3.2. Giải pháp nhằm tăng cƣờng quản lý nợ xấu tại Vietinbank Hà Tĩnh
3.2.2. Nhóm giải pháp nâng cao chất lượng công tác xử lý nợ xấu
3.2.2.1. Giám sát nợ xấu một cách có hiệu quả
Giám sát nợ xấu thông qua hoạt động phân tích, phân loại nợ xấu theo định kỳ. Việc giám sát đƣợc phân ra thành: Giám sát từng khách hàng và giám sát tổng thể danh mục tín dụng.
Giám sát từng khách hàng: Giám sát khách hàng vay là việc quản lý, theo dõi, phân tích các thông tin có liên quan đến tình hình sử dụng tiền vay, tiến độ thực hiện kế hoạch kinh doanh, khả năng trả nợ và mức độ trả nợ của ngƣời vay. Nâng cao vai trò giám sát khách hàng là công việc rất quan trọng để đảm bảo chất lƣợng cho vay. Đặc biệt, khi Chi nhánh mở rộng quy mô cho vay thì vai trò của công tác này phải đƣợc nâng lên ở mức tƣơng xứng. Chi nhánh cần giám sát khách hàng một cách thƣờng xuyên nhằm phát hiện những dấu hiệu cảnh báo sớm để đƣa ra các biện pháp khắc phục kịp thời. Trong công tác giám sát khách hàng, Chi nhánh phải thƣờng xuyên đánh giá mức độ tín nhiệm của khách hàng. Nếu phát hiện khách hàng đƣa thông tin sai sự thật hay vi phạm hợp đồng… thì Chi nhánh thực hiện xử lý theo quyền và nghĩa vụ của mình theo quy định của Pháp luật.
Theo Điều 21 Quy chế cho vay của TCTD đối với khách hàng ban hành theo Quyết định số 1627/2001/QĐ-NHNN ngày 31/12/2001 đã đƣợc sửa đổi, bổ sung theo Quyết định 127/2005/QĐ-NHNN ngày 03/02/2005 của Thống đốc NHNN thì TCTD có trách nhiệm và có quyền kiểm tra, giám sát quá trình vay vốn, sử dụng vốn vay và trả nợ của khách hàng. Vấn đề đặt ra là các cán bộ tín dụng thực hiện trách nhiệm và quyền kiểm tra, giám sát quá trình vay vốn nhƣ thế nào để đạt hiệu quả mong muốn.
Liên tục thực hiện chỉnh sửa và hoàn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ đƣợc sử dụng để đánh giá hiện trạng của khách hàng vay, là công cụ giám sát tín dụng quan trọng. Hệ thống chấm điểm tín dụng nội bộ cần theo dõi đƣợc những dấu hiệu cho thấy khả năng diễn biến xấu đi của khoản tín dụng cũng nhƣ tình trạng khách hàng. Việc giám sát từng khoản vay cũng đƣợc thực hiện thông qua:
Rà soát và phân tích báo cáo tài chính cần đƣợc tiến hành một cách thƣờng xuyên nhằm đánh giá hoạt động của khách hàng vay vốn.
Thăm thực tế khách hàng: Để có một bức tranh rõ nét về tình hình HĐSXKD của khách hàng thì bên cạnh việc phân tính các báo cáo tài chính của khách hàng, cán bộ khách hàng cần phải thƣờng xuyên đi thực tế khách hàng, từ đó có thể xác định đƣợc sự tồn tại và tình trạng thực tế của nhà xƣởng, máy móc, thiết bị, TSBĐ cũng nhƣ nắm bắt đƣợc tình hình HĐSXKD của khách hàng. Hơn nữa, việc đi thực tế còn có thể giúp NH kiểm chứng lại chất lƣợng và tính chính xác của các báo cáo tài chính.
Giám sát tổng thể danh mục tín dụng – phân tích tổng thể danh mục tín dụng nhằm phát hiện tập trung tín dụng, đánh giá chất lƣợng của danh mục tín dụng, phân tích tổng thể danh mục tín dụng một cách định kỳ để có thể phát hiện sớm sự phát sinh của các khoản nợ xấu, trên cơ sở đó đƣa ra những biện pháp xử lý kịp thời, tránh cho NH phải gánh chịu những biến động bất lợi trong hoạt động tín dụng do nợ xấu phát sinh.
Khi khoản nợ đƣợc xác định là nợ xấu, cán bộ khách hàng phải coi việc phân tích, phân loại nợ xấu là một công việc trọng yếu. Đối với từng khoản nợ xấu phải phân tích chi tiết thực trạng tình hình tài chính của khách hàng cũng nhƣ thực trạng TSBĐ, tìm ra nguyên nhân dẫn đến phát sinh nợ xấu, khả năng tài chính của khách hàng cũng nhƣ việc phát mại TSBĐ có thể thu nợ đƣợc bao nhiêu, tìm hiểu rõ đạo đức và gia cảnh của khách hàng... Từ đó, cán bộ khách hàng có thể biết đƣợc nguyên nhân phát sinh nợ xấu để đề xuất và thực hiện phƣơng án giải quyết cho từng đối tƣợng cụ thể.
Việc phân tích, phân loại nợ xấu phải đƣợc tiến hành thƣờng xuyên, liên tục, định kỳ, khi phát hiện ra bất kỳ sự thay đổi nào phải báo cáo cấp trên và phải báo cáo về tình hình xử lý nợ, những khó khăn trong quá trình thực hiện về Hội sở chính.
3.2.2.2. Đẩy mạnh công tác thu hồi nợ trực tiếp
Trên cơ sở kết quả việc phân tích và phân loại nợ xấu, NH cần tiến hành các biện pháp đôn đốc khách hàng huy động các nguốn vốn hợp pháp để trả nợ vay NH trong thời gian ngắn nhất. Đây đƣợc xem là biện pháp thu hồi nợ ít tốn kém nhất
nhƣng hiệu quả mang lại không phải là nhỏ.
Để nâng cao hiệu quả của hoạt động thu hồi nợ trực tiếp, Chi nhánh cần xây dựng một cơ chế thƣởng hấp dẫn đối với tất cả các đối tƣợng hỗ trợ, giúp đỡ NH thu hồi nợ xấu bao gồm cả nhân viên NH cũng nhƣ các cá nhân và tổ chức khác có tham gia. Nhằm tối đa hoá giá trị các khoản nợ xấu thu hồi, Chi nhánh cần xây dựng nguyên tắc thƣởng theo phần trăm giá trị nợ xấu thu hồi đƣợc.
Trƣờng hợp những khoản nợ xấu do chủ quan cán bộ NH gây ra, cần tiến hành kiểm tra, xác minh và quy trách nhiệm cụ thể, buộc phải bồi hoàn, nếu không thực hiện đƣợc phải xử lý nghiêm túc. Nếu cán bộ NH cố ý lừa đảo, móc ngoặc với khách hàng để rút vốn NH thì phải truy tố trƣớc pháp luật.
3.2.2.3. Cơ cấu lại nợ cho khách hàng
Việc cơ cấu lại nợ cho khách hàng phải dựa trên cơ sở khách hàng có thiện chí trả nợ và có nguồn thu đảm bảo, chắc chắn và phƣơng án trả nợ cơ cấu khả thi.
Đối với khoản nợ xấu phát sinh do nguyên nhân khách quan nhƣng chƣa phải là bất khả kháng, khách hàng còn tồn tại, đang HĐSXKD bình thƣờng và Chi nhánh có đủ thông tin để đánh giá khách hàng có khả năng phát triển trong tƣơng lai, khách hàng có phƣơng án sản xuất kinh doanh có hiệu quả, nguồn trả nợ của khách hàng là khả thi và chắc chắn thì Chi nhánh có thể xem xét thực hiện việc cơ cấu lại nợ cho khách hàng nhằm giảm bớt sức ép trả nợ đến hạn, giúp cho khách hàng có đƣợc cơ hội để tiếp tục sản xuất kinh doanh và có nguồn thu để trả nợ cho Chi nhánh.
Việc cơ cấu lại nợ đƣợc thực hiện trên cơ sở khách hàng có đủ tài liệu, căn cứ chứng minh nguyên nhân dẫn đến khó có khả năng trả nợ; phƣơng án khắc phục lỗ trong HĐSXKD khả thi; phƣơng án nguồn trả nợ cơ cấu rõ ràng, cụ thể, chắc chắn, khả thi, đảm bảo khả năng trả nợ (gốc và lãi) đầy đủ, đúng hạn theo thời hạn đề nghị cơ cấu.
Đánh giá khả năng phục hồi nguồn trả nợ :
Để đánh giá khả năng phục hồi nguồn trả nợ, Chi nhánh phải xem xét lại các báo cáo rà soát cấp tín dụng trƣớc đây (Báo cáo rà soát rủi ro giới hạn tín dụng, báo cáo rà soát rủi ro điều chỉnh giới hạn tín dụng (nếu có), báo cáo rà soát rủi ro cấp tín
dụng, báo cáo rà soát rủi ro điều chỉnh cấp tín dụng (nếu có)) để biết nguồn trả nợ của khách hàng phụ thuộc vào những yếu tố nào, xác định lại tại thời điểm xử lý nợ để đánh giá liệu khách hàng có thể khắc phục để phục hồi HĐSXKD trong một thời gian nhất định hay không, điều kiện để phục hồi là gì.
Khả năng thu nợ là khả năng thu hồi từ tất cả các nguồn có thể có của khách hàng: Khách hàng có khả năng duy trì, phục hồi sản xuất kinh doanh và thu nợ dần/Khách hàng có các tài sản có thể bổ sung, phát mại/Khách hàng có thể có bên thứ ba trả thay/Khách hàng có phƣơng án tài chính khả thi khác (phát hành cổ phiếu, trái phiếu, vay nợ nhà cung cấp, ngƣời mua hàng…)
Đánh giá thiện chí của khách hàng:
Sự thiện chí của khách hàng thể hiện qua việc khách hàng cung cấp thông tin, phối hợp làm việc, nghiêm túc tuân thủ các thỏa thuận với NH, nỗ lực trả nợ, chủ động và tích cực tìm giải pháp phục hồi nguồn thu…
Rất thiện chí: Khách hàng rất thiện chí thể hiện ở việc cung cấp các thông tin trung thực, hợp tác làm việc với NH và đồng ý thực hiện các phƣơng án xử lý, thu hồi nợ do NH đƣa ra.
Thiện chí có điều kiện: Khách hàng có thể xin NH cho trả nợ gốc trƣớc, lãi và lãi phạt trả sau, hoặc xin trả nợ gốc và xin miễn/giảm lãi, hoặc khách hàng xin kéo dài thời hạn trả nợ (hợp lý) và xin giảm số tiền trả nợ tại mỗi kỳ.
Không thiện chí: Khách hàng trốn tránh, không nghe điện thoại, không làm việc với NH, không cung cấp thông tin theo yêu cầu của NH, không đồng ý thực hiện các phƣơng án xử lý, thu hồi nợ do NH đƣa ra hoặc khách hàng đòi kéo dài thời hạn trả nợ bất hợp lý.
Tuy nhiên, việc cơ cấu lại nợ cho khách hàng chỉ thực sự hiệu quả nếu những ngƣời lãnh đạo, quản lý phải thực sự thay đổi trong tƣ duy, có quan điểm quyết liệt trong xử lý nợ xấu.
3.2.2.4. Trích lập và sử dụng quỹ DPRR hợp lý và có hiệu quả
Việc ban hành quy định về trích lập và sử dụng DPRR để xử lý rủi ro tín dụng trong hoạt động NH là cơ sở pháp lý cho các TCTD chủ động tạo lập nguồn
tài chính nhằm vào việc xử lý nợ xấu đƣợc thực hiện hàng năm, nhờ đó làm giảm tỷ lệ nợ xấu. Thực tế cho thấy, xử lý nợ xấu bằng giải pháp này chiếm tỷ trọng lớn nhất trong số các giải pháp xử lý nợ xấu của các NHTM ở Việt Nam, là giải pháp mà NH hoàn toàn chủ động thực hiện, không phụ thuộc vào khách hàng cũng nhƣ sẽ làm giảm nhanh chóng các khoản nợ xấu trên bảng tổng kết tài sản của NH.
Do vậy, Chi nhánh cần chú trọng hơn nữa trong việc nâng cao hiệu quả của giải pháp này bằng việc tăng cƣờng trích lập và sử dụng hợp lý. Ví dụ sử dụng quỹ DPRR để bù đắp đối với các khoản nợ xấu theo thứ tự ƣu tiên: những khoản nợ không có khả năng thu hồi, những khoản nợ có khả năng thu hồi thấp và nhữncg khoản nợ có khả năng thu hồi cao hơn. Với những khoản nợ có khả năng thu hồi thì hạn chế tối đa việc sử dụng quỹ dự phòng. Hiện nay, Vietinbank đang thực hiện phân loại nợ theo Điều 7 - Quyết định 493 ngày 22/4/2005 của Thống đốc NHNN và thực hiện trích lập DPRR theo các nhóm nợ đƣợc phân loại theo hệ thống này. Để có thể hoàn thiện hơn nữa cũng nhƣ phát huy tối đa hiệu quả sử dụng Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ theo Điều 7 - Quyết định 493, Vietinbank cần tiếp tục nghiên cứu mở rộng đối tƣợng phân loại nợ theo điều 7 - Quyết định 493 để kết quả phân loại nợ phản ảnh chính xác nhất chất lƣợng tín dụng của NH, liên tục cập nhật các thông tin có liên quan để cải tiến, chỉnh sửa ngày một hoàn thiện hơn.
3.2.2.5. Khai thác, xử lý có hiệu quả các TSBĐ
Trƣớc hết, phải rà soát lại toàn bộ hồ sơ, thủ tục đảm bảo tiền vay của các khoản nợ xấu. Tiến hành bổ sung các tài liệu có liên quan nhằm hoàn chỉnh kịp thời đối với những bộ hồ sơ còn chƣa đầy đủ, thiếu tính hợp lệ, hợp pháp để tạo điều kiện tốt cho việc xử lý nợ vay cũng nhƣ TSBĐ nợ vay. Vấn đề phức tạp nhất trong công tác xử lý TSBĐ là xử lý tài sản là nhà, đất vì đã có nhiều thay đổi trong các quy định về cấp giấy tờ sở hữu, quyền sử dụng… NH cần có biện pháp bổ sung khi khách hàng đã xin đổi, cấp lại giấy tờ theo quy định mới để làm cơ sở cho việc xử lý, tránh xảy ra việc khách hàng lợi dụng để lừa đảo NH.
Tổ chức đánh giá lại hiện trạng, giá trị thực còn của các TSBĐ và tiến hành phân loại các tài sản đó, từ đó để đề ra biện pháp xử lý thích hợp.
Xác định, đánh giá TSBĐ cho từng khoản nợ xấu trên 3 phƣơng diện: tính sở hữu, tính pháp lý và khả năng phát mại/chuyển nhƣợng trên thị trƣờng để lựa chọn hình thức xử lý phù hợp:
Đối với các tài sản dễ phát mại hoặc chuyển nhượng trên thị trường và có đủ điều kiện về mặt pháp lý: đề nghị khách hàng chủ động thực hiện phát mại, chuyển nhƣợng tài sản; hoặc NH phối hợp với khách hàng để thực hiện phát mại, chuyển nhƣợng trong thời gian sớm nhất để thu hồi nợ.
Đối với các TSBĐ có giấy tờ hợp pháp, có khả năng phát mại, chuyển nhượng nhưng tính luân chuyển thấp: NH TMCP Công thƣơng Việt Nam phối hợp với các cơ quan chức năng để thực hiện thanh lý tài sản theo các quy định hiện hành nhằm thu hồi nợ vay thông qua các hình thức: Tự bán trên thị trƣờng thông qua việc công bố rộng rãi trên các phƣơng tiện thông tin đại chúng; Bán qua trung tâm dịch vụ bán đấu giá...
3.2.2.6. Bán nợ
Bằng việc tham gia thị trƣờng mua bán nợ, NH có thể xem xét bán các khoản nợ xấu cho các công ty mua bán nợ, các NH hoặc các chủ thể kinh tế khác theo quy định hiện hành. Việc bán các khoản nợ xấu sẽ giúp NH nhanh chóng xử lý đƣợc nợ xấu, thu hồi nợ vay tối đa, tập trung cho công việc kinh doanh mới của mình, thực hiện các biện pháp phòng ngừa nợ xấu hiệu quả mà không chịu ảnh hƣởng từ việc giải quyết nợ tồn đọng với khách hàng. Hơn nữa, các chủ thể tiến hành mua bán nợ trên thị trƣờng hoạt động chuyên nghiệp và tận dụng đƣợc lợi thế về thông tin, quy mô, quyền hạn… và đặc biệt không chịu áp lực từ mối quan hệ với khách hàng nhƣ NH nên công tác xử lý nợ xấu sẽ hiệu quả hơn.
Biện pháp này đƣợc thực hiện rất thành công ở các nƣớc nhƣ Trung Quốc, Thái Lan… Tuy nhiên, ở các NHTM Việt Nam nói chung và Ngân hàng TMCP Công thƣơng Việt Nam nói riêng việc thực hiện biện pháp bán nợ mới chỉ đƣợc thực hiện thí điểm, chƣa trở thành một biện pháp chủ đạo trong công tác xử lý nợ xấu.
Để phát huy tối đa hiệu quả của biện pháp này, ngoài điều kiện khách quan là thị trƣờng mua bán nợ phải phát triển thì trên cơ sở các quy định hiện hành của
NHNN về việc mua bán nợ, quy định của Ngân hàng TMCP Công thƣơng Việt Nam, Hội sở chính cần phối hợp với Chi nhánh làm việc với các khách hàng nợ xấu để linh hoạt, chủ động trong việc bán nợ, không chỉ thực hiện bán các khoản nợ ngoại bảng mà còn đẩy mạnh thực hiện bán các khoản nợ xấu nội bảng, không chỉ bán nợ cho DATC mà còn chủ động tìm kiếm các đối tác khác để bán nợ nhằm nâng cao tính cạnh tranh và nâng cao giá bán nợ.
3.2.2.7. Tăng cường hiệu quả hoạt động của Tổ xử lý nợ xấu tại Chi nhánh
Tổ xử lý nợ xấu là đầu mối triển khai thực hiện theo các văn bản chỉ đạo, văn bản hƣớng dẫn tới từng cán bộ nghiệp vụ để mọi ngƣời hiểu đúng nội dung chỉ đạo của văn bản. Mặt khác, Tổ xử lý nợ xấu cũng phải thƣờng xuyên liên hệ với các Phòng, Ban Hội sở chính (Phòng Công nợ, Phòng Pháp chế, Phòng Quản lý rủi ro tín dụng) để nhanh chóng nắm bắt đƣợc phƣơng hƣớng xử lý nợ và các văn bản hƣớng dẫn tạo điều kiện cho quá trình xử lý nợ đúng quy định và ít tốn thời gian, chi phí. Bên cạnh đó, phối hợp với Phòng Công nợ để có các biện pháp tận thu hồi nợ ngoại bảng. Đây là một biện pháp rất quan trọng để tăng năng lực tài chính của NH. Do phần lớn nợ ngoại bảng của Chi nhánh