có thể nắm bắt kịp thời, nhanh chóng.
(2) Nên xây dựng Phần mềm quản lý dữ liệu khách hàng: Hiện tại, các phòng ban tại Trung Tâm Kinh Doanh nhƣ phòng khách hàng cá nhân, phòng khách hàng doanh nghiệp, phòng thẩm định khi phát hiện các dấu hiệu rủi ro đều ghi chép lại và trao đổi trong nội bộ các phòng ban chứ không chƣa trao đổi rộng rãi để toàn thể nhân viên rút kinh nghiệm. Đặc biệt, phòng thẩm định là phòng chịu trách nhiệm nhận diện và quản lí rủi ro, thƣờng phát hiện các dấu hiệu rủi ro trong quá trình gặp gỡ và thẩm định khách hàng nhƣng cũng chỉ dừng lại ở việc ghi chép các thông tin nội bộ mà chƣa có một hệ thống chuyên thu thập phân tích đánh giá và cung cấp những thông tin cần thiết tại Trung tâm.
Tác giả kiến nghị Trung Tâm Kinh Doanh nên xây dựng phần mềm quản lý dữ liệu khách hàng bao gồm cả khách hàng cũ và khách hàng mới đang tiếp cận. Phần mềm bao gồm các nội dung sau: Phần mềm thu thập, nghiên cứu dữ liệu khách hàng; phân tích khách hàng; cảnh báo các dấu hiệu rủi ro, đánh giá khách hàng.
Sơ đồ 4.1 : Phần mềm quản lý dữ liệu khách hàng
(Nguồn: Tác giả tổng hợp)
Phần mềm thu thập, nghiên cứu dữ liệu khách hàng: Thu thập các dữ liệu về
Thu thập, nghiên cứu dữ liệu KH
Phân tích khách hàng
Cảnh báo các dấu hiệu rủi ro
khách hàng nhƣ: thông tin, địa chỉ, số điện thoại, tình trạng đang quan hệ tín dụng của khách hàng, đánh giá ngành nghề, đánh giá tƣ cách và lịch sử trả nợ của khách hàng…Đảm bảo cung cấp đầy đủ thông tin về khách hàng, có số liệu mang tính lịch sử để cán bộ tín dụng có thể so sánh, đánh giá khách hàng.
Phân tích khách hàng: Qua các dữ liệu đã thu thập đƣợc nhƣ trên,cùng với các diễn biến từ môi trƣờng vi mô và vĩ mô đƣa ra các phân tích, đánh giá khách hàng.
Cảnh báo các dấu hiệu rủi ro: Thu thập những thông tin liên quan đến khả năng thanh toán của các khoản vay khi đến hạn, phần mềm cảnh báo nợ quá hạn, số ngày chậm trả…Xây dựng các phần mềm để có thể đƣa ra các nhận định xảy ra trong tƣơng lai. Từ đó hỗ trợ các nhà quản lý ra các quyết định đúng đắn, nhằm hạn chế các rủi ro có thể xảy ra.
Hội sở SHB cần xây dựng đƣợc hệ thống phần mềm cảnh báo rủi ro sớm, kiểm soát đƣợc các giao dịch tiềm ẩn nhiều rủi ro, không phù hợp với quy định. Bên cạnh đó đổi mới công tác thanh tra, giám sát, quản lý rủi ro, góp phần nâng cao hiệu quả quản lý nợ xấu và lành mạnh hóa hoạt động Ngân hàng, thƣờng xuyên kiểm tra, kiểm soát các mặt nghiệp vụ hoạt động kinh doanh của các đơn vị thành viên trong hệ thống.
(3) Hoàn thiện hệ thống đánh giá, phân tích xếp hạng tín dụng nội bộ: để các chi nhánh có cơ sở đánh giá khách hàng đƣợc khách quan, sát với thực tế hoạt động và quy mô của khách hàng. Đáp ứng đƣợc yêu cầu quản lý rủi ro tín dụng trong tình hình mới bằng cách đánh giá khách hàng thông qua các chỉ tiêu tài chính và phi tài chính chi tiết đầy đủ hơn. Bộ chỉ tiêu tài chính có thể khác nhau giữa quy mô các doanh nghiệp, các doanh nghiệp siêu nhỏ và cận siêu nhỏ có bộ chỉ tiêu tài chính đơn giản còn các doanh nghiệp quy mô vừa và lớn thƣờng có bộ chỉ tiêu tài chính phức tạp hơn, nhiều các chỉ số tài chính. Do đó, tác giả đề xuất một số cách chấm điểm dựa trên từng nhóm chỉ tiêu cũng nhƣ quy mô doanh nghiệp:
Bảng 4.2: Trọng số chấm điểm chỉ tiêu tài chính STT Các chỉ tiêu DN có quy mô lớn DN có quy mô vừa DN có quy mô nhỏ và cận siêu nhỏ
1 Các chỉ tiêu thanh khoản 25% 25% 30% 2 Các chỉ tiêu hoạt động 25% 35% 20% 3 Các chỉ tiêu đòn cân nợ 30% 25% 20% 4 Các chỉ tiêu thu nhập 20% 25% 30%
Tổng số 100% 100% 100%
(Nguồn: Tác giả đề xuất)
Do đó, điểm số các chỉ tiêu tài chính đƣợc tính theo công thức chung sau:
Điểm các chỉ tiêu tài chính = ∑(Nhóm chỉ tiêu i × Tỷ trọng của nhóm i) Trong đó: i={1;4}
Bộ chỉ tiêu phi tài chính cần có hƣớng dẫn chi tiết cụ thể để việc lựa chọn chính xác hơn. Cần có kho dữ liệu nội bộ các thông tin về ngành, về biến động kinh tế, xã hội, triển vọng ngành… để cán bộ tín dụng tham khảo.
(4) Ứng dụng thông lệ quốc tế Basel II trong công tác xây dựng mô hình quản lý RRTD tại Trung Tâm Kinh Doanh: Hiện nay rất nhiều các ngân hàng trên thế giới và trong nƣớc đang thực hiện quản lý RRTD bằng cách sử dụng khung quản lý rủi ro theo gợi ý của Ủy ban Basel II.
Hình 4.1: Khung quản lý rủi ro cơ bản
Thành phần chính của khung QTRR là một tập hợp các tiêu chuẩn cốt lõi cung cấp hƣớng dẫn về cơ sở kiểm soát và đảm bảo môi trƣờng hoạt động. Các khung đƣợc bổ sung với các công cụ khác nhau nhƣng đều có các thành phần chính: xác định chiến lƣợc rủi ro, xây dựng cấu trúc quản lý, phân định luồng báo cáo, kiểm soát tự đánh giá, quản lý sự kiện rủi ro, các chỉ số đo lƣờng rủi ro chính và chƣơng trình giảm thiểu rủi ro. Nếu thực hiện đúng và đủ các nguyên tắc trên, phù hợp với điều kiện thực tế của ngân hàng, công tác quản lý RRTD của chi nhánh sẽ đi theo chuẩn mực và thực hiện đƣợc mục tiêu mà ngân hàng dự kiến. Tuy nhiên, tùy vào khả năng và mức độ vận dụng, Trung Tâm Kinh Doanh có thể phát triển thành các mô hình khác nhau về quy mô và mức độ phức tạp cũng nhƣ thời gian thực hiện. Theo tác giả trong thời gian tới Trung Tâm Kinh Doanh nên thành lập một bộ phận chuyên trách về việc nghiên cứu và áp dụng Basel 2 trong quản lý RRTD tại Trung Tâm Kinh Doanh, đổi mới hệ thống báo cáo và áp dụng công nghệ hiện đại hơn nữa. Bên cạnh những nguồn lực hiện có, ngân hàng nên sử dụng tối đa các nguồn lực từ bên ngoài để quản lý RRTD, nhƣ sử dụng thêm phần mềm CLS (continuous linked settlement) để quản lý RRTD; qua đó Trung Tâm Kinh Doanh có thể thực hiện quản lý trên cơ sở tự đánh giá rủi ro. Hoạt động của các phòng ban, đơn vị kinh doanh đƣợc xác định, đánh giá thƣờng xuyên; từ đó các quyết định điều chỉnh và sửa đổi hoạt động để giảm thiểu rủi ro sẽ dần đƣợc xác định rõ ràng và hạn chế đƣợc rủi ro. Các RRTD đƣợc phân tích trên hai góc độ: tần suất xuất hiện và mức độ tác động. Từ đó, Trung Tâm Kinh Doanh sẽ xác định cách thức tổ chức và xây dựng các chƣơng trình giảm thiểu các mức RRTD nhƣ: kiểm soát nội bộ, bảo hiểm... Theo đó, các công cụ và kĩ thuật quản lý RRTD đƣợc sử dụng nhƣ kiểm soát tự đánh giá, quản lý sự kiện, phân tích rủi ro và báo cáo.
Đối với mỗi quá trình hoạt động, phân tích độ lớn tác động của rủi ro (xét về mặt số tiền bị mất, tổn thất khác gây ra…) và khả năng cho mỗi lần xảy ra rủi ro, từ đó thu thập cơ sở dữ liệu tổn thất. Các mức độ ảnh hƣởng và khả năng xảy ra mỗi loại rủi ro đƣợc phân công theo tầm ảnh hƣởng là cao hay thấp. Sau khi xác định
các mức độ rủi ro ảnh hƣởng và khả năng cho mỗi loại rủi ro, Ngân hàng sắp xếp theo các điểm từ 1 đến 5 và biểu diễn theo dạng ma trận:
Bảng 4.5: Ma trận rủi ro
Khả năng xảy ra sự kiện/ Ảnh hƣởng
Rất ít xảy ra, 3 năm mới xảy ra
một lần hoặc lâu hơn 1 Ít xảy ra C thể xảy ra nhƣng hiếm khi (1 lần/ 1năm) 2 C khả năng. Đôi khi xảy ra
(1 lần/ 1 quý hoặc lâu hơn)
3
Khả năng lớn. Thƣờng xảy ra (1lần/ 1tháng hoặc lâu hơn)
4
Chắc chắn Thƣờng xuyên xảy ra (hơn hoặc 1
lần/ 1tuần) 5 Không đáng kể 1 Mức thấp 1 Mức thấp 2 Mức thấp 3 Mức thấp 4 Trung bình 5
Nhỏ 2 Mức thấp 2 Mức thấp 4 Trung bình 6 Trung bình 8 Đáng kể 10
Tƣơng đối 3 Mức thấp 3 Trung bình 6 Đáng kể 9 Đáng kể 12 Nghiêm trọng 15
ớn 4 Mức thấp 4 Trung bình 8 Đáng kể 12 Nghiêm trọng 16
Nghiêm trọng 20
Nghiêm trọng 5 Trung bình 5 Đáng kể 10 Nghiêm trọng 15
Nghiêm trọng 20
Nghiêm trọng 25
(Nguồn: Minh họa của tác giả)
Các kết quả thu đƣợc là mức độ rủi ro = (Mức độ ảnh hƣởng rủi ro hoạt động) x (Khả năng xảy ra sự kiện). Từ mức độ rủi ro đƣợc định lƣợng hóa nhƣ trên, Trung Tâm Kinh Doanh tính toán để đƣa ra kế hoạch kiểm soát rủi ro nhƣ sau:
Bảng 4.6: Kế hoạch kiểm soát rủi ro cơ bản
Mức độ rủi ro Kế hoạch hành động
Mức thấp
Những kiểm soát nhanh chóng, dễ dàng phải đƣợc thực hiện ngay lập tức và tiếp tục cho các kế hoạch hành động khi các nguồn lực cho phép. Giám sát bảo đảm duy trì kiểm soát. Quản lý thông qua các thủ tục thông thƣờng, cải tiến về kinh tế những nơi có thể.
Trung bình
Các kế hoạch nhằm giảm bớt rủi ro, nhƣng chi phí của công tác có thể đƣợc hạn chế. Đánh giá rủi ro và thực hiện những hành động thích hợp, các hoạt động khác phải đƣợc kiểm soát, rủi ro phải thƣờng xuyên đƣợc theo dõi.
Đáng kể
Trƣờng hợp các rủi ro liên quan đến công việc đang tiến hành thì đánh giá rủi ro càng sớm càng tốt để đảm bảo an toàn của công việc, chỉ thực hiện hoạt động kinh doanh trong giới hạn rủi ro chấp nhận đƣợc, liên hệ với ngƣời quản lý rủi ro về những hoạt động đó để giảm thiểu bớt rủi ro, báo cáo sự cố lên lãnh đạo và tiếp tục đƣa vào theo dõi.
Nghiêm trọng
Tạm ngƣng hoạt động cho đến khi đánh giá rủi ro đã đƣợc hoàn thành để đảm bảo an toàn của hoạt động kinh doanh, nếu không thể giảm thiểu, loại bỏ thì phải thông báo ngay với giám đốc, ngƣời quản lý, quản tị rủi ro. Báo cáo sự cố phải đƣợc hoàn tất và sự cố đƣợc đƣa vào theo dõi.
(Nguồn: Minh họa của tác giả)
Mặt khác, với các gợi ý của basel 2, Trung Tâm Kinh Doanh sẽ sử dụng các mô hình dựa trên hệ thống dữ liệu nội bộ để xác định khả năng tổn thất tín dụng. Từ đó xác định các biến số nhƣ PD - Probability of Default: xác suất KH không trả đƣợc nợ; LGD: Loss Given Default - tỷ trọng tổn thất ƣớc tính; EAD: Exposure at Default - tổng dƣ nợ của khách hàng tại thời điểm KH không trả đƣợc nợ. Thông qua các biến số trên, ngân hàng sẽ xác định đƣợc EL: Expected Loss- tổn thất có thể ƣớc tính. Với mỗi kỳ hạn xác định, tổn thất có thể ƣớc tính đƣợc tính toán dựa trên công thức:
EL = PD x EAD x LGD
Trong đó
EAD = Dư nợ bình quân + LEQ x Hạn mức tín dụng chưa sử dụng bình quân LGD = (EAD - Số tiền có thể thu hồi ) / EAD.
Đo lƣờng rủi ro tín dụng theo khung giá trị VAR( Value at Risk) Khung giá trị VAR có thể giúp các ngân hàng thƣơng mại lƣợng hóa giá trị tổn thất tín dụng tối đa ở tình huống xấu nhất trong một khoảng thời gian xác định với mức xác suất cho trƣớc (đƣợc gọi là độ tin cậy). Theo cách tính này, VAR giúp các ngân hàng thƣơng mại ƣớc tính tổn thất tín dụng trong một chu kỳ kinh doanh là bao nhiêu từ đó có thể xác định mức vốn cần thiết để chống đỡ cho các rủi ro tín dụng nếu chu kỳ kinh doanh không thuận lợi. Theo đó, các tổn thất tín dụng của một danh mục tín dụng
cần phân chia thành hai loại là (i) Tổn thất ƣớc tính đƣợc- EL và (ii) Tổn thất không ƣớc tính đƣợc-UL
(i) Tổn thất ƣớc tính đƣợc: Là mức tổn thất trung bình có thể tính đƣợc từ các số liệu thống kê trong quá khứ, đây là mức tổn thất mà ngân hàng thƣơng mại kỳ vọng sẽ xảy ra trong một thời kỳ. Ngân hàng thƣơng mại có thể sử dựng chỉ tiêu tổn thất ƣớc tính đƣợc làm chuẩn để ra quyết định cho vay, nếu tổn thất ƣớc tính đƣợc của một khách hàng vƣợt quá một tỉ lệ theo quy định của ngân hàng, ngân hàng có thể từ chối cấp tín dụng cho khách hàng này. Tổn thất ƣớc tính cũng là cơ sở để ngân hàng trích lập dự phòng rủi ro cho từng khoản vay/ khách hàng. Để có thể xác định tổn thất ƣớc tính đối với mỗi khoản vay hay trên từng khách hàng có thể xác định nhƣ sau:
EL = LGD * PD, trong đó:
+ EL: Là tổn thất dự kiến ( tính theo % hoặc giá trị tổn thất bằng tiền)
+ LGD: Là tổn thất của ngân hàng trong trƣờng hợp khách hàng không trả nợ + PD: Là xác suất khách hàng không trả đƣợc nợ
+ EAD: Dƣ nợ của khách hàng tại thời điểm không trả đƣợc nợ
Nhƣ vậy giá trị của tổn thất dự kiến của khoản vay/ khách hàng đƣợc xác định: LGD*PD*EAD
(ii) Tổn thất không ƣớc tính đƣợc: Tổn thất không ƣớc tính của một khoản vay/ khách hàng là giá trị của độ lệch chuẩn so với giá trị tổn thất ƣớc tính đƣợc (EL). Tổn thất không ƣớc tính đƣợc đƣợc bù đắp bằng nguồn vốn chủ sở hữu của ngân hàng, do đó các ngân hàng cần thận trọng và luôn đáp ứng khả năng bù đắp đối với tổn thất không ƣớc tính đƣợc.
Nhƣ vậy, thông qua các biến số LGD, PD và EAD, Trung Tâm Kinh Doanh sẽ xác định đƣợc EL - tổn thất ƣớc tính của các khoản cho vay. Nếu Trung Tâm Kinh Doanh tính chính xác đƣợc tổn thất ƣớc tính của khoản cho vay thì sẽ mang lại cho chi nhánh rất nhiều ứng dụng chứ không chỉ đơn thuần giúp Trung Tâm Kinh
Doanh xác định chính xác hơn hệ số an toàn vốn tối thiểu trong mối quan hệ giữa vốn tự có với RRTD.
Trƣớc hết, việc áp dụng phƣơng pháp trên sẽ xác định đúng thực tế mức độ rủi ro của từng trạng thái rủi ro gồm các khoản cho vay doanh nghiệp, cho vay các doanh nghiệp vừa và nhỏ, cho vay bán lẻ, cho vay thế chấp bất động sản, chứng khoán hóa, góp vốn cổ phần và các trạng thái không cân bằng khác.