CHƢƠNG 2 : PHƢƠNG PHÁP LUẬN VÀTHIẾT KẾ NGHIÊN CỨU
2.1. Phƣơng pháp nghiên cứu
2.1.1. Phương pháp luận
Luận văn tiếp cận đối tƣợng nghiên cứu dựa trên cơ sở vận dụng phƣơng pháp duy vật biện chứng làm phƣơng pháp luận chung. Phƣơng pháp tiếp cận của luận văn là đi từ cơ sở lý thuyết và thực tiễn của đối tƣợng nghiên cứu và từ đó đƣa ra những nhận xét, đánh giá, phân tích và cuối cùng là đƣa ra những giải pháp nhằm hoàn thiện hơn nữa công tác quản trị rủi ro tại ngân hàng. Ngoài ra, từ việc khảo sát tổng kết thực tiễn, lấy thực tiễn so sánh với lý thuyết về quản trị rủi ro tín dụng của các nƣớc trên thế giới và các tổ chức tín dụng trong nƣớc, luận văn đề xuất xây dựng mô hình quản trị rủi ro tín dụng của chi nhánh Sở giao dịch VCB.
Nghiên cứu đƣợc thực hiện trên cơ sở sử dụng các phƣơng pháp nhƣ:
2.1.2. Phương pháp thu thập số liệu thứ cấp
Thu thập số liệu thí nghiệm là một công việc quan trọng trong nghiên cứu khoa học. Mục đích của thu thập số liệu (từ các tài liệu nghiên cứu khoa học có trƣớc, từ quan sát và thực hiện thí nghiệm) là để làm cơ sơ lý luận khoa học hay luận cứ chứng minh giả thuyết hay tìm ra vấn đề cần nghiên cứu.
Trong phạm vi đề tài nghiên cứu, tác giả sử dụng chủ yếu phƣơng pháp thu thập số liệu từ tham khảo tài liệu. Phƣơng pháp này dựa trên nguồn thông tin sơ cấp và thứ cấp thu thập đƣợc từ những tài liệu nghiên cứu trƣớc đây để xây dựng cơ sở luận cứ để chứng minh giả thuyết. Đối với lĩnh vực ngân hàng, quá trình thu thập thông tin cũng nhƣ xử lý thông tin diễn ra rất khó khắn do tính chất bảo mật nghiêm ngặt của ngân hàng cũng nhƣ hoạt động quản lý rủi ro chặc chẽ nên các thông tin công khai phải đƣợc kiểm tra, rà soát kỹ lƣỡng.
Trong đề tài, dữ liệu thứ cấp cần đƣợc thu thập và phân tích là những dữ liệu về hoạt động kinh doanh, hoạt động tín dụng, quản trị rủi ro tín dụng của Sở giao dịch Ngân hàng TMCP Ngoại thƣơng Việt Nam giai đoạn 2011 - 2015 qua các báo
cáo thƣờng niên, báo cáo tài chính đã đƣợc kiểm toán, báo cáo tổng hợp, bản cáo bạch, … và các tài tiệu nội bộ của chi nhánh ngân hàng.
Ngoài ra, nguồn dữ liệu thứ cấp của chi nhánh ngân hàng còn đƣợc công bố trên mạng internet, sách báo, tạp chí, các báo cáo hàng năm của Ngân hàng Nhà nƣớc; các thông tin so sánh với ngành còn đƣợc tìm thấy trong các báo cáo phân tích ngành trong các tạp chí chuyên ngành hay hội thảo khoa học; Các báo cáo thống kê về tình hình kinh tế trong nƣớc trong giai đoạn 2011 – 2015 trên báo và các trang web có liên quan; các giáo trình, luận án tiến sĩ, luận văn thạc sĩ, đề tài nghiên cứu có nội dung tƣơng tự hoặc liên quan đƣợc thu thập tại hệ thống thƣ viện đại học Quốc gia Hà Nội, đại học Ngoại Thƣơng và đại học Kinh Tế Quốc Dân.
2.1.3. Phương pháp xử lý số liệu thứ cấp (phân tích số liệu)
Cơ sở dữ liệu thứ cấp cũng đƣợc sử dụng có chọn lọc và xử lý cẩn thận nhằm giúp luận văn có thể phân tích và đánh giá vấn đề một cách khách quan nhất. Nguồn dữ liệu thứ cấp này sau khi đƣợc phân tích xử lý sẽ giúp luận văn đánh giá chính xác công tác quản trị rủi ro tín dụng của Sở giao dịch Ngân hàng Ngoại Thƣơng Việt Nam trong thời gian từ năm 2011 đến hết tháng 12/2015 cũng nhƣ giúp luận văn đƣa ra đƣợc những giải pháp nhằm cải thiện hoạt động quản trị rủi ro tín dụng của Sở giao dịch Ngân hàng TMCP Ngoại Thƣơng Việt Nam.
Để xử lý đƣợc các số liệu thứ cấp thu thập đƣợc, luận văn sử dụng các phƣơng pháp, công cụ nghiên cứu định tính, đƣợc tổng hợp, mô tả theo khung phân tích nghiên cứu. Nghiên cứu các tài liệu, phân tích, tổng hợp, hệ thống hoá, khái quát hoá thông tin thu thập đƣợc để làm sáng tỏ cơ sở lý luận. Đồng thời, kết hợp với nghiên cứu thực tiễn qua điều tra, khảo sát, phỏng vấn, tiếp xúc và quan sát trực tiếp để thu thập thông tin, số liệu phục vụ cho đề tài của luận văn và dùng công cụ Excel để tính toán.
Cụ thể, các phƣơng pháp mà luận văn sử dụng gồm:
* Phương pháp phân tích tổng hợp
Phƣơng pháp phân tích bao gồm hệ thống các công cụ và biện pháp nhằm tiếp cận, nghiên cứu các sự kiện, hiện tƣợng, các mối quan hệ bên trong và bên ngoài, các luồng dịch chuyển và biến đổi tình hình hoạt động, các chỉ tiêu tổng hợp, các chỉ tiêu
chi tiết, các chỉ tiêu tổng quát chung, các chỉ tiêu có tính chất đặc thù nhằm đánh giá toàn diện thực trạng hoạt động. Khi phân tích có thể chi tiết chỉ tiêu phản ánh đối tƣợng nghiên cứu theo các hƣớng khác nhau nhƣ: theo bộ phận cấu thành, theo thời gian và theo địa điểm phát sinh. Sau đó, mới tiến hành xem xét, so sánh mức độ ảnh hƣởng của từng bộ phận đến tổng thể cũng nhƣ xem xét độ thực hiện và kết quả đạt đƣợc trong từng thời gian hay mức độ đóng góp của từng bộ phận.
Việc xem xét chỉ tiêu phản ánh đối tƣợng nghiên cứu theo bộ phận cấu thành giúp các nhà quản lý đánh giá đƣợc chính xác vai trò và vị trí của từng bộ phận, các nhà quản lý sẽ có những quyết định kịp thời, sát thực với tình hình cụ thể để chỉ đạo sát sao cũng nhƣ giải quyết các tình huống phát sinh.
Trong đề tài, phƣơng pháp phân tích tổng hợp đƣợc sử dụng để hệ thống các số liệu đã đƣợc công bố để phân tích, tổng hợp nhằm đƣa ra những đánh giá, nhận xét về thực trạng hoạt động kinh doanh tại ngân hàng, trong đó tập trung phân tích thực trạng công tác quản trị RRTD của ngân hàng. Trƣớc hết, phƣơng pháp này đƣợc sử dụng để đánh giá các nghiên cứu hiện có của các ngân hàng trong và ngoài nƣớc, từ đó tạo khung lý thuyết cho luận văn. Ngoài ra, nó còn đƣợc sử dụng để đánh giá chất lƣợng RRTD của các NHTM Việt Nam nói chung và Sở giao dịch VCB nói riêng thông qua phân tích mô hình quản trị rủi ro ở một số nƣớc phát triển theo chuẩn mực Basel I và Basel II trong quản trị RRTD.
* Phương pháp thống kê so sánh
Phƣơng pháp thống kê nhằm tập hợp các số liệu và phƣơng pháp so sánh đƣợc sử dụng để đối chiếu, phân tích và đánh giá thực trạng. Các tƣ liệu thu thập đƣợc từ nhiều nguồn khác nhau sẽ đƣợc thống kê đầy đủ, sau đó quy vào từng loại theo từng tiêu chí cụ thể. Trên cơ sở đó, sẽ tiến hành so sánh, đối chiếu các số liệu theo thời gian với cùng một tiêu chí, từ đó chỉ ra các mặt ổn định hay không ổn định, hiệu quả hay không hiệu quả để tìm ra giải pháp tốt cho vấn đề nghiên cứu.
Mục tiêu của việc so sánh là nhằm xác định mức độ biến động tuyệt đối và mức độ biến động tƣơng đối cùng xu hƣớng biến động của các chỉ tiêu phân tích.
- Mức biến động tuyệt đối là kết quả của việc so sánh trị số của hai chỉ tiêu của kỳ thực tế với kỳ gốc.
- Mức biến động tƣơng đối là kết quả so sánh trị số chỉ tiêu của kỳ này với kỳ gốc, nhƣng đã đƣợc điều chỉnh theo một hệ số của chỉ tiêu liên quan, mà chỉ tiêu này quyết định quy mô của chỉ tiêu phân tích.
Phƣơng pháp so sánh đƣợc sử dụng trong luận văn để đánh giá hoạt động tín dụng, hoạt động kinh doanh của Sở giao dịch và công tác quản trị rủi ro tín dụng của Sở giao dịch Ngân hàng TMCP Ngoại thƣơng Việt Nam năm 2011 đến hết năm 2015.
- Biểu hiện bằng số: Số lần hay phần trăm. - Phƣơng pháp so sánh gồm các dạng: + So sánh với nhiệm vụ kế hoạch. + So sánh qua các giai đoạn khác nhau. + So sánh các đối tƣợng tƣơng tự.
+ So sánh các yếu tố, hiện tƣợng cá biệt với trung bình hoặc tiên tiến.
* Phương pháp đồ thị
Phƣơng pháp đồ thị nhằm phản ánh trực quan các số liêu phân tích bằng biểu đồ hoặc đồ thị. Qua đó, mô tả xu hƣớng, mức độ biến động của chỉ tiêu phân tích hoặc thể hiện mối quan hệ kết cấu của các bộ phận trong một tổng thể. Trong phạm vi nghiên cứu, luận văn sử dụng các biểu đồ nhằm phản ánh quy mô, kết cấu của các chỉ tiêu tài sản, nguồn vốn; Sử dụng các đồ thị phản ánh sự biến động của các chỉ tiêu doanh thu, chi phí, lợi nhuận, các hệ số nợ quá hạn, nợ khó đòi, tỷ suất lợi nhuận tín dụng, …
Ngoài ra luận văn còn sử dụng một số phƣơng pháp khác nhƣ :
* Các phương pháp phân tích, đánh giá các văn bản chính sách : Dùng để đánh giá môi trƣờng thể chế trong quản trị rủi ro tín dụng, cũng nhƣ những thay đổi trong môi trƣờng đó thông qua việc ra đời, sửa đổi thay thế của các văn bản chính sách của Chính phủ, NHNN có liên quan trong giai đoạn 2011 – 2015.
* Phương pháp tập hợp tư liệu qua các kênh chính thức: Nguồn số liệu đƣợc lấy chủ yếu từ các số liệu thứ cấp nhƣ: báo cáo từ các cơ quan có liên quan của Chính phủ, NHNN Việt Nam, Bộ Kế hoạch và Đầu tƣ, Bộ Tài chính, các NHTM ở
Việt Nam, Ngân hàng TMCP Ngoại thƣơng Việt Nam, … ; Báo cáo đã công bố của các hội nghị, hội thảo, các cuộc điều tra, khảo sát và đề tài nghiên cứu khoa học do các tổ chức, cá nhân có liên quan trong và ngoài nƣớc thực hiện.
* Phương pháp chuyên gia: Phƣơng pháp chuyên gia là phƣơng pháp sử dụng trí tuệ của đội ngũ chuyên gia có trình độ cao của một chuyên ngành để xem xét, nhận định bản chất một sự kiện khoa học hay thực tiễn phức tạp, để tìm ra giải pháp tối ƣu cho các sự kiện đó hay phân tích, đánh giá một sản phẩm khoa học. Trong quá trình tiến hành nghiên cứu, tác giả đã tham khảo ý kiến của giáo viên hƣớng dẫn, các thầy cô đang giảng dạy tại trƣờng Đại học Kinh tế - Đại học Quốc gia Hà Nội cùng với việc thu thập các thông tin, dữ liệu liên quan qua quá trình công tác, tham gia vào các buổi hội nghị có nội dung liên quan, tiếp xúc trực tiếp với một số nhà quản lý ngân hàng, nhà khoa học để có thể rút ngắn thời gian làm luận văn và đạt kết quả mong muốn.
2.2. Hệ thống chỉ tiêu nghiên cứu
2.2.1. Các chỉ tiêu đánh giá chung hoạt động của ngân hàng
- Tổng tài sản - Vốn chủ sở hữu - Vốn huy động
- Tổng dƣ nợ cho vay khách hàng - Lợi nhuận trƣớc thuế
- Tổng thu nhập hoạt động thuần
2.2.2. Các chỉ tiêu đánh giá riêng về thực trạng quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam chi nhánh Sở giao dịch
- Chỉ tiêu quy mô dƣ nợ tín dụng và tốc độ tăng trƣởng dƣ nợ tín dụng; - Chỉ tiêu cơ cấu dƣ nợ tín dụng phân loại theo đối tƣợng khách hàng, kỳ hạn của khoản vay, …
- Chỉ tiêu về nợ xấu, cơ cấu nhóm nợ
- Các hệ số đo lƣờng rủi ro tín dụng: Tỷ lệ nợ quá hạn, tỷ lệ nợ xấu, trích lập dự phòng, tỷ lệ xóa nợ, …
CHƢƠNG 3
THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI SỞ GIAO DỊCH NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN NGOẠI THƢƠNG
VIỆT NAM