4. Kết cấu của đề tài
4.2. Giải pháp hoàn thiện công tác kiểm soát chi NSNN qua KBNN Vĩnh Phúc
4.2.1. Nhóm giải pháp có liên quan đến quy trình và nghiệp vụ kiểm soát ch
kiểm soát chi thƣờng xuyên NSNN qua KBNN
Quy trình giao dịch một cửa trong KSC thƣờng xuyên NSNN qua KBNN đang thực hiện theo Quyết định 1116/QĐ-KBNN ngày 24/11/2009 thực sự là một bƣớc cải tiến lớn về thủ tục hành chính tại KBNN.
- Quy định cụ thể về thời gian giải quyết công việc nhƣng cần linh hoạt hơn, không nên quá gò bó, cứng nhắc.
- Bố trí cán bộ có đủ năng lực và kinh nghiệm công tác làm việc tại bộ phận một cửa tiếp nhận hồ sơ và trả kết quả.
- Ban hành quy chế trách nhiệm đối với cán bộ làm tại bộ phận một cửa nhằm nâng cao ý thức trách nhiệm đối với cán bộ công tác tại bộ phận này. Cán bộ bộ phận một cửa là ngƣời trực tiếp giao dịch với khách hàng cần có năng lực trình độ chuyên môn nghiệp vụ tốt và cũng đồng thời phải thể hiện đƣợc nét văn minh, văn hóa nghề kho bạc.
- Hoàn thiện quy trình giao dịch một cửa theo hƣớng tách bạch cán bộ tiếp nhận hồ sơ và cán bộ xử lý hồ sơ KSC, đồng thời thống nhất 3 quy trình KSC: quy trình KSC thƣờng xuyên do kế toán đảm nhiệm, quy trinh KSC chƣơng trình mục tiêu của chính phủ do phòng Kế hoạch – tổng hợp đảm nhiệm, quy trình Kiểm soát thanh toán vốn đầu tƣ do phòng thanh toán vốn đầu tƣ đảm nhiệm. Quy trình KSC một cửa qua KBNN Vĩnh Phúc đƣợc xây dựng lại bao gồm 10 bƣớc, thể hiện ở sơ đồ 4.2 dƣới đây:
Sơ đồ 4.2. Sơ đồ xây dựng lại quy trình giao dịch một cửa trong KSC thường xuyên NSNN tại KBNN Vĩnh Phúc
Các bƣớc của quy trình KSC một cửa đƣợc xây dựng lại:
Bước 1 : Cán bộ giao dịch tiếp nhận hồ sơ, chứng từ.
Bước 2: Cán bộ giao dịch chuyển hồ sơ KSC cho cán bộ KSC.
Bước 3: cán bộ KSC kiểm tra, kiểm soát hồ sơ KSC và trình Trƣởng
phòng KSC ký.
Bước 4: Cán bộ KSC trình Giám đốc ký.
Bước 5: Cán bộ KSC chuyển chứng từ thanh toán cho Kế toán viên phòng Kế toán.
Bước 6: Kế toán viên kiểm tra tính hợp lệ, hợp pháp của chứng từ thanh toán trình Kế toán trƣởng ký chứng từ.
Bước 7: Kế toán viên chuyển chứng từ chuyển khoản cho trung tâm thanh toán hoặc chứng từ nhận tiền mặt cho phòng Kho quỹ.
Bước 8: Cán bộ Kho quỹ chi tiền mặt cho khách hàng.
Bước 9: Cán bộ KSC trả tài liệu, chứng từ cho cán bộ giao dịch.
Bước 10: Cán bộ giao dịch trả hồ sơ KSC cho khách hàng.
Thực hiện theo quy trình KSC này có ƣu điểm là đã tách bạch đƣợc cán bộ giao dịch tiếp nhận hồ sơ với cán bộ xử lý công việc, đáp ứng đƣợc quy định của Chính phủ và Bộ tài chính trong giao dịch một cửa và đảm bảo đƣợc tính thống nhất, khách quan giao dịch tập trung vào một đầu mối. Việc chia làm 2 giai đoạn kiểm soát và thanh toán đƣợc hai bộ phận là phòng Kiểm soát chi và phòng Kế toán của KBNN Vĩnh Phúc đảm nhận phù hợp với chức năng, nhiệm vụ của từng phòng, thực hiện chuyên sâu hơn về nghiệp vụ.