được những ưu đãi và đảm bảo đầu tư như sau:
- Thứ nhất, hỗ trợ trực tiếp bằng các công cụ: Ưu đãi về thuế: thuế thu nhập doanh nghiệp, thuế xuất - nhập khẩu đối với hàng hóa nhập khẩu, miễn, giảm thuếđối với nhà thầu nước ngoài; Miễn tiền sử dụng đất hoặc tiền thuê đất; Hỗ trợ mặt bằng xây dựng; Bảo đảm doanh thu v.v.
- Thứ hai, hỗ trợ gián tiếp: Bảo lãnh các khoản vay; Quyền cầm cố, thế chấp tài sản; Quyền mua ngoại tệ; Bảo lãnh về nghĩa vụ của doanh nghiệp và nhà đầu tư; Bảo đảm cung cấp dịch vụ công; Bảo đảm về nợ vay và quyền can thiệp của tổ chức cho vay trong trường hợp hoạt động yếu kém hoặc trả nợ chậm.
Tuy nhiên cũng cần thận trọng tránh ưu đãi quá mức bởi chính những chính sách này có thể là nguy cơ của sự thiếu bền vững từ góc độ NSNN do gánh nặng tài trợ cho đầu tư theo hình thức ĐTCT thông qua các phương thức bảo lãnh của chính phủ, trợ cấp phí đường bộ trong giai đoạn vận hành hay ưu đãi thuế cho khu vực tư nhân làm giảm thu ngân sách.
2.2.5. Các nhân tố ảnh hưởng tới CSNN đối với đầu tư theo hình thức ĐTCT trong xây dựng đường bộ trong xây dựng đường bộ
Dựa vào kết quả nghiên cứu của Nguyễn Thị Ngọc Huyền (2013) và Nguyễn Thị Hồng Minh (2016), tác giảđưa ra giả thuyết về các nhân tốảnh hưởng tới CSNN đối với đầu tư theo hình thức ĐTCT trong xây dựng đường bộ bao gồm giả thuyết về nhân tố thuộc về nhà nước, nhân tố thuộc về nhà đầu tư, nhân tố thuộc về các bên có liên quan khác.
2.2.5.1. Nhóm nhân tố thuộc về nhà nước
Có sựđồng thuận chung trong các công trình nghiên cứu về chính sách khi cho rằng nhà nước, với tư cách chủ thể ban hành và tổ chức thực thi chính sách, là một nhân tố ảnh hưởng quan trọng đến CSNN. Tổng hợp từ Nguyễn Thị Ngọc Huyền (2013), Nguyễn Thị Hồng Minh (2016), tác giả thấy rằng để quản lý nhà nước nói chung, xây dựng và tổ chức thực thi chính sách đối với ĐTCT trong đầu tư xây dựng đường bộ, nhà nước cần:
- Quyết tâm chính trị và cam kết lâu dài đối với đầu tư của khu vực tư nhân trong xây dựng đường bộ;
- Năng lực thể chế của nhà nước để thực hiện các chức năng theo luật pháp quy định, tạo căn cứ cho xây dựng và tổ chức thực thi chính sách hiệu lực, hiệu quả, bao gồm năng lực hoạch định chiến lược, quy hoạch, chính sách, kế hoạch hợp lý cho phát triển đường bộ; năng lực đội ngũ nhân sự để xây dựng và tổ chức thực thi CSNN đối với đầu tư theo hình thức ĐTCT trong xây dựng đường bộ.
Từ tổng hợp và phân tích ở trên, tác giảđưa ra giả thuyết:
- Giả thuyết 2: Quyết tâm chính trị và cam kết lâu dài đối với đầu tư của khu vực tư nhân trong xây dựng đường bộ có tác động tích cực đến CSNN đối với đầu tư theo hình thức ĐTCT.
- Giả thuyết 3: Năng lực thể chế của nhà nước có tác động thuận chiều đến xây dựng và tổ chức thực thi CSNN đối với đầu tư theo hình thức ĐTCT trong xây dựng đường bộ.
2.2.5.2. Các nhân tố thuộc về khu vực tư nhân
Với tư cách là một bên đối tác, khu vực tư nhân là đối tượng của CSNN đối với đầu tư theo hình thức ĐTCT trong xây dựng đường bộ, do vậy năng lực và thái độ của nhà đầu tư tư nhân có ảnh hưởng đến chính sách. CSNN đối với đầu tư theo hình thức ĐTCT trong xây dựng đường bộ chỉ thành công khi nó nhận được sự ủng hộ tích cực của khu vực tư nhân. Khu vực tư nhân quyết định tham gia đầu tư xây dựng đường bộ còn phụ thuộc vào sự nhận biết cơ hội đầu tư và sức hấp dẫn của lợi ích đem lại từ hoạt động đầu tư. Nếu chính sách không làm gia tăng lợi ích cho nhà đầu tư trong hoạt động đầu tư xây dựng đường bộ, hoặc nhà đầu tư không biết và hiểu rõ chính sách thì họ sẽ không ủng hộ và chính sách sẽ khó thực thi một cách có hiệu quả. Vì thế, hoạch định chính sách cần lấy nhà đầu tư tư nhân làm trung tâm, làm cho khu vực tư nhân hiểu rõ nội dung chính sách, đồng thời khuyến khích khu vực tư nhân ủng hộ và thực
hiện.
Nhà đầu tư tư nhân có năng lực cao khi tham gia vào hợp đồng ĐTCT có khả năng tuân thủ các chính sách, quy định của nhà nước, góp phần nâng cao hiệu lực chính sách. Nguyễn Thị Ngọc Huyền (2013) xác định bốn loại năng lực cốt lõi của khu vực tư nhân là năng lực chuyên môn, năng lực tài chính, năng lực quan hệ và năng lực quản lý. Năng lực chuyên môn gắn liền với các hoạt động trong chu trình đầu tư xây dựng đường bộ theo hình thức ĐTCT như lập đề xuất đầu tư, lập báo cáo nghiên cứu khả thi, lập thiết kế kỹ thuật, thiết kế bản vẽ thi công công trình, thi công xây dựng công trình, vận hành và kinh doanh công trình. Năng lực tài chính gắn liền với quá trình huy động, phân bổ, sử dụng các nguồn lực tài chính. Năng lực quan hệ gắn liền với quá trình xây dựng, củng cố, phát triển mối quan hệ với các bên có liên quan như các cơ quan quản lý nhà nước từ trung ương đến địa phương, các nhà tài trợ vốn, người sử dụng dịch vụ, các tổ chức đào tạo. Năng lực quản lý gắn liền với quản lý chung như lập kế hoạch, tổ chức các nguồn lực, chỉđạo, kiểm soát và quản lý các lĩnh vực như quản lý chi phí, quản lý tiến độ, quản lý chất lượng, quản lý nhân lực, quản lý rủi ro.
Từ tổng hợp và phân tích ở trên, tác giảđưa ra giả thuyết:
- Giả thuyết 4: Thái độ và năng lực của nhà đầu tư tư nhân có tác động thuận chiều đến CSNN đối với đầu tư theo hình thức ĐTCT trong xây dựng đường bộ.
2.2.5.3. Các nhân tố khác
CSNN đối với đầu tư theo hình thức ĐTCT trong xây dựng đường bộ còn chịu sựảnh hưởng của các nhân tố khác như người sử dụng dịch vụ và các bên có liên quan khác, cụ thể là:
- Trách nhiệm của người sử dụng dịch vụ trong trả phí. Hình thức ĐTCT được thực hiện cần có điều kiện đảm bảo việc thu hồi vốn đầu tư, và người sử dụng dịch vụ cần phải trả phí sử dụng để thu hồi các khoản đầu tư ban đầu và duy trì bảo dưỡng công trình sau này. Trên thực tế các khoản phí trực tiếp thu từ người sử dụng (như phí sử dụng đường) thường là nguồn thu chủ yếu để hoàn vốn đầu tư ban đầu. Số lượng người sử dụng tăng lên có thể giúp tăng cường khả năng tồn tại và chi trả dịch vụ, theo đúng quy luật kinh tế quy mô lớn. Người sử dụng ngoài việc có trách nhiệm chi trả phí sử dụng dịch vụ còn có quyền lợi (i) tham gia vào quá trình trao đổi về khả năng và sự sẵn sàng thanh toán dịch vụ của mình nhằm đảm bảo có được giá cả hợp lý, (ii) nêu ra yêu cầu về chất lượng và mức độ của dịch vụ để đảm bảo chất lượng dịch vụ được phục vụ và yêu cầu tăng trách nhiệm báo cáo giải trình và khả năng phản hồi nhanh.
tài chính hỗ trợ nguồn vốn cho đầu tư phát triển đường bộ theo hình thức ĐTCT. Đầu tư cơ sở hạ tầng đòi hỏi nguồn vốn lớn, đầu tư tập trung trong một khoảng thời gian đầu (trong quá trình xây dựng công trình), các nhà đầu tư tư nhân khó có sẵn lượng vốn đó mà phải thông qua các tổ chức tài trợ vốn. Các tổ chức tài trợ vốn có vai trò tài trợ vốn cho nhà đầu tư tư nhân để có thể thực hiện được công trình đường bộ, kiểm soát tài chính của nhà đầu tư tư nhân và nâng cao năng lực, đặc biệt là năng lực quản lý tài chính của nhà đầu tư tư nhân. Thị trường tài chính càng phát triển, các định chế tài chính càng mạnh càng góp phần nâng cao năng lực tài chính cho nhà đầu tư tư nhân và cung cấp nguồn lực tài chính cho đầu tư theo hình thức ĐTCT, do vậy càng góp phần đảm bảo thành công của CSNN đối với đầu tư theo hình thức ĐTCT trong xây dựng đường bộ.
- Các tổ chức tư vấn, đào tạo và các chương trình đào tạo cho ĐTCT. Các tổ chức đào tạo có chức năng đào tạo và bồi dưỡng kiến thức, kỹ năng ĐTCT cho nhân lực của các cơ quan nhà nước về ĐTCT, cơ quan nhà nước tham gia hợp đồng ĐTCT; các nhà đầu tư tư nhân và doanh nghiệp; các tổ chức tài trợ vốn; các tổ chức cộng đồng tham gia giám sát chu trình đầu tư theo hình thức ĐTCT. Việc đào tạo và phát triển nguồn lực cho ĐTCT được thực hiện bởi các tổ chức khác nhau. Có tổ chức trực thuộc sự quản lý và điều hành của nhà nước (các Viện nghiên cứu trực thuộc các Bộ, các Trường đại học...), nhưng cũng có các khóa đào tạo nhân lực tham gia thực hiện đầu tư theo hình thức ĐTCT lại thuộc về các cơ quan tài trợ vốn (WB, ADB...).
Từ tổng hợp và phân tích ở trên, tác giảđưa ra giả thuyết:
- Giả thuyết 5: Trách nhiệm của người sử dụng dịch vụ trong trả phí có tác động thuận chiều đến CSNN đối với đầu tư theo hình thức ĐTCT trong xây dựng đường bộ.
- Giả thuyết 6: Thái độ và năng lực của nhà tài trợ có tác động thuận chiều đến CSNN đối với đầu tư theo hình thức ĐTCT trong xây dựng đường bộ.