*) Đối với tiền mặt
Trích số liệu T2/2011 tại Công ty:
- Ngày 08/02/2011, căn cứ chứng từ T2/1, thanh toán tiền phí điện thoại, ADSL, tháng 1 kèm theo 3 hóa đơn (trong đó VAT 10 %, chứng từ số 0102831) là 1.271.965 đồng.
Kế toán định khoản:
Nợ 6428: 1.156.332. Nợ 1331: 115.633.
Có 1111: 1.271.965.
- Ngày 09/02/2011, căn cứ chứng từ T2/2 Dung nộp tiền vào tài khoản ngân hàng BIDV chi nhánh Phú Tài là 100.000.000 đồng.
Kế toán định khoản:
Nợ 11212: 100.00.000.
Có 1111: 100.000.000.
- Ngày 10/02/2011, căn cứ chứng từ T2/3 Tuân nộp tiền vào tài khoản ngân hàng BIDV chi nhánh Phú Tài là 408.475.063 đồng, ngân hàng thu phí là 44.937 đồng. Kế toán định khoản:
Nợ 11212: 408.475.063. Nợ 6425 : 44.937.
- Ngày 10/02/2011, căn cứ chứng từ T2/4 thanh toán tiền sắt U40 bơm cát Khu C-RA/2010N-0152163 là 2.654.546 đồng, thuế giá trị gia tăng được khấu trừ vào hàng hóa, dịch vụ là 265.454 chứng từ số 0152163.
Kế toán định khoản:
Nợ 6277: 2.654.546. Nợ 1331: 265.454.
Có 1111: 2.920.000.
- Ngày 14/02/2011, căn cứ chứng từ T2/7 thanh toán tiền dịch vụ mua ngoài cho sản xuất chung là 20.451.612 đồng, cho quản lý doanh nghiệp là 3.283.227 đồng. (Tiền EMS, bảo vệ công trình, phí điện thoại kèm 4 hóa đơn).
Kế toán định khoản:
Nợ 6277: 20.451.612. Nợ 6428: 3.283.227.
Có 1111: 23.734.839.
- Ngày 14/02/2011, căn cứ chứng từ số T2/8 thanh toán tiền rọi ảng - dự án khu đô thị xanh Vũng Chua - HĐ RC/2010N-41806 là 2.846.913 đồng, thuế giá trị gia tăng được khấu trừ hàng hóa, dịch vụ là 284.691 đồng chứng từ số 0041806. Kế toán định khoản:
Nợ 24123: 2.846.913. Nợ 1331: 284.691.
Có 1111: 3.131.604.
- Ngày 14/02/2011, căn cứ chứng từ số T2/9 thanh toán tiền phụ tùng kèm theo 2 hóa đơn là 32.550.000 đồng, thuế giá trị gia tăng được khấu trừ là 2.373.485 đồng chứng từ số 0012182.
Kế toán định khoản:
Nợ 1421: 32.550.000. Nợ 1331: 2.373.485.
- Ngày 15/02/2011, căn cứ chứng từ T2/1 ghi nhận góp vốn bổ sung tăng vốn điều lệ là 2.000.000.000 đồng.
Kế toán định khoản:
Nợ 1111: 2.000.000.000.
Có 4111: 2.000.000.000.
*) Đối với tiền gửi ngân hàng
Trích số liệu tháng 2/2011 của Công ty:
- Ngày 09/02/2011, căn cứ chứng từ T2/2 Dung nộp tiền vào tài khoản ngân hàng BIDV chi nhánh Phú Tài số tiền là 100.000.000 đồng.
Kế toán định khoản:
Nợ 11212: 100.000.000.
Có 1111: 100.000.000.
- Ngày 09/02/2011, căn cứ chứng từ UNC0049 chuyển tiền ứng mua ống nhựa 200x5.9 li số tiền là 100.000.000 đồng, ngân hàng BIDV thu phí chuyển tiền công ty Đồng Phát là 44.000 đồng.
Kế toán định khoản:
Nợ 33111: 100.000.000. Nợ 6425: 44.000.
Có 11212: 100.044.000.
- Ngày 10/02/2011, căn cứ chứng từ UNC0165 thanh toán tiền mua dầu số tiền là 408.520.000 đồng.
Kế toán định khoản:
Nợ 33111: 408.520.000.
Có 11212: 408.520.000.
- Ngày 11/02/2011, căn cứ UNC0157 thanh toán tiền mua dầu số tiền 300.000.000 đồng. Kế toán định khoản:
Nợ 33111: 300.000.000.
- Ngày 14/02/2011, căn cứ chứng từ GBC2/14 Công ty HBC TT KLTC Gói SLMB đợt 1- Khu C Khu CN Nhơn Hội số tiền là 6.556.000.000 đồng.
Kế toán định khoản:
Nợ 11211: 6.556.000.000.
Có 13111:18: 6.556.000.000.
- Ngày 14/02/2011, căn cứ chứng từ N2006 chi phí ký quỹ và phát hành bảo lãnh HĐ mua nhiên liệu số tiền là 7.490.000 đồng.
Kế toán định khoản:
Nợ 6425: 7.490.000.
Có 11212: 7.490.000.
- Ngày 14/02/2011, căn cứ chứng từ UNCT2/14 trả nợ vay theo HĐ 184/NHNT ngày 7/4/2011 số tiền là 6.453.828.552 đồng.
Kế toán định khoản:
Nợ 3111: 6.453.828.552.
Có 11212: 6.453.828.552.
- Ngày 15/02/2011, căn cứ chứng từ N0148 NHNT thu phí chuyển tiền công ty xăng dầu Bình Định số tiền là 34.184 đồng.
Kế toán định khoản:
Nợ 6425: 34.184.
Có 11211: 34.184.
- Ngày 15/02/2011, căn cứ chứng từ T02/15 NHNT thu lãi tiền vay HĐ 184 số tiền là 72.925.527 đồng.
Kế toán định khoản:
Nợ 635: 72.925.527.
Có 11211: 72.925.527.
- Ngày 15/02/2011, căn cứ chứng từ UNCT2/15 trả nợ vay theo HĐ 184/NHNT ngày 07/4/2010 số tiền là 1.971.699.362 đồng.
Nợ 3111: 1.971.699.362.
Có 11211: 1.971.699.362.
- Ngày 16/02/2011, căn cứ UNC0014 thanh toán tiền mua ống PVC phi 200x5.9 li số tiền là 173.982.500 đồng, ngân hàng đầu tư thu phí chuyển tiền công ty Đồng Phát số tiền là 76.552 đồng.
Kế toán định khoản:
Nợ 33111: 173.982.500. Nợ 6425: 76.552.
Có 11212: 174.059.052.
- Ngày 17/02/2011, căn cứ chứng từ N0032 Ngân hàng ngoại thương thu tiền phí chuyển tiền công ty TNHH nhựa Đạt Hòa số tiền là 88.642 đồng.
Kế toán định khoản:
Nợ 6425: 88.642.
Có 11211: 88.642.
- Ngày 17/02/2011, căn cứ chứng từ số UNC0031 chuyển tiền ứng 30% hợp đồng mua ống HDPE số 34 ngày 17/02/2011 số tiền là 115.119.410 đồng.
Kế toán định khoản:
Nợ 33112: 115.119.410.
Có 11211: 115.119.410.
- Ngày 18/02/2011, căn cứ chứng từ N0030 Ngân hàng ngoại thương thu phí chuyển tiền công ty xăng dầu Bình Định số tiền là 29.369 đồng.
Kế toán định khoản:
Nợ 6425: 29.369.
Có 11211: 29.369.
- Ngày 19/02/2011, căn cứ chứng từ số N0021 Ngân hàng ngoại thương thu phí chuyển tiền công ty xăng dầu Bình Định số tiền là 28.567 đồng.
Kế toán định khoản:
Nợ 6425: 28.567.
- ……..
- Ngày 28/02/2011, căn cứ chứng từ LaiSCB2 Ngân hàng SCB trả lãi tiền gửi ngân hàng tháng 2/2011 số tiền là 3.745 đồng.
Kế toán định khoản:
Nợ 11213: 3.745.
Có 515: 3.745.