Trước những nhu cầu cấp thiết trong việc đảm bảo an toàn và lành mạnh của hệ thống NHTM cần thiết phải có những cải cách thể chế thanh tra giám sát ngân hàng cũng như tiến hành tái cấu trúc hệ thống NHTM hướng tới thông lệ quốc tế. Nhiều mô hình tổ chức và hoạt động mới đã được đề xuất, nhiều giải pháp khắc phục, xử lý tích cực cũng đã khuyến nghị để nâng cao hiệu quả việc giám sát, đảm bảo ANTC cho các NHTM. Do vậy, tác giả tiếp cận vấn đề thông qua việc xem xét kinh nghiệm cải tổ ngân hàng của Thái Lan và Hàn Quốc, từ đó đưa ra những nhận xét, kiến nghị đối với việc đảm bảo ANTC trong hoạt động của hệ thống NHTM Việt Nam trong chương giải pháp.
Thái Lan:
Cuộc khủng hoảng tài chínhkhu vực Châu Á được châm ngòi ở Thái Lan từ tháng 7 năm 1997, gây ảnh hưởng nghiêm trọng đến ANTC của nền kinh tế và hoạt động của ngân hàng, bắt buộc Chính phủ và hệ thống NHTMThái Lan phải đưa ra các chính sách và giải pháp kịp thời nhằm ngăn chặn sự đổ vỡ của hệ thống tài chính - ngân hàng. Những chính sách và giải pháp đã được áp dụng cho hệ thống NHTM Thái Lan là:
- Vay vốn ngắn hạn của nước ngoài nhiều để giải quyết nhu cầu thanh toán cho khách hàng đang tăng lên (dư nợ 80 tỷ USD), trong đó chủ yếu khu vực tư nhân vay, dư nợ trên 73 tỷ USD.
- Điều chỉnh lãi suất linh hoạt. Khi đồng Bạt mất giá ngân hàng trung ương Thái Lan đã điều chỉnh lãi suất. Trước khủng hoảng lãi suất cơ bản là 15- 15,5%. Khi khủng hoảng lãi suất bán lẻ đã được nâng lên 28%/năm. Tháng 7 năm 1998 khi USD được tung vào thị trường Thái Lan từ nguồn vay IMF đã tác động đến tỷ giá, lãi suất lại được hạ xuống dưới mức lãi suất cơ bản.
Khi các NHTM Thái Lan thiếu hoặc mất khả năng thanh toán:
Tăng vốn tự có:Ngân hàng trung ương Thái Lan có thể cho vay để can thiệp,
hỗ trợ từ nguồn dựtrữ bắt buộc hoặc từ quỹ hỗ trợ; Hình thành quỹ phát triển bán trái phiếu qua các NHTM Thái Lan trong đó 500 tỷ Bạt bán trong nước, 500 tỷ Bạt bán ở nước ngoài để thu hút tiền phục vụ cho chi trả và đầu tư trực tiếp.
Cơ cấu lại khu vực Tài chính - Ngân hàng.
Chính phủ Thái Lan đã thành lập Ủy ban cơ cấu lại khu vực tài chính - ngân hàng. Đứng đẩu tổ chức này là Ban giám đốc điều hành và tổ thành viên, ngoài ra có Tổng thư ký, các phòng chức năng để thực thi nhiệm vụ của Ủy ban và còn có sự tham gia của các đại diện khu vực tư nhân. Đồng thời,cho phép các NHTM thành lập công ty mua bán tài sản thế chấp, cầm cố. Cổ đông của công ty là các NHTM (mỗi NHTM chỉ mua tối đa 10% vốn điều lệ). Trong trường hợp cần thiết Nhà nước có thể mua lại cổ phần.
Quy định về an toàn trong hoạt động ngân hàng.
- Vốn điều lệ tối thiểu để thành lập NHTM trong nước là 7.500 triệu Bạt và đối với ngân hàng nước ngoài là 5 triệu USD.
-Tỷ lệ VTC so với tổng VHĐ tối thiểu là 8%
- Các ngân hàng thương mại phải thực hiện kiểm toán độc lập.
Cơ cấu lại nợ. Theo quy chế cơ cấu lại nợ ban hành ngày 2 tháng 6 năm 1998,
các NHTM Thái Lan phải xem xét, đánh giá khách hàng nợ, các khoản nợ theo từng loại để cơ cấu lại. Nợ quá hạn tạm thời gặp khó khăn nhưng có khả năng thu hồi,
nếu thiếu vốn có thể cho vay đầu tư trực tiếp tạo điều kiện cho khách hàng sản xuất kinh doanh có hiệu quả nhanh để trả nợ.
Giám sát, kiểm toán nội bộ: cơ cấu tổ chức giám sát Thái Lan được sắp xếp lại
sau thời kì khủng hoảng:
- Vụ giám sát một và hai vừa giám sát các NHTM vừa giám sát công ty tài chính và chia theo khu vực, địa bàn để giám sát. Việc cơ cấu như thế này đã nắm bắt, phân tích vừa cụ thể vừa tổng hợp toàn diện.
- Vụ chính sách tổng hợp, trên cơ sở những thông tin từ vụ một và vụ hai kết hợp nắm bắt qua các luồng thông tin khác. Vụ này sẽ tổng hợp đánh giá đưa ra những chính sách vĩ mô, kế hoạch tổng thể.
-Thanh tra, giám sát tại chỗ được thực hiện theo định kì. Nội dung thanh tra gồm: Thanh tra tài khoản. tiền gửi, tiền mặt, hạch toán kế toán...; TSC, TSN, danh mục cho vay, chứng khoán; Đánh giá chất lượng khoản vay; Mức độ dự phòng rủi ro; Xem xét hệ thống báo cáo kiểm toán nội bộ.
Hàn Quốc
Hàn Quốc cũng là nước chịu tác động của cuộc khủng hoảng tài chính khu vực rất lớn. Bởi vậy, Chính phủ và hệ thống NHTM Hàn Quốc đã áp dụng những biện pháp cần thiết sau:
Cơ cấu lại khu vực tài chính - ngân hàng
Đối với những ngân hàng, công ty tài chính không có khả năng hoạt động độc lập thì có sáp nhập, thanh lý.Đối với những ngân hàng, công ty còn lại sẽ tăng cường vốn, cải cách toàn diện, triệt để tăng cường hiệu quả hoạt động.Các NHTM không có biện pháp đảm bảo chỉ số an toàn CAR theo quy định, sẽ phải đóng cửa.
Chấn chỉnh trong đầu tư vốn
Trước đây, cho vay thiên về lấy tài sản thế chấp làm đảm bảo là chủ yếu, nay chuyển sang cho vay theo dự án có hiệu quả, khả thi là chủ yếu.
Quyền hạn cho vay của giám đốc chi nhánh trước đây quá lớn (toàn quyền phán quyết việc cho vay). Nhưng thực tế một số giám đốc đạo đức kém, gây hiệu
quả nghiêm trọng trong quyết định cho vay, dẫn đến thất thoát vốn. Do đó, không giao quyền cho giám đốc chi nhánh, mà giao cho Hội đồng cho vay quyết định.
Phân loại khoản vay, dự phòng rủi ro.Trước hết các NHTM phải đánh giá chất
lượng TSC phân loại và phân tích theo mục tiêu của từng hạng mục, giúp khách hàng, cơ quan thanh tra phát hiện được hoạt động ngân hàng, giá trị thực của TSC.Việc đánh giá phân loại khoản vay được thực hiện theo 5 nhóm: bình thường, hơi có vấn đề, dưới tiêu chuẩn, có vấn đề và xấu.
Thanh tra, giám sát đối với các NHTM. Ủy ban giám sát tài chính (GSB) được
tách từ khối NHTMHàn Quốc và được thành lập từ ngày 1 tháng 4 năm 1998. Ủy ban này giám sát toàn bộ hoạt động các định chế tài chính (ngân hàng, chứng khoán, Bảo hiểm, công ty tài chính) được chia thành các tiểu ban để giám sát từng lĩnh vực. Ủy ban này đặt dưới sự chỉ đạo của Thủ tướng, Chính phủHàn Quốc.
1.4.2 Bài học có thể vận dụng cho hoạt động của cácNgân hàng thương mại Việt Nam
Những thành tựu thu được trong những năm vừa qua của các NHTMViệt Nam là rất đáng khích lệ, tuy nhiên kết quả thu được vẫn còn cách xa so với mục tiêu đề ra, chưa tương xứng với tiềm năng hiện có. Từ những kinh nghiệm của các nước trong khu vực có thể rút ra một số bài học cho các NHTMViệt Nam:
- Cải cách ngân hàng thương mại Nhà nước nói chung, Thanh tra giám sát ngân hàng nói riêng phải được phối hợp chặt chẽ với chương trình tái cơ cấu các NHTM Nhà nước. Tất cả phải đặt trong tiến trình chung về cải cách thể chế, tổ chức bộ máy Nhà nước.Để cải cách triệt để thể chế Thanh tra giám sát ngân hàng chỉ có thể đạt được khi thiết lập được Luật về giám sát ngân hàng theo tiêu chuẩn quốc tế.
-Các bộ phận giám sát ngân hàngphải tập trung hơn vào việc giám sát an toàn hệ thống NHTM và xử lý các ngân hàng có vấn đề theo thẩm quyền trên cơ sở chấn chỉnh và nâng cao kiểm tra, kiểm toán nội bộ trong từng NHTM, coi đó là hệ thống quản lý rủi ro, bảo đảm an toàn cho ngân hàng. Hỗ trợ thanh tra ngân hàng cần có sự giám sát của một số cơ quan: Bảo hiểm tiền gửi, các công ty kiểm toán độc lập…
-Những hoạt động không phù hợp với nhiệm vụ giám sát ngân hàng cần phải được chuyển sang những bộ phận khác phù hợp nhằm tạo điều kiện để hoạt động thanh tra giám sát trở về đúng bản chất là giám sát phòng ngừa nhằm phát hiện, cảnh báo sớm những rủi ro trong toàn hệ thống cũng như trong từng NHTM và có những biện pháp xử lý kịp thời.
+Thay đổi phương thức tiến hành giám sát từ xa và thanh tra tại chỗ với cách tiếp cận từ trên xuống dưới, chuyển dần từ giám sát định hướng tuân thủ sang giám sát dựa trên rủi ro.
+Thành lập bộ phận thực hiện giám sát vĩ mô toàn bộ hệ thống tài chính nhằm phát hiện, phòng chống rủi ro hệ thống; ngăn chặn hoặc làm giảm nhẹ tác động của khủng hoảng tài chính; ổn định và phát triển thị trường tài chính.
Những bài học kinh nghiệm trên đây về ANTC trong hoạt động NHTM có thể vận dụng tốt cho các NHTM Việt Nam khi chúng ta đánh giá đầy.đủ thực trạng và "hội tụ" được những điều kiện cần thiết.
Kết luận chương 1
An ninh tài chính và đảm bảo an ninh tài chính trong hoạt động của các NHTM Việt Nam hiện nay đã trở thành nội dung quan trọng trong chiến lược phát triển của mỗi NHTM. Nhận thức rõ vấn đề này sẽ góp phần tạo cơ sở để các NHTM xây dựng được hệ thống quản trị rủi ro hiệu quả, tăng cường công tác quản lý đáp ứng được yêu cầu và phù hợp với năng lực thực tế của từng NHTM Việt Nam.
Chương 1 nghiên cứu giới thiệu một số khái niệm về ANTC và đảm bảo ANTC trong các NHTM. Đồng thời nêu khái quát nội dung và các chỉ tiêu đảm bảo an ninh tài chính trong các NHTM Việt Nam.Sự cần thiết đảm bảo ANTC trong các NHTM Việt Nam và các yếu tố ảnh hưởng đến đảm bảo ANTC trong các ngân hàng cũng được đề cập khá cụ thể.
Tổng kết kinh nghiệm đảm bảo ANTC tại các ngân hàng thuộc các quốc gia trong khu vực là Thái Lan và Hàn Quốc, nghiên cứu rút ra một số kinh nghiệm hữu ích có thể áp dụng cho các NHTM Việt Nam, từ đó tạo cơ sởnghiên cứu so sánh,
phân tích thực trạng đảm bảo ANTC trong hoạt động của NHTM Việt Nam cụ thể là BIDV trong các chương tiếp theo.
CHƯƠNG 2
PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU
Để giải quyết tốt các nhiệm vụ nghiên cứu mà đề tài đặt ra, trong quá trình thực hiện luận văn tác giả đã sử dụng các phương pháp nghiên cứu sau:
2.1 Phương pháp luận duy vật biện chứng
Nguyên lý cơ bản của phép duy vật biện chứng là nhìn mỗi sự vật hiện tượng chứa đựng trong nó quá trình đấu tranh và thống nhất giữa các mặt đối lập. Chính nhờ quá trình này sự vật, hiện tượng vận động, phát triển không ngừng, từ thấp đến cao, từ đơn giản đến phức tạp. Đây là phương pháp cơ bản nhất, định hướng cho sự tư duy xuyên suốt quá trình nghiên cứu vấn đề ANTC và đảm bảo ANTC của BIDV qua từng thời điểm, nhìn nhận lịch sử phát triển cho đến ngày nay và định hướng phát triển cho các năm tới.
Theo phương pháp này, tác giả nghiên cứu sự vận động của những vấn đề liên quan đến ANTC, các yếu tố đảm bảo ANTC và các giải pháp đảm bảo ANTC trong hoạt động của BIDV giai đoạn 2010 – 2014, đặt chúng trong một thể thống nhấttrong đó có chứa đựng những mẫu thuẫn giữa những mặt tích cực và tiêu cực; giữa các giải pháp mang tính chất tích cực của các cơ quan nhà nước với các nguy cơ gây rủi ro, với sự phát triển ngày càng cao các loại hìnhtội phạm ngân hàng. Trên cơ sở đó nghiên cứu những nguyên nhân khiến ANTC của BIDV chưa thực sư đảm bảo và tìm ra yếu tố cốt lõi giúp BIDV tồn tại và phát triển vững mạnh, từ một TCTD ban đầu mang tính chất sở hữu tập thể của Nhà nước trở thành thực thể kinh tế độc lập và phát triển như ngày nay.
Bên cạnh đó, nghiên cứu đặt các vấn đề an ninh của BIDV trong mối quan hệ tổng thể, toàn diện với ANTC trong hệ thống NHTM, và tính liên quan của ANTC tại BIDV với toàn hệ thống ngân hàng Việt Nam. Đồng thời, nghiên cứu nhìn nhận các vấn đề ANTC trong một thể thống nhất, mọi mặt mọi phương diện, từ các vấn đề xuất phát từ các chủ thể tài chính, các trung gian tài chính và các yếu tố chính trị tội phạm tồn tại trong quá trình phát triển của BIDV.
Như vậy,trên cơ sở các nguyên lý, đặc điểm của phương pháp luận duy vật biện chứng, tác giả tập trungnghiên cứu yếu tốan ninh và đảm bảo ANTC của BIDV từ năm 2010 đến năm 2014 dựa trên nguyên lývề sự đấu tranh giữa các mặt đối lập, sự phát triển toàn diện và thống nhất trên tất cả các mặt, các lĩnh vực của BIDV bao gồm các yêu tố bên trong, bên ngoài ngân hàng, các yếu tố khách quan, chủ quan ảnh hưởng trực tiếp và gián tiếp tới ANTC của BIDV. Từ đó, nhìn nhận những thuận lợi, khó khăn ảnh hưởng đến đảm bảo ANTC ngân hàng, phân tích các nguyên nhân và đề xuất các giải pháp, kiến nghịgóp phần củng cố vững chắc tính ổn định và phát triển bền vững ngân hàng.
2.2 Phương pháp phân tích tổng hợp
Phân tích trước hết là phân chia cái toàn thể của đối tượng nghiên cứu thành những bộ phận, những mặt, những yếu tố cấu thành giản đơn hơn để nghiên cứu, phát hiện ra từng thuộc tính và bản chất của từng yếu tố đó, và từ đó giúp chúng ta hiểu được đối tượng nghiên cứu một cách mạch lạc hơn, hiểu được cái chung phức tạp từ những yếu tố bộ phận ấy.Nhiệm vụ của phân tích là thông qua cái riêng để tìm ra được cái chung, thông qua hiện tượng để tìm ra bản chất, thông qua cái đặc thù để tìm ra cái phổ biến.
Bước tiếp theo của phân tích là tổng hợp. Tổng hợp là quá trình ngược với quá trình phân tích, nhưng lại hỗ trợ cho quá trình phân tích để tìm ra cái chung cái khái quát.Từ những kết quả nghiên cứu từng mặt, phải tổng hợp lại để có nhận thức đầy đủ, đúng đắn cái chung, tìm ra được bản chất, quy luật vận động của đối tượng nghiên cứu.
Phân tích và tổng hợp là hai phương pháp gắn bó chặt chẽ quy định và bổ sung cho nhau trong nghiên cứu, và có cơ sở khách quan trong cấu tạo, trong tính quy luật của bản thân sự vật.
Phương pháp này được tác giả sử dụng phân tíchtình hình đảm bảo ANTCtrong hoạt động của BIDV giai đoạn 2010 - 2014. Qua đó dự đoán khả năng xảy ra rủi ro của ngân hàng, tổng hợp và quyết định các hành động thực thi có điều tiết đảm bảo BIDV hoạt động an toàn và hiệu quả.
Đánh giá tình hình hoạt động của BIDV bằng phương pháp phân tích tổng hợp tác giả sử dụng công cụ phân tích mô hình CAMELS dựa theo sáu yếu tố cơ bản:
Mức độ an toàn vốn ( C); Chất lượng tài sản có (A), Khả năng quản trị (M); Khả năng thanh khoản (L); Mức độ nhạy cảm với rủi ro của thị trường (S).
Capital Adequacy – Mức độ an toàn vốn (C)
Các chỉ tiêu đảm bảo được định hướng khuyến khích tăng vốn hiệu quả của ngân hàng Nhà nước bao gồm:
- Vốn điều lệ trong năm đánh giá cao hơn mức vốn pháp định.
- Tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu trong năm xếp loại cao hơn mức tối thiểu; - Đảm bảo định hướng tăng vốn hiệu quả của ngân hàngNhà nước
+ Loại 1: Tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu trên 9%, lợi nhuận trước thuế trên VTC đạt từ 17%;
+ Loại 2: Tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu trên 9%, lợi nhuận trước thuế trên VTC đạt từ 14% - 17%;
+ Loại 3: Trường hợp ngoài 2 loại trên.
Áp dụng vào BIDV tác giả phân tích các số liệu thống kê và tổng hợp kết quả: Vốn điều lệ của BIDV cao hơn mức vốn pháp định yêu cầu, tỷ lệ an toàn vốn CAR cao hơn mức tối thiểu. Như vậy BIDV đảm bảo được khả năng tăng vốn hiệu quả theo đúng định hướng khuyến khích tăng vốn hiệu quả của Ngân hàng Nhà nước giai đoạn 2010 – 2014.
Asset quality – Chất lượng tài sản (A)
Tác giả đi sâu phân tích các hoạt động của BIDV qua các giai đoạn 2010 – 2014, cụ thể:
- Hoạt động tín dụng: Hoạt động này chiếm tỷ trọng lớn nhất trong tổng tài sản và mang lại thu nhập chủ yếu cho BIDV.
- Hoạt động cho vay từ cơ sở hạ tầng, công nghiệp chế biến, thương nghiệp, dịch vụ, du lịch… cho vay doanh nghiệp quốc doanh, doanh nghiệp ngoài quốc doanh ; doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngoài, tư nhân và cá thể… Từ đó đánh giá khả năng tìm kiếm và thu hút khách hàng của BIDV.
Ngoài ra phân tích tỷ trọng các khoản cho vay ngắn hạn, trung hạn và dài hạn đều cho thấy sự thay đổi tích cực trong cơ cấu cho vay theo kỳ hạn của BIDV và nâng cao khả năng của ngân hàng trong việc đảm bảo tỷ lệ vốn ngắn hạn cho vay trung hạn và dài hạn.
Quy mô, cơ cấu và chất lượng tín dụng cũng cho thấy ngân hàng đã thực thi tốt chính sách tín dụng: kiểm soát chất lượng, đa dạng hóa khách hàng, nâng cao quản lý rủi ro vừa đảm bảo tăng trưởng song vẫn kiểm soát tốt chất lượng tín dụng.
Management – Khả năng quản trị (M)
Các chỉ tiêu sử dụng để phân tích: Mô hình quản lý tổ chức và các chính sách quản lý chung; phát triển nguồn nhân lực, chất lượng kiểm toán nội bộ và khả năng áp dụng CNTT trong hoạt động của ngân hàng.
Liquidity – Khả năng thanh khoản (L)
Các tỷ lệ thanh khoản áp dụng nghiên cứu:
- Tài sản thanh khoản / Tổng tài sản: ở mức độ tổng quát nhất ta dùng tỷ lệ này để phân tích tốc độ tăng trưởng tiền gửi hàng năm của BIDV. Sau khi tổng hợp đánh giá BIDV có tốc độ tăng trưởng tiền gửi đều đặn, điều này cũng dễ giải thích bởi BIDV là một ngân hàng lớn, với uy tín lớn nên khả năng tiếp cận với các nguồn vay dễ hơn.
- Tài sản thanh khoản / Tổng tiền gửi: tỷ lệ này đánh giá khả năng độc lập tương đối về tài chính của các NHTM với ngân hàng Nhà nước và các TCTD khác. Theo đó tỷ lệ này càng cao thì NHTM đó ít phụ thuộc hơn vào nguồn vốn của ngân hàng Nhà nước và các TCTD khác, và ngược lại. Xét trên yếu tố này, BIDV cũng là ngân hàng có khả năng độc lập về tài chính cao, trung bình trên 85% tiền gửi vào BIDV là tiền gửi của khách hàng.
- Tổng dư nợ (cho vay) / Tổng tiền gửi: Đây là chỉ tiêu quan trọng để đánh giá mức độ cân đối giữa dòng tiền vào và dòng tiền ra của NHTM. Trên góc độ này, BIDV là ngân hàng có rủi ro cao hơn, thậm chí đã có những thời điểm BIDV có