CHƯƠNG 2 PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU
3.2. Tình hình quản lý tài chính tại Công ty Cổ phần Công nghệ thông tin, Viễn
3.2.1. Hoạch định tài chính
Quá trình hoạch định tài chính của Công ty chủ yếu tập trung vào việc lựa chọn phương án hành động trong tương lai. Kế hoạch tài chính của Công ty được xây dựng dựa trên các yếu tố sau:
- Các kế hoạch hoạt động SXKD giai đoạn 2011-2015 của Công ty như: Kế hoạch phát triển dịch vụ, mở rộng thị trường, kế hoạch tiếp thị, quảng cáo khuyến mãi, quảng bá sản phẩm, kế hoạch chăm sóc khách hàng, kế hoạch đầu tư xây dựng cơ bản và sửa chữa lớn tài sản cố định… Tất cả các kế hoạch trên đều có dự tính chỉ tiêu về doanh thu, chí phí tương ứng, đồng thời đưa ra dự báo chỉ tiêu về các nguồn lực tài sản, nguồn vốn, nhân sự để đáp ứng cho việc thực hiện các kế hoạch nêu trên.
- Các kết quả phân tích và khảo sát môi trường kinh doanh công nghệ giai đoạn 2011-2015 trong đó nói tới tình hình, thực trạng của nguồn tài chính Công ty giai đoạn 2011-2015; điểm mạnh, điểm yếu, thời cơ và thách thức của Công ty khi tham gia đầu tư vào môi trường kinh doanh đó.
- Kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh của Công ty năm 2015: doanh thu 75 tỷ đồng đạt 50%; lợi nhuận gộp 24,2 tỷ đồng đạt 76,8%; thu nhập bình quân người lao động 10,68 triệu đồng/người/tháng đạt 92,9% …
- Xu hướng phát triển công nghệ thế giới và tại Việt Nam giai đoạn 2011- 2015 như Mạng di động 4G tốc độ cao, thiết bị thông minh, thanh toán điện tử, thực tế ảo, trí thông minh nhân tạo, thực phẩm sạch...
- Các mục tiêu, ý tưởng đầu tư của Công ty trong từng giai đoạn.
Quy trình hoạch định tài chính của Công ty được tiến hành theo các bước sau:
Bước 1: Nghiên cứu và dự báo môi trường kinh doanh
Thông qua các kết quả phân tích và khảo sát môi trường kinh doanh công nghệ giai đoạn 2011-2015 để tìm hiểu những cơ hội và thách thức đối với Công ty.
Phân tích các nguồn lực nội tại của Công ty (nguồn vốn, nhân sự) để thấy được điểm mạnh cũng như điểm yếu của Công ty, từ đó đưa ra biện pháp phát huy các điểm mạnh và tìm cách khắc phục những điểm yếu. Cụ thể là Phòng tài chính kế toán của Công ty đã tiến hành phân tích thực trạng của Công ty trong những năm gần đây và đặc biệt là các kết quả hoạt động tài chính giai đoạn 2011- 2015, để từ đó rút ra những bất cập còn tồn tại và tìm cách khắc phục, làm cơ sở cho việc xác định mục tiêu hoạt động tài chính năm 2016.
Bước 2: Xác định mục tiêu hoạt động tài chính.
Sau khi tiến hành nghiên cứu, dự báo môi trường kết hợp với việc xem xét sự biến động của thị trường; xu hướng phát triển công nghệ giai đoạn 2011- 2015 và đặc biệt là kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh của Công ty năm 2015, Ban lãnh đạo Công ty đưa ra mục tiêu hoạt động tài chính năm 2016 (hiện tại Công ty chưa có hoạch định tài chính dài hạn) như sau:
Bảng 3.1. Mục tiêu hoạt động tài chính của Công ty PAIC năm 2016
STT Chỉ tiêu Đơn vị tính Kế hoạch năm 2016
1 Vốn điều lệ tỷ đồng 42,353 2 Tổng doanh thu tỷ đồng 150,000 3 Lợi nhuận trước thuế TNDN tỷ đồng 10,000 4 Lợi nhuận sau thuế TNDN tỷ đồng 5,500 5 Tổng số thuế và các khoản
phải nộp NSNN tỷ đồng 4,000 6 Đầu tư, mua sắm thiết bị tỷ đồng 0,400 7 Tiền lương bình quân triệu đồng/người/tháng 9,964 8 Thu nhập bình quân triệu đồng/người/tháng 11,500
Bước 3: Đưa ra các phương án thực hiện để đạt được mục tiêu đề ra. Phòng Tài chính kế toán, Phòng Kinh tế kế hoạch cùng với Ban Giám đốc đưa ra những phương án thực hiện để đạt được mục tiêu hoạt động tài chính năm 2016 trên cơ sở phù hợp với tình hình tài chính của Công ty năm 2015 và có tính khả thi cao. Các phương án đưa ra theo định hướng mục tiêu phát triển của Công ty như:
- Duy trì và củng cố hợp đồng thường xuyên với Tập đoàn Dầu khí và các đơn vị đang thực hiện, nâng cao chất lượng, tiết kiệm chi phí để nâng cao hiệu quả; mở rộng tìm kiếm hợp đồng dịch vụ O&M mới với các đơn vị trong ngành. - Nâng cao năng lực cạnh tranh, uy tín của Công ty với các đơn vị trong ngành, hạn chế rủi ro phát sinh của từng dự án.
- Hướng tới các dịch vụ khác, đẩy mạnh phát triển dịch vụ tự động hóa, tập trung vào hướng dịch vụ vận hành và bảo dưỡng công nghiệp dịch vụ offshore.
Bước 4: Tiến hành phân tích đánh giá và nhận định để lựa chọn ra phương án tối ưu nhất.
Phòng Tài chính kế toán cùng với Ban Giám đốc tiến hành phân tích, đánh giá chủ yếu dựa vào việc so sánh các chỉ tiêu tài chính cũng như độ khả dụng của các phương án. Phương án được lựa chọn là phương án đáp ứng được các yêu cầu:
- Có khả năng thực hiện được mục tiêu hoạt động tài chính năm 2016. - Sử dụng có hiệu quả nhất các nguồn lực hiện tại của Công ty.
- Chi phí dự tính đưa ra để thực hiện là thấp nhất. - Được sự ủng hộ của Ban lãnh đạo và các nhà đầu tư.
Sau khi lựa chọn được phương án thực hiện, Phòng Tài chính kế toán cùng với Phòng Kinh tế kế hoạch cùng nhau tiến hành, lên kế hoạch, đưa ra các kế hoạch sản xuất kinh doanh cụ thể cho từng phòng ban.
Bước 5: Phổ biến xuống toàn thể các phòng ban, cán bộ công nhân viên trong Công ty.
Công ty họp và có quyết định thông báo mục tiêu hoạt động tài chính năm 2016 cho các phòng ban chuyên môn. Trong đó, Công ty phân công trách nhiệm và quyền hạn rõ ràng cho từng bộ phận có trách nhiệm thực hiện mục tiêu tài chính năm 2016. Đồng thời, Công ty triển khai phân giao chỉ tiêu kế hoạch SXKD và hướng dẫn định hướng thực hiện kế hoạch cho các phòng ban chuyên môn. Các phòng ban điều hành phối hợp với nhau để đưa thông tin thực hiện vào phần mềm quản lý, theo dõi tình hình thực hiện các chỉ tiêu kế hoạch hàng tuần, hàng tháng.
Trưởng phòng phụ trách của các phòng ban chuyên môn thông báo lại quyết định của Công ty tới cán bộ công nhân viên đồng thời căn cứ vào chức năng nhiệm vụ xây dựng nội dung về mục tiêu, định hướng phát triển các dịch vụ và các giải pháp thực hiện, các quy trình, quy định báo cáo Công ty.
Công ty căn cứ tình hình thực hiện các chỉ tiêu kế hoạch SXKD về doanh thu, chi phí hàng tháng, tính quỹ lương thực hiện và phân chia lương cho người lao động đúng, đủ theo quy định. Hàng tháng, quý, năm Công ty thực hiện việc phân tích tình hình thực hiện kế hoạch, các nhân tố ảnh hưởng đến tình hình thực hiện kế hoạch để có những biện pháp, giải pháp kịp thời, phù hợp nhằm đạt được kết quả cao nhất.