Đơn vị tính : triệu đồng.
Chỉ tiêu khả năng thanh toán 2011 2012 2013 2014 2015
Tiền mặt 2.953 13.057 2.309 1.341 440
Các khoản phải thu ngắn hạn 37.219 16.221 20.934 30.141 22.401
Nợ ngắn hạn 35.571 27.880 17.193 28.812 19.546
Hệ số thanh toán ngắn hạn 1,24 1,13 1,45 1,22 1,49
Hệ số thanh toán nhanh 1,13 1,05 1,35 1,09 1,17
Nguồn: Tổng hợp báo cáo tài chính Công ty PAIC giai đoạn 2011-2015.
- Hệ số thanh toán ngắn hạn: đánh giá khả năng thanh toán các khoản nợ đến hạn trong vòng 1 năm bằng các tài sản có khả năng chuyển hóa thành tiền trong vòng 1 năm tới.
Hệ số thanh toán ngắn hạn của Công ty qua các năm đều lớn hơn 1 tức là TSLĐ > Nợ ngắn hạn chứng tỏ tình hình tài chính của Công ty là lành mạnh, Công ty có khả năng hoàn trả hết các khoản nợ và các nguồn vốn dài hạn của
Công ty không những đủ cấp mà còn dư để đầu tư cho TSCĐ. Mặc dù vậy, khả năng thanh toán của Công ty là chưa được tốt, điều này do đặc điểm ngành nghề kinh doanh của Công ty trong lĩnh vực công nghệ cho nên khả năng thanh toán còn phụ thuộc vào mức độ hoàn thành của các dự án.
- Hệ số thanh toán nhanh: đánh giá khả năng sẵn sàng thanh toán nợ ngắn hạn bằng các tài sản có thể chuyển đổi thành tiền.
Hệ số thanh toán nhanh của Công ty qua các năm đều lớn hơn 0,5 – mức an toàn. Hệ số thanh toán nhanh của Công ty trong giai đoạn nghiên cứu tăng lên năm 2011 là 1,13 và năm 2015 là 1,17 nguyên nhân ở đây là do nợ ngắn hạn của Công ty giảm đi đồng thời chứng tỏ khả năng thanh toán của Công ty có sự cải thiện.
Nhóm chỉ tiêu về cơ cấu tài chính