1.2 Cơ sở lý luận về đảmbảo anninh tài chính trong hoạtđộng củacác Ngânhàng
1.2.3 Nội dung đảmbảo anninh tài chính trong hoạtđộng củangânhàng
1.2.3.1 Ổn định hoạt động ngân hàng Ổn định huy động vốn
Tiền gửi là bộ phận quan trọng nhất trong tài sản nợ (TSN) của từng NHTM cũng như toàn bộ hệ thống NHTM Việt Nam. Sự ổn định của tiền gửi được biểu hiện ở tốc độ tăng tiền gửi, biến động của cơ cấu tiền gửi ( tiền gửi kỳ hạn,không kỳ hạn, tiền gửi tiết kiệm, tiền gửi bằng nội tệ, tiền gửi bằng ngoại tệ ...).
Nhân tố quyết định đến ổn định tiền gửi là tỷ lệ tiết kiệm, niềm tin của người gửi và khả năng tiếp cận dịch vụ ngân hàng và lợi nhuận thu được từ tiền gửi. Bên cạnh đó, tốc độ tăng tiền gửi còn bị chi phối bởi khả năng lựa chọn của người gửi tiền và tập quán tiết kiệm trong dân cư. Các nước đang phát triển có thị trường tài chính chậm phát triển, các công cụ tài chínhcòn ít, độ rủi rocao, thêm vào đó là tâm lý tiết kiệm chi tiêu để dành một khoản tiền cho những mua sắm lớn trong điều kiện thu nhập còn thấp nên tiền gửi ngân hàngthường tăng ở mức độ cao.
Ổn định hoạt động cho vay
Ôn định hoạt động cho vay biểu hiện ở tốc độ tăng các khoản cho vay. Tốc độ tăng cho vay của các NHTM chủ yếu phụ thuộc vào tốc độ tăng trưởng của nền kinh tế. Nền kinh tế có tốc độ tăng trưởng càng cao thì nhu cầu vốn càng lớn. Ngoài ra, sự can thiệp của Chính phủ vào hoạt động ngân hàngthường xuyên xảy ra ở các nước đang phát triển buộc NHTM phải cho tăng cường cho vay theo các điều kiện ưu đãi dưới sự chỉ định hay bảo lãnh của Chính phủ cũng là nhân tố thúc đẩy tín dụng cho vay tăng nhanh.Tốc độ tăng tiền gửi và cho vay đều đặn, không có đột biến và khoảng cách giữa hai tốc độ này không quá lớn sẽ đảm bảo cho sự ổn định hoạt động của các NHTM.
1.2.3.2 An toàn hoạt động ngân hàng
An toàn tiền gửi là khả năng của ngân hàng sẵn sàng đáp ứng nhu cầu rút tiền của người gửi mà không rơi vào tình trạng nguy hiểm. Để đảm bảo trạng thái sẵn sàng chi trả này ngân hàng cần duy trì dự trữ bắt buộc và dự trữ quá mức. Trong trường hợp dự trữkhông đủ ngân hàng buộc phải bán các khoản cho vay của mình.
Đo lường mức độ an toàn vốn: Một trong những hiệp ước quốc tế được các nhà quản trị ngân hàng quan tâm là hiệp ước vốn Basel về an toàn vốn trong hoạt động ngân hàng do Ủy ban Basel về giám sát ngân hàng (Basel Committee on Banking supervision - BCBS) nghiên cứu và xây dựng. Hiện tại, các NHTM Việt Nam đang áp dụng các quy định về an toàn vốn theo Thông Tư 13/2010/TT- NHNNvà thông tư sửa đổi, bổ sung cho thông tư 13 là Thông tư 19/2010/TT-
NHNN trong việc ứng dụng Basel II tại Việt Nam làm chuẩn mực để đánh giá và giám sát hoạt động của hệ thống ngân hàng.
An toàn cho vay thể hiện ở việc các khoản cho vay đã, đang và sẽ thường xuyên được hoàn trả đúng hạn với lãi suất theo đúng hợp đồng tín dụng mà công cụ then chốt là quản lý rủi ro, đa dạng hóa và đảm bảo tiền vay.
Để đo lường mức độ an toàn cho vay các NHTM áp dụng các biện pháp quản lý TSC trên cơ sở đánh giá mức độ rủi ro của từng khoản vay, từ đó tổng hợp thành chỉ số rủi ro cho vay chung của ngân hàng hay cả hệ thống NHTM. Mỗi hợp đồng cho vay đều chứa đựng nhiều loại rủi ro như: RRTD,rủi ro tác nghiệp, rủi ro thị trường, rủi ro thanh khoản, rủi ro luật pháp, rủi ro CNTT...
Rủi ro tín dụng:Rủi ro tín dụng là rủi ro phát sinh khi một hoặc các bên tham
gia hợp đồng tín dụng (HĐTD)không có khả năng thanh toán cho các bên còn lại. Đối với các NHTM Việt Nam,RRTD phát sinh trong trường hợp ngân hàng không thu hồi được đầy đủ cả gốc và lãi của các khoản cho vay, hoặc là việc thanh toán nợ gốc và lãi vay không đúng thời hạn. RRTD không chỉ giới hạn ở hoạt động cho vay mà còn bao gồm nhiều hoạt động mang tính chất tín dụng khác của NHTM như: hoạt động bảo lãnh, tài trợ ngoại thương, cho thuê tài chính…
Rủi ro thị trường: Rủi ro thị trường phát sinh khi các thị trường tài sản mà quỹ
đầu tư có sự suy giảm từng phần hay toàn bộ trong một khoảng thời gian. Loại rủi ro này dẫn tới sự suy giảm của toàn bộ thị trường. Đây là loạirủi ro mang tính hệ thống nằm ngoài khả năng kiểm soát của công ty quản lý quỹ. Việc tổ chức nghiên cứu kinh tế vĩ mô, đánh giá chính xác xu hướng thị trường từ hoạt động nghiên cứu đầu tư trong công ty quản lý quỹ sẽ góp phần đánh giá và dự đoán kịp thời những tác động có thể có nhằm đưa ra những giải pháp thích hợp trong hoạt động đầu tư, giảm thiểu tác động bất lợi từ những rủi ro thị trường.
Rủi ro đạo đức: Trong hoạt động kinh doanh ngân hàng, rủi ro đạo đức nảy
sinh từ chính hoạt động kinh doanh của ngân hàng và khách hàng sử dụng vốn của các NHTM. Chính vì thế, hậu quả của loại rủi ro này cũng do chính hai chủ thể ngân hàng và khách hàng phải gánh chịu.Theo nhà kinh tế học Paul Krugman, rủi ro
đạo đức được hiểu là “trường hợp khi một bên đưa ra các quyết định liên quan tới mức độ chấp nhận rủi ro, trong khi bên kia phải chịu tổn thất nếu các quyết định đó thất bại”.
Rủi ro luật pháp:Rủi ro luật pháp là những sự kiện khách quan, xảy ra bất ngờ,
gây thiệt hại cho ngân hàng, bị gây nên bởi yếu tố chủ quan của ngân hàng và yếu tố khách quan từ bên ngoài xảy ra trong quá trình hoạt động. Rủi ro luật pháp ẩn chứa nhiều mối nguy hiểm và nguyên nhân chủ yếu dẫn đến rủi ro pháp luật là các quy định pháp luật.
Rủi ro hệ thống công nghệ thông tin: Hệ thống CNTT tiềm ẩn một số rủi ro
nhất định đối với hoạt động kinh doanh ngân hàng. Các rủi ro có thể đến từ việc sử dụng phần mềm, hỗ trợ công nghệ, đường truyền, hệ thống cung cấp từ nhiều đơn vị cung cấp khác nhau; từ việc vận hành sai, không tuân thủ chặt chẽ quy trình theo dõi, kiểm soát, bảo mật an ninh, an toàn hệ thống hay từ các rủi ro do thiên tai, hỏa hoạn; rủi ro từ việc tấn công mạng (hacker)...
Rủi ro tác nghiệp (Rủi ro hoạt động):Rủi rotác nghiệp là loại rủi ro có thể xuất
hiện trong hầu hết các hoạt động của ngân hàng, là rủi ro cố hữu, gắn liền với hoạt động ngân hàng nhưng lại rất khó lường. Rủi rotác nghiệp có thể xuất phát từ yếu tố con người (cẩu thả, gian lận), do sơ hở trong các quy trình nội bộ, sự yếu kém trong hệ thống thông tin, hệ thống kiểm soát nội bộ; hoặc những thay đổi từ các yếu tố bất thường bên ngoài (cơ chế, chính sách của Nhà nước, thiên tai, …).Các NHTM đo lường rủi ro tác nghiệp bằng 2 phương pháp:
- Phương pháp định tính đo lường rủi ro liên quan đến cán bộ và cơ chế văn bản, quy định. Cách thức đo lường: Nhận xét, đánh giá rõ mức độ lớn, nhỏ, tốt xấu, tăng, giảm, đạt yêu cầu hay không đạt yêu cầu và giải thích khả năng ảnh hưởng đến nhiệm vụ công việc được giao và hoạt động kinh doanh của ngân hàng.
- Phương pháp định lượng đo lường các rủi ro liên quan đến quá trình xử lý công việc, từ hệ thống CNTT, chương trình phần mềm và các yếu tố bên ngoài. Cách thức đo lường: Xác định số lượnglỗi/sai sót/dấu hiệu/sự cố rủi ro tác nghiệp xảy ra.
Từ năm 2010 đến nay, các NHTM Việt Namđã thực hiện đảm bảo an toàn vốn tối thiểu 9% theo tinh thần của Thông tư 13/2010/TT-NHNN và Thông tư 19/2010/TT-NHNN.
Bảng 1.1Tỷ lệ an toàn vốn của toàn ngành Ngân hàng giai đoạn 2010- 2014
Nguồn:Ủy ban giám sát tài chính quốc gia năm 2014
Tuy nhiên, điều này chưa thể hiện được mức độ an toàn vốn của hệ thốngNHTM Việt Nam, nhất là khi đánh giá trong mối quan hệ với các NHTM trongkhu vực, mức độ an toàn vốn của các NHTMViệt Nam ở mức khá thấp.
Bảng1.2Hệ số an toàn vốn hệ thống các tổ chức tín dụng tại Việt Nam và một số quốc gia trên thế giới
Quốcgia CAR ViệtNam 11,85% TCTD ViệtNam 11,13% TCTD nước ngoài 28,58% TrungQuốc 11,8% ẤnĐộ 13,6% Indonesia 17,6% Malaysia 16,4% Pakistan 13,6% Philippines 16,7% TháiLan 15,5%
Nguồn: Định hướng và giải pháp cơ cấu lại hệ thống ngân hàng Việt Namgiai đoạn 2011 – 2015
Những năm gần đây, quy mô các vụ án về tín dụng ngân hàng ngày càng lớn cả về hành vi và hậu quả, giá trị tiền, tài sản thất thoát đặc biệt lớn, số người phạm
Năm 2010 2011 2012 2013 2014
tội ngày càng gia tăng, có cả cán bộ giữ vai trò chủ chốt, có chức vụ, quyền hạn caotrong ngân hàng. Tính chất các vụ án ngân hàng ngày càng phức tạp. Hành vi phạm tội có tổ chức liên quan đến nhiều cấp, nhiều ngành, nhiều địa phương, nhiều người tham gia, trong đó có nhiều cán bộ đảng viên, nhiều người có trình độ chuyên môn cao. Điển hình như vụ án Huỳnh Thị Huyền Như (nguyên Phó phòng Quản lý rủi ro - Ngân hàng Công thương Việt Nam chi nhánh Thành phố Hồ Chí Minh) chiếm đoạt gần 4.000 tỷ đồng của ba ngân hàng Việt Nam (NHTM cổ phần Công thương, NHTM Á Châu và NHTM Nam Việt); Vụ án “Lừa đảo chiếm đoạt tài sản”, “Nhận hối lộ”, xảy ra tại huyện Hóc Môn, Thành phố Hồ Chí Minh gây thiệt hại cho ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Chi nhánh Chợ Lớn 3.000 lượng vàng và 18 tỷ đồng…
Rõ ràng, khi kinh tế xuất hiện những bất ổn, các NHTM có thể gặp những khó khăn hơn rất nhiều so với trong giai đoạn bình thường của nền kinh tế. Việc nâng cao mức độ an toàn trong hoạt động ngân hàng tương tự như một “tấm đệm” giúp các NHTM chống các “cú sốc” từ môi trường kinh doanh biến động.
1.2.3.3 Tính vững mạnh trong hoạt động ngân hàng
Vững mạnh của ngân hàng một mặt thể hiện ở quy mô vốn của ngân hàng và
từ đó quy định quy mô TSC và TSN của một ngân hàng hay mộthệ thống ngân hàng. Quy mô của ngân hàng càng lớn thì uy tín càng cao và khả năng đổ vỡ càng được hạn chế do có tiềm lực tài chính để đối phó với các rủi ro, có điều kiện đa dạng hoá tín dụng để phân tán rủi ro, có thể thiết lập hệ thống thanh toán nội bộ rộng lớn để giảm các chi phí hoạt động và nhiều lợi thế khác do quy mô. Xu thế sát
nhập các ngân hàng lớn trên thế giới đang chứng minh điều đó. Quy mô ngân hàng
phụ thuộc vào quy mô của nền kinh tế và chiến lược phát triển hệ thống ngân hàng của mỗi quốc gia. Nhìn chung, ngân hàng ở các nước đang phát triển có quy mô nhỏ, chủ yếu hoạt động trong nước, hoạt động quốc tế còn hạn chế.
Nhiều nước đang phát triển chủ trương phát triển mạnh các ngân hàng nhỏ và vừa phù hợp với quy mô của nền kinh tế, với trình độ quản lý còn hạn chế đồng thời
tránh những đổ vỡ quá lớn, tạo điều kiện cho các khách hàng tiếp cận dễ dàng hơn. Tuy nhiên, trước xu thế quốc tế hoá, toàn cầu hoá, sự xâm nhập của các ngân hàng khổng lồ nước ngoài đang đe doạ khả năng cạnh tranh thậm chí khả năng tồn tại của các ngân hàng nhỏ bé nội địa, chính phủ các nước thường quy định mức vốn tối thiểu của ngân hàng đồng thời khuyến khích các ngân hàng tăng vốn vổ phần thông qua phát hành cổ phiếu, sáp nhập và hợp nhất các ngân hàng với nhau.
Vững mạnh của ngân hàng ngoài quy mô còn được thể hiện ở chỉ tiêu lợi
nhuận. Lợi nhuận vừa phản ánh hiệu quả hoạt động ngân hàng vừa là nguông bù
đắp những tổn thất xảy ra trong hoạt động ngân hàng đồng thời là nguồn đóng góp cho ngân sách Nhà nước. Để tăng lợi nhuận cần giảm chi phí và tăng chênh lệch lãi suất cho vay và lãi suất tiền gửi.
Nhìn chung hệ thống NHTMViệt Namgiai đoạn 2010 – 2014có năng lực tài chính dồi dào ngày càng được nâng cao,lợi nhuận cũng tăng theo sự phát triển của nền kinh tế,cơ cấu thu nhập có sự điều chỉnh theo hướng tăng thu nhập trong lĩnh vực dịch vụ và giảm thu nhập trong hoạt động tín dụng, đảm bảo cho sự phát triển vững mạnh của các NHTMViệt Nam trong thời gian tới.
1.2.3.4 Khả năng đảm bảo không bị khủng hoảng
Khủng hoảng ngân hàng là khủng hoảng tài chính ảnh hưởng tới các hoạt động ngân hàng. Khủng hoảng ngân hàng bao gồm rút tiền gửi hàng loạt ảnh hưởng tới từng NHTM đơn lẻ; các tổ chức tài chính (TCTC) và các doanh nghiệp gặp khó khăn trong việc thanh lý hợp đồng đúng thời hạn…
Nguyên nhân gây ra khủng hoảng ngân hàng được xác định tùy theo từng phương pháp tiếp cận. Nghiên cứu của P. Gupta[34] - chuyên gia trung tâm nghiên cứu về ngân hàng thuộc ngân hàngtrung ương Anh, cho rằng nguyên nhân gây ra khủng hoảng ngân hàng có thể được phân thành ba loại chính:
- Chính sách kinh tế vĩ mô;
- Chính sách kinh tế vi mô, bao gồm toàn bộ chỉ số hoặc phạm vi về cơ cấu và giám sát dưới sự kiểm soát hoặc ảnh hưởng trực tiếp của chính phủ;
- Chiến lược và hoạt động của từng ngân hàng.
Do những hậu quả nặng nề của khủng hoảng ngân hàng đối với nền kinh tế, các quốc gia đã xây dựng những cơ chế nhằm ngăn ngừa và kiểm soát khủng hoảng ngân hàng. Vì vậy, xây dựng một hệ thống đảm bảoANTC có thể được cân nhắc và lựa chọn như một giải pháp tổng thể. Hệ thống này thường bao gồm Bộ tài chính, ngân hàng trung ương, ủy ban giám sát tài chính quốc gia và tổ chức Bảo hiểm tiền gửi. Đồng thời mạng lưới này phải đưa ra được các phương án cụ thể để xử lý những khía cạnh riêng có thể gây ra trước hoặc tồn tại trong cuộc khủng hoảng.
Tóm lại, muốn đảm bảo ANTC trong hoạt động của các NHTMcần theo dõi sát sao các chỉ tiêu phản ánh mức độ ANTC của từng NHTM và toàn bộ hệ thống ngân hàng, có những ứng phó kịp thời đối với những thay đổi đe dọa làm mất ANTC nhằm giữ cho trạng thái tài chính của mỗi ngân hàng và của hệ thống NHTM luôn luôn ổn định, an toàn và vững mạnh, ngăn ngừa có hiệu quả khủng hoảng tài chính.
1.2.4 Các chỉ tiêu đánh giá đảm bảo an ninh tài chính trong hoạt động của ngân hàng thương mại Việt Nam