1.2. Nợ xấu của Ngân hàng thƣơng mại
1.2.3. Nguyên nhân phát sinh nợ xấu
Việc cấp tín dụng tại các TCTD đƣợc dựa trên cơ sở mức độ tín nhiệm của khách hàng, năng lực tài chính, giá trị tài sản hiện có. Thẩm định tính khả thi của dự án là một yếu tố rất quan trọng nhƣng trên thực tế không phải là một yếu tố quyết định. Vì dù có sử dụng các công cụ thẩm định dự án tinh vi cũng không thể loại bỏ đƣợc những yếu tố rất chủ quan trong quá trình thẩm định. Việc đánh giá khách hàng là quan trọng nhất vì đơn giản, một ngƣời có độ tín nhiệm cao thƣờng sẽ làm tốt những điều tốt và rất ít khi làm điều xấu. Ngƣợc lại, đối với ngƣời có độ tín nhiệm thấp sẽ rất khó đảm bảo họ sẽ làm những điều tốt và làm tốt một việc gì đó. Khi cho vay, các TCTD luôn kỳ vọng khách hàng sẽ lựa chọn phƣơng án đầu tƣ tốt và thực hiện tốt phƣơng án đó để có đủ nguồn vốn hoàn trả đầy đủ gốc và lãi vay. Tuy nhiên, vấn đề không đơn giản nhƣ vậy mà do thông tin bất cân xứng đã tạo ra sự lựa chọn bất lợi và tâm lý ỷ lại. Đây là vấn đề rất lớn đối với các nguyên nhân nợ xấu.
Về cơ bản, các khoản nợ đƣợc xem là nợ xấu là những khoản nợ đã quá hạn ít nhất 90 ngày, không thu hồi đƣợc hay tái chuyển nhƣợng. Mặc dù các khoản cho vay có vấn đề và các tổn thất là kết quả của nhiều yếu tố nhƣng nhìn chung, chúng là kết quả của sự không sẵn lòng hoàn trả nợ vay của ngƣời vay hay không có khả năng kiếm đƣợc lợi nhuận để giảm bớt dƣ nợ hoặc hoàn trả toàn bộ dƣ nợ nhƣ đã thoả thuận. Có thể chia thành 02 nhóm nguyên nhân chính hình thành nợ xấu: Nguyên nhân chủ quan và nguyên nhân khách quan.
1.2.3.1 Nguyên nhân chủ quan
Đây là nhóm nguyên nhân có tác động quan trọng đến việc phát sinh nợ xấu. Đa số các khoản nợ xấu có thể phòng tránh nếu bản thân NH chủ động hạn chế tốt các nguyên nhân chủ quan. Điều này đƣợc phản ánh qua thực tế hoạt động của
nhiều NH trên thế giới với tỷ lệ nợ xấu chiếm mức thấp trong tổng dƣ nợ khi họ chú trọng các biện pháp ngăn chặn nợ xấu phát sinh do nguyên nhân chủ quan. Có thể tóm tắt lại một số nguyên nhân chính nhƣ sau:
a. Quan điểm của Ban lãnh đạo điều hành ngân hàng
Ban lãnh đạo NH thƣờng đề ra mức rủi ro tối đa có thể chấp nhận đƣợc trong mỗi thời kỳ. Do rủi ro càng cao thì lợi nhuận kỳ vọng càng lớn nên có một số NH chấp nhận cho vay những dự án mạo hiểm để thu về lợi nhuận cao. Nếu NHTM có quan điểm đặt mục tiêu lợi nhuận lên trên hết thì cơ chế quản lý sẽ khuyến khích và tạo điều kiện cho việc tìm kiếm, quyết định những khoản cho vay/đầu tƣ có thu nhập kỳ vọng cao nhƣng tiềm ẩn rủi ro lớn; đồng thời các quy định về kiểm tra, kiểm soát, đặc biệt là tiêu chuẩn để xem xét, đánh giá khi quyết định cho vay cũng sẽ thấp hơn trong khi tiêu chí về khả năng sinh lời rất đƣợc coi trọng. Trƣờng hợp ngƣợc lại, nếu quan điểm kinh doanh lấy an toàn làm chính thì các quy định về cơ chế quản lý tài sản trong việc thẩm định, xem xét trƣớc khi ra quyết định cho vay/đầu tƣ sẽ chặt chẽ hơn, cụ thể hơn, các tiêu chuẩn để phục vụ cho việc ra quyết định, việc kiểm tra, giám sát cũng đƣợc đặt ở mức cao hơn. Các NHTM phải biết lựa sức mình để xác định lợi nhuận hợp lý.
b. Sự quản lý yếu kém của Ngân hàng
Sự quản lý yếu kém trong hoạt động NH thể hiện ở một số nội dung nhƣ: chậm điều chỉnh, ban hành mới các cơ chế, chính sách phù hợp, chỉ đạo nghiệp vụ không sâu sát, kịp thời, không có các chính sách phòng ngừa rủi ro hoặc có nhƣng không hoàn thiện…
Hoạt động tín dụng của NH luôn đi đôi với rủi ro có thể xảy ra. Các NH thƣờng đặt mục tiêu lợi nhuận lên quá cao, gia tăng dƣ nợ tín dụng trong khi chƣa hoàn thiện đƣợc các chính sách tín dụng hoặc chính sách tín dụng không phù hợp, thiếu sự kiểm soát chặt chẽ là nguyên nhân dẫn đến nợ xấu phát sinh. Nợ xấu có thể phát sinh từ tất cả các khâu trong quá trình cấp tín dụng của NHTM bao gồm: giai đoạn trƣớc khi cho vay, giai đoạn giải ngân và giai đoạn quản lý khoản vay của khách hàng sau cho vay.
Ở giai đoạn trƣớc khi cho vay, việc không chấp hành nghiêm túc chế độ tín dụng, điều kiện cho vay; xem xét, đánh giá khách hàng, khoản vay không kỹ, không tốt sẽ dẫn đến phát sinh nợ xấu trong tƣơng lai.
Ở giai đoạn giải ngân và giai đoạn quản lý khoản vay: Giải ngân không tuân thủ quy định tín dụng, yếu kém trong kiểm soát, theo dõi (không kiểm soát hoặc kiểm soát không chặt chẽ mục đích sử dụng vốn vay của khách hàng, việc kiểm tra tình hình sản xuất kinh doanh và tình hình tài chính của khách hàng bị buông lỏng, việc kiểm soát, theo dõi danh mục khoản vay không đƣợc thực thi một cách có hiệu quả) sẽ dẫn đến khả năng phát sinh nợ xấu.
c. Cho vay không có TSBĐ hoặc TSBĐ có tính khả mại thấp
TSBĐ có vai trò rất lớn trong việc quyết định cấp tín dụng của các TCTD Việt Nam hiện nay. Không đơn giản vì nó là chỗ dựa tin cậy trong việc đƣa ra quyết định cấp tín dụng mà hơn thế nữa, TSBĐ có tác dụng rất tốt trong việc ngăn ngừa sự xuất hiện tâm lý ỷ lại sau cho vay. Lý thuyết hành vi và lý thuyết trò chơi đã chỉ rõ, khi thực hiện bất cứ một hành vi nào, mỗi cá nhân luôn xem xét họ sẽ đƣợc gì và mất gì. Nếu hành vi luôn mang lại lợi ích mà không bị tổn thất gì thì họ sẽ thực hiện, ngƣợc lại nếu hành vi luôn tạo ra tổn thất mà không có lợi ích gì cho bản thân họ thì họ sẽ không thực hiện. Đối với loại còn lại, hành vi đƣợc thực hiện khi lợi ích lớn hơn chi phí và ngƣợc lại hành vi sẽ không đƣợc thực hiện. Tác dụng của TSBĐ nằm ở điểm này. Khi những khoản tín dụng đƣợc cấp mà không có TSBĐ hoặc TSBĐ có giá trị thấp, phần vốn của bên vay tham gia rất ít hoặc không tham gia vào dự án đầu tƣ, thì xu hƣớng tất yếu là bên vay sẽ thực hiện các dự án có mức độ rủi ro cao để đem lại lợi nhuận cao vì nếu dự án thất bại thì cái mà họ mất là không đáng kể, ngƣợc lại nếu dự án thành công thì lợi ích là rất lớn. Hành vi của bên vay sẽ hoàn toàn ngƣợc lại khi họ phải đem thế chấp tài sản có giá trị để đƣợc cấp tín dụng.
d. Sự yếu kém về công nghệ ngân hàng
Ngày nay, trình độ công nghệ ngân hàng là yếu tố quan trọng trong tổ chức kinh doanh NH, đặc biệt đối với quản lý rủi ro tín dụng. Vì trình độ công
nghệ càng cao càng trợ giúp cho NH sàng lọc những khách hàng, ngành nghề đang có mức độ rủi ro cao cũng nhƣ các cơ sở dữ liệu thông tin về từng khách hàng. Công nghệ NH thể hiện ở mức độ tập trung thông tin, ở khả năng phân tích, xử lý thông tin, từ đó rút các kết luận, nhận định phục vụ cho quản trị NH nhƣ các nhân tố ảnh hƣởng đến chất lƣợng, tình hình phân bố tài sản, mức độ tập trung rủi ro… Công nghệ NH còn thể hiện khả năng chi phối, kiểm soát đối với hoạt động của các bộ phận tác nghiệp. Ở mỗi trình độ công nghệ khác nhau đều phải đòi hỏi một cơ chế quản lý khác nhau.
e. Trình độ của cán bộ ngân hàng
Chất lƣợng cán bộ đóng vai trò then chốt trong việc sàng lọc đƣợc các khách hàng tốt, dự án tốt. Cán bộ tín dụng phải tiếp xúc với nhiều khách hàng ở nhiều lĩnh vực kinh doanh khác nhau, nhiều vùng, lãnh thổ. Để đánh giá tốt khách hàng, họ phải am hiểu khách hàng, lĩnh vực mà khách hàng kinh doanh, môi trƣờng mà khách hàng sống. Cán bộ tín dụng phải có khả năng phân tích, dự báo các vấn đề liên quan đến khách hàng vay. Nhƣ vậy, cán bộ tín dụng phải đƣợc đào tạo và tự đào tạo kỹ lƣỡng và toàn diện. Khi cán bộ tín dụng cho vay đối với khách hàng mà họ chƣa đủ trình độ để hiểu kỹ lƣỡng rủi ro tín dụng luôn rình rập họ. Nguyên nhân rủi ro từ sự yếu kém của đội ngũ nhân viên NH có thể từ việc: Không phân tích đầy đủ khả năng quản lý kinh doanh của doanh nghiệp, phân tích báo cáo tài chính không chính xác, không biết đánh giá món vay có hiệu quả thật hay sẽ có nhiều rủi ro, việc định kỳ hạn trả nợ không chính xác, kiến thức về mặt kinh tế - xã hội – luật pháp của nhân viên NH hạn chế…
f. Đạo đức của cán bộ tín dụng
Với các khoản vay càng nhiều rủi ro và không đảm bảo những điều kiện tín dụng đặt ra, khách hàng vay thƣờng bỏ ra những khoản “hoa hồng” rất lớn để có thể vay đƣợc tiền. Điều này dẫn tới tình trạng một số cán bộ tín dụng cố ý làm sai quy trình tín dụng hay bỏ sót một vài bƣớc trong quy trình nhằm nhận đƣợc những khoản “hoa hồng” từ khách hàng. Bởi vậy, chất lƣợng cán bộ tín dụng bao gồm trình độ và đạo đức nghề nghiệp không đảm bảo cũng sẽ dẫn đến phát sinh nợ xấu.
1.2.3.2. Nguyên nhân khách quan
* Nguyên nhân từ phía khách hàng
a. Khách hàng sử dụng vốn sai mục đích:
Sử dụng sai mục đích so với Hợp đồng tín dụng sẽ khiến cho nguồn trả nợ trở nên bấp bênh. Đây là hậu quả của việc NHTM giám sát không chặt chẽ, hoặc do khách hàng dự định từ trƣớc khi vay vốn, nhƣng trong một số trƣờng hợp là do yếu tố khách quan bất khả thi khi công việc kinh doanh đổ vỡ, không có khả năng trả nợ cho NHTM. Vì vậy, khi khách hàng sử dụng sai mục đích, việc thanh toán gốc và lãi đúng hạn là rất khó, nợ xấu dễ dàng xảy ra.
b. Khách hàng gặp rủi ro trong hoạt động sản xuất kinh doanh
Khách hàng bị chiếm dụng vốn, mất cân đối tiền vay và tài sản hình thành từ vốn vay
Khách hàng không tiêu thụ đƣợc sản phẩm
Khách hàng không đủ vốn lƣu động để kinh doanh
Khách hàng không đủ/không thu xếp đƣợc nguồn vốn nhƣ kế hoạch
c. Tín nhiệm của khách hàng:
Chỉ tiêu này rất khó nắm bắt. Bởi vậy, khi thẩm định cho vay, NH phải xem xét kỹ lƣỡng vì điều này liên quan đến việc trả nợ của khách hàng sau này. Khách hàng có độ tín nhiệm thấp sẽ dẫn tới chây ỳ trong việc trả nợ, không hợp tác và gây khó khăn cho NH khi thực hiện thu nợ.
* Nguyên nhân khác
a. Sự tác động của môi trường bên ngoài gây thiệt hại cho khách hàng
Sự tác động của môi trƣờng bên ngoài thƣờng khó dự đoán và kiểm soát, gây ra những thiệt hại lớn cho khách hàng và NH, thƣờng bao gồm các loại sau:
Sự thay đổi chính sách của Nhà nước: Hoạt động của NH và khách hàng đều chịu tác động của môi trƣờng kinh tế - xã hội. Chính sách kinh tế vĩ mô ổn định sẽ giúp cho hoạt động của khách hàng ít bị biến động, do vậy mà việc dự báo về tình hình tài chính, kinh doanh của khách hàng cũng thuận lợi hơn. Ngƣợc lại, chính sách kinh tế vĩ mô không ổn định thì NH rất khó có thể phân tích, dự báo chính xác hoạt động kinh doanh, tài chính của khách hàng trong tƣơng lai cũng nhƣ khó có thể
lƣờng trƣớc đƣợc những rủi ro khách hàng phải đối mặt, do vậy mà NH không thể đánh giá đúng khả năng trả nợ của khách hàng trong tƣơng lai.
Chính sách của Chính phủ ảnh hƣởng tới hoạt động của các doanh nghiệp:
Chính sách thuế: ảnh hƣởng trực tiếp đến chi phí sản xuất của doanh nghiệp. Khi Chính phủ có những thay đổi về chính sách thuế, hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp sẽ bị tác động và có thể ảnh hƣởng đến nguồn thu của doanh nghiệp, từ đó ảnh hƣởng đến nguồn trả nợ của NH.
Chính sách xuất – nhập khẩu: khi có bất kỳ sự thay đổi nào về chính sách xuất – nhập khẩu sẽ ảnh hƣởng tức thời và trực tiếp đến chi phí và doanh thu của doanh nghiệp, gây khó khăn cho doanh nghiệp trong HĐSXKD, giảm doanh thu, từ đó gây khó khăn cho việc trả nợ NH.
Chính sách chung về các yếu tố đầu vào: chính sách này cũng gây tác động trực tiếp đến chi phí của doanh nghiệp, có thể đẩy doanh nghiệp vào khó khăn và dẫn đến mất khả năng trả nợ NH.
Môi trường tự nhiên: Những biến động lớn về thời tiết, khí hậu gây ảnh hƣởng tới HĐSXKD đặc biệt là lĩnh vực sản xuất nông nghiệp. Điều kiện tự nhiên là yếu tố khó dự đoán, nó thƣờng xảy ra bất ngờ với thiệt hại lớn nằm ngoài tầm kiểm soát của con ngƣời. Vì vậy, khi có thiên tai, địch họa xảy ra, khách hàng có nguy cơ tổn thất cao, phƣơng án kinh doanh bị đổ bể, doanh nghiệp không có nguồn thu… điều đó đồng nghĩa với việc NH phải chia sẻ rủi ro cùng khách hàng.
Môi trường kinh tế - xã hội: có ảnh hƣởng đến sức mạnh tài chính của ngƣời đi vay và sự thành bại của họ trong kinh doanh. Trong những giai đoạn hƣng thịnh, ngƣời vay hoạt động tốt do lợi tức tƣơng đối cao, nhƣng trong giai đoạn khủng hoảng, khả năng hoàn trả bị giảm sút và điều này có thể dẫn đến việc ngƣời vay mất khả năng trả nợ. Những vấn đề nhƣ: lạm phát, thất nghiệp, khủng hoảng cũng ảnh hƣởng rất lớn tới khách hàng của NHTM.
b. Tác động của hệ thống pháp luật, thể chế thị trường
Thể chế thị trƣờng lạc hậu, hệ thống pháp luật hay thay đổi, kém minh bạch, hiệu lực thực thi yếu cũng có thể làm cho hệ thống NH trở nên kém lành mạnh và gia tăng tỷ lệ nợ xấu. Xây dựng thể chế thị trƣờng hoàn chỉnh, nhƣ việc tăng cƣờng
tính công khai về thông tin, đảm bảo môi trƣờng hoạt động an toàn, hiệu quả giám sát tài chính, hoàn thiện hệ thống pháp luật là việc làm cần nhằm tránh những thất bại của thị trƣờng, đảm bảo thị trƣờng hoạt động hiệu quả.
Hệ thống luật pháp là cơ sở pháp lý vững chắc cho hoạt động tài chính NH. Một hệ thống luật hoàn chỉnh là yêu cầu tối quan trọng cho sự phát triển của hoạt động NH. Sự thiếu chặt chẽ, hoàn chỉnh của môi trƣờng pháp luật tác động xấu tới hoạt động NH nói chung và nợ xấu NH nói riêng. Kẽ hở của hệ thống văn bản pháp luật tạo điều kiện cho khách hàng lừa đảo, chiếm dụng vốn NH, chây ỳ không chịu trả nợ hoặc gây khó khăn cho quá trình xử lý nợ của NH. Hệ thống pháp luật hay thay đổi, kém minh bạch, hiệu lực thực thi yếu cũng có thể làm cho hệ thống NH trở nên kém lành mạnh và trong đó thƣờng là tỷ lệ nợ xấu cao, tồn đọng lâu trong các NH.