Nguồn: Phòng kế toán – tài chính
Bảng 2.1: Phân tích báo cáo kết quả sản xuất kinh doanh
Đơn vị tính: VNĐ
Chênh lệch 09 - 08 Chênh lệch 10 - 09
Chỉ tiêu Năm 2008 Năm 2009 Năm 2010 % %
1. Doanh thu BH và
CCDV 10,788,706,376 13,886,168,397 12,966,985,260 3,097,462,021 28.71 -919,183,137 -6.62
2.Giá vốn hàng bán 7,101,696,376 10,588,892,023 10,177,298,298 3,487,195,647 49.10 -411,593,725 -3.89
3. Lợi nhuận gộp bán
hàng và cung cấp dịch vụ 3,687,010,418 3,297,276,374 2,789,686,966 -389,734,044 -10.57 -507,589,408 -15.39
5. Doanh thu hoạt động tài
chính 61,961,314 166,520,131 120,924,416 104,558,817 168.75 -45,595,715 -27.38
6. Chi phí tài chính 10,693,300 610,871,998 387,243,314 600,178,698 5612.66 -223,628,684 -36.61 7. Chi phí quản lý doanh
nghiệp 1,788,262,368 1,811,085,200 1,838,791,370 22,822,832 1.28 27,706,170 1.53
8. Lợi nhuận thuần từ
hoạt động kinh doanh 1,950,016,064 1,041,839,307 684,576,698 -908,176,757 -46.57 -357,262,609 -34.29
9. Thu nhập khác 5,654,701 16,737,915 300,038,136 11,083,214 196.00 283,300,221 1692.57 10. Chi phí khác 32,602,565 3,387,679 193,997,002 -29,214,886 -89.61 190,609,323 5626.55
11. Lợi nhuận khác -26,947,864 13,350,236 106,041,134 40,298,100 -149.54 92,690,898 694.30 12. Tổng lợi nhuận trước
thuế 1,923,068,200 1,055,189,543 790,617,832 -867,878,657 -45.13 -264,571,711 -25.07
13. Chi phí thuế TNDN
hiện hành 137,061,935 295,453,072 135,508,696 158,391,137 115.56 -159,944,376 -54.14
14. Lợi nhuận sau thuế
Nhận xét:
Qua bảng báo cáo kết quả kinh doanh của công ty CP du lịch Đồ Sơn trong 3 năm từ 2008 – 2010, ta thấy: Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ trong năm 2009 đạt 13,886,168,397 đồng, tăng 3,097,462,021 đồng tương đương tăng 28,71% so với năm 2008. Năm 2010 đạt được 12,966,985,260 đồng giảm 919,183,137 đồng tương đương giảm 6,62% so với năm 2009. Nguyên nhân làm tăng doanh thu là do công ty phát triển thêm các sản phẩm du lịch mới thỏa mãn nhu cầu của du khách, nhưng sang năm 2010 công ty bước đầu thực hiện cổ phần hóa cộng với mưa bão vào mùa hè làm giảm doanh thu của công ty.
Giá vốn hàng bán từ 2008 đến 2010 có những biến động như sau năm 2008 là 7,101,696,376 đồng và năm 2009 là 10,588,892,023 đồng tăng 49,10%. Nhưng năm 2010 là 10,177,298,298 đồng giảm 3,89%. Điều này là do khối lượng sản phẩm tiêu thụ thay đổi.
Lợi nhuận gộp từ năm 2008 đến 2010 giảm cả về tốc độ và giá trị như năm 2008 là 3,687,010,418 đồng và năm 2010 là 2,789,686,966 đồng. Năm 2009 giảm 10,57% so với năm 2008 và năm 2010 giảm 15,39% so với năm 2009. Như vậy hiệu quả hoạt động của công ty không được tốt.
Doanh thu từ hoạt động tài chính tăng mạnh từ 61,961,314 đồng năm 2008 lên 166,520,131 đồng năm 2009 tăng 168,75%. Sang năm 2010 là 120,924,416 đồng tăng so với năm 2008 nhưng thấp hơn so với năm 2009 45,595,715 đồng giảm 27,38%. Có thể thấy hoạt động hoạt động tài chính của công ty có hiệu quả song hiệu quả chưa cao.
Chi phí tài chính năm 2010 giảm 223,628,684 đồng tương đương giảm 36,61% so với năm 2009 và năm 2009 tăng 600,178,698 đồng tương đương tăng 5612,66 % so với năm 2008. Điều này có thể thấy công ty đã dần trả được nợ ngân hàng và tự chủ được trong vấn đề tài chính.
Chi phí quản lý doanh nghiệp tăng qua các năm 2009 tăng 22,822,832 đồng tương đương tăng 1,28%, năm 2010 tăng 27,706,170 đồng tương đương tăng 1,53%.
Lợi nhuận thuần năm 2009 giảm 908,176,757 đồng tương đương giảm 46,57% so với năm 2008 và năm 2010 giảm 357,262,609 đồng tương đương giảm 34,29%, chủ yếu là do chi phí quản lý doanh nghiệp và chi phí tài chính tăng.
Lợi nhuận khác năm 2008 đến 2010 là tăng qua các năm 2009 tăng 40,298,100 đồng tăng 149,54% năm 2010 tăng 92,690,898 đồng tăng 694,30% do thu nhập khác tăng và chi phí khác giảm.
Lợi nhuận trước thuế, thuế thu nhập doanh nghiệp và lợi nhuận sau thuế
qua các năm đều giảm. Như vậy, có thể nói trong 3 năm từ 2008 – 2010 công ty làm ăn không đạt hiệu quả. Doanh thu và lợi nhuận giảm ảnh hưởng đến đời sống thu nhập của cán bộ công nhân viên mà nguyên nhân chủ yếu là do thiên tai tàn phá làm tăng chi phí sửa chữa hư hỏng thiệt hại và giảm lượng khách đến công ty.