Phân tích trước hết là phân chia cái toàn thể của đối tượng nghiên cứu thành những bộ phận, những mặt, những yếu tố cấu thành giản đơn hơn để nghiên cứu, phát hiện ra từng thuộc tính và bản chất của từng yếu tố đó, và từ đó giúp chúng ta hiểu được đối tượng nghiên cứu một cách mạch lạc hơn, hiểu được cái chung phức tạp từ những yếu tố bộ phận ấy.Nhiệm vụ của phân tích là thông qua cái riêng để tìm ra được cái chung, thông qua hiện tượng để tìm ra bản chất, thông qua cái đặc thù để tìm ra cái phổ biến.
Bước tiếp theo của phân tích là tổng hợp. Tổng hợp là quá trình ngược với quá trình phân tích, nhưng lại hỗ trợ cho quá trình phân tích để tìm ra cái chung cái khái quát.Từ những kết quả nghiên cứu từng mặt, phải tổng hợp lại để có nhận thức đầy đủ, đúng đắn cái chung, tìm ra được bản chất, quy luật vận động của đối tượng nghiên cứu.
Phân tích và tổng hợp là hai phương pháp gắn bó chặt chẽ quy định và bổ sung cho nhau trong nghiên cứu, và có cơ sở khách quan trong cấu tạo, trong tính quy luật của bản thân sự vật.
Phương pháp này được tác giả sử dụng phân tíchtình hình đảm bảo ANTCtrong hoạt động của BIDV giai đoạn 2010 - 2014. Qua đó dự đoán khả năng xảy ra rủi ro của ngân hàng, tổng hợp và quyết định các hành động thực thi có điều tiết đảm bảo BIDV hoạt động an toàn và hiệu quả.
Đánh giá tình hình hoạt động của BIDV bằng phương pháp phân tích tổng hợp tác giả sử dụng công cụ phân tích mô hình CAMELS dựa theo sáu yếu tố cơ bản:
Mức độ an toàn vốn ( C); Chất lượng tài sản có (A), Khả năng quản trị (M); Khả năng thanh khoản (L); Mức độ nhạy cảm với rủi ro của thị trường (S).
Capital Adequacy – Mức độ an toàn vốn (C)
Các chỉ tiêu đảm bảo được định hướng khuyến khích tăng vốn hiệu quả của ngân hàng Nhà nước bao gồm:
- Vốn điều lệ trong năm đánh giá cao hơn mức vốn pháp định.
- Tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu trong năm xếp loại cao hơn mức tối thiểu; - Đảm bảo định hướng tăng vốn hiệu quả của ngân hàngNhà nước
+ Loại 1: Tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu trên 9%, lợi nhuận trước thuế trên VTC đạt từ 17%;
+ Loại 2: Tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu trên 9%, lợi nhuận trước thuế trên VTC đạt từ 14% - 17%;
+ Loại 3: Trường hợp ngoài 2 loại trên.
Áp dụng vào BIDV tác giả phân tích các số liệu thống kê và tổng hợp kết quả: Vốn điều lệ của BIDV cao hơn mức vốn pháp định yêu cầu, tỷ lệ an toàn vốn CAR cao hơn mức tối thiểu. Như vậy BIDV đảm bảo được khả năng tăng vốn hiệu quả theo đúng định hướng khuyến khích tăng vốn hiệu quả của Ngân hàng Nhà nước giai đoạn 2010 – 2014.
Asset quality – Chất lượng tài sản (A)
Tác giả đi sâu phân tích các hoạt động của BIDV qua các giai đoạn 2010 – 2014, cụ thể:
- Hoạt động tín dụng: Hoạt động này chiếm tỷ trọng lớn nhất trong tổng tài sản và mang lại thu nhập chủ yếu cho BIDV.
- Hoạt động cho vay từ cơ sở hạ tầng, công nghiệp chế biến, thương nghiệp, dịch vụ, du lịch… cho vay doanh nghiệp quốc doanh, doanh nghiệp ngoài quốc doanh ; doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngoài, tư nhân và cá thể… Từ đó đánh giá khả năng tìm kiếm và thu hút khách hàng của BIDV.
Ngoài ra phân tích tỷ trọng các khoản cho vay ngắn hạn, trung hạn và dài hạn đều cho thấy sự thay đổi tích cực trong cơ cấu cho vay theo kỳ hạn của BIDV và nâng cao khả năng của ngân hàng trong việc đảm bảo tỷ lệ vốn ngắn hạn cho vay trung hạn và dài hạn.
Quy mô, cơ cấu và chất lượng tín dụng cũng cho thấy ngân hàng đã thực thi tốt chính sách tín dụng: kiểm soát chất lượng, đa dạng hóa khách hàng, nâng cao quản lý rủi ro vừa đảm bảo tăng trưởng song vẫn kiểm soát tốt chất lượng tín dụng.
Management – Khả năng quản trị (M)
Các chỉ tiêu sử dụng để phân tích: Mô hình quản lý tổ chức và các chính sách quản lý chung; phát triển nguồn nhân lực, chất lượng kiểm toán nội bộ và khả năng áp dụng CNTT trong hoạt động của ngân hàng.
Liquidity – Khả năng thanh khoản (L)
Các tỷ lệ thanh khoản áp dụng nghiên cứu:
- Tài sản thanh khoản / Tổng tài sản: ở mức độ tổng quát nhất ta dùng tỷ lệ này để phân tích tốc độ tăng trưởng tiền gửi hàng năm của BIDV. Sau khi tổng hợp đánh giá BIDV có tốc độ tăng trưởng tiền gửi đều đặn, điều này cũng dễ giải thích bởi BIDV là một ngân hàng lớn, với uy tín lớn nên khả năng tiếp cận với các nguồn vay dễ hơn.
- Tài sản thanh khoản / Tổng tiền gửi: tỷ lệ này đánh giá khả năng độc lập tương đối về tài chính của các NHTM với ngân hàng Nhà nước và các TCTD khác. Theo đó tỷ lệ này càng cao thì NHTM đó ít phụ thuộc hơn vào nguồn vốn của ngân hàng Nhà nước và các TCTD khác, và ngược lại. Xét trên yếu tố này, BIDV cũng là ngân hàng có khả năng độc lập về tài chính cao, trung bình trên 85% tiền gửi vào BIDV là tiền gửi của khách hàng.
- Tổng dư nợ (cho vay) / Tổng tiền gửi: Đây là chỉ tiêu quan trọng để đánh giá mức độ cân đối giữa dòng tiền vào và dòng tiền ra của NHTM. Trên góc độ này, BIDV là ngân hàng có rủi ro cao hơn, thậm chí đã có những thời điểm BIDV có tổng dư nợ vượt quá tổng tiền gửi.
Tác giả phân tích mức độ nhạy cảm của BIDV với các loại rủi ro thị trường: - Mức độ nhạy cảm với lãi suất
- Mức độ nhạy cảm với tỷ giá hối đoái.
- Mức độ nhạy cảm với lạm phát và tăng trưởng kinh tế.
Sau khi phân tích, tổng hợp đánh giá các chỉ tiêu cho thấy BIDV là một trong những ngân hàng lớn tại Việt Nam có hoạt động hiệu quả và quản trị rủi ro tương đối tốt.