2.1 Một số khái niệm có liên quan đến hiệu quả hoạt động ngân hàng
2.1.3 Các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả hoạt động của NHTM
Các nhà nghiên cứu thường thông qua các chỉ tiêu tài chính để phân tích, đánh giá
hoạt động của NH, đồng thời có thể phân tích và so sánh tình hình tài chính giữa các NHTM
với nhau.
Greuning & Bratanovic (1999) khẳng định rằng: “Một hệ thống ngân hàng phát triển bền vững được dựa trên lợi nhuận và nguồn vốn dồi dào. Lợi nhuận là một chỉ số thể hiện vị thế cạnh tranh của ngân hàng trên thị trường ngân hàng và thể hiện hiệu quả trong quản lý ngân hàng. Lợi nhuận cho phép ngân hàng duy trì một mức độ rủi ro nhất định và cung cấp một tấm lá chắn chống lại các rủi ro phát sinh trong ngắn hạn. Lợi nhuận, thể hiện con số qua lợi nhuận giữ lại thường là một trong những nguồn quan trọng bổ sung vào
nguồn vốn. Lợi nhuận giữ lại là kết quả cuối cùng cho thấy những tác động rịng của các chính sách và hoạt động ngân hàng trong năm tài chính. Sự ổn định và tăng trưởng của lợi nhuận giữ lại là dấu hiệu biểu hiện tốt nhất về hiệu suất của ngân hàng trong quá khứ và tương lai”.
“Lợi nhuận được đo lường thơng qua các chỉ số tài chính như: thu nhập lãi rịng/ tổng tài sản, thu nhập ngồi lãi/ tổng tài sản, lợi nhuận rịng/ tổng tài sản (ROA), lợi nhuận
ròng/ vốn chủ sở hữu (ROE)” (Greuning & Bratanovic, 1999).
Yêu cầu đặt ra là việc lựa chọn các chỉ tiêu đánh giá sao cho phù hợp, phản ánh đúng bản chất về năng lực tài chính của các NHTM. Tham khảo các bài nghiên cứu trước, tác giả thấy rằng tỷ suất sinh lời trên tổng tài sản (ROA) và tỷ suất sinh lời trên vốn chủ sở
hữu (ROE) là hai chỉ tiêu tài chính được dùng trong đánh giá hiệu suất sinh lời phổ biến nhất của hoạt động NH.
Trong bài nghiên cứu này, tác giả lựa chọn nhóm chỉ tiêu phản ánh khả năng sinh lời là ROA và ROE làm cơ sở cho việc đánh giá hiệu quả hoạt động của NHTM.
2.1.3.1 Khả năng sinh lời trên tổng tài sản
ROA (Return on Asset) là tỷ suất thu nhập ròng trên tổng tài sản. ROA đo lường khả năng sinh lời trên mỗi đồng tài sản của ngân hàng, biểu hiện hiệu quả của việc chuyển vốn đầu tư thành lợi nhuận. Chỉ số này phản ánh hiệu quả sử dụng tài sản, thể hiện trình độ quản lý và sử dụng tài sản của ngân hàng để tạo ra lợi nhuận. ROA càng cao cho thấy
Lợi nhuận sau thuế
ROA= y S . ,—
Tong tài sản
2.1.3.2 Khả năng sinh lời trên vốn chủ sở hữu
ROE (Return on Equity) là tỷ suất thu nhập ròng trên vốn chủ sở hữu. ROE đo lường khả năng sinh lời trên mỗi đồng vốn của ngân hàng. Chỉ số này được rất nhiều nhà đầu tư quan tâm, là một thước đo nhanh và dễ đo lường tính hiệu quả trong cách quản lý và sử dụng vốn chủ sở hữu của ngân hàng. Khi xem xét ROE, các nhà quản trị biết được một đơn vị vốn sở hữu đầu tư vào kinh doanh mang lại mấy đơn vị lợi nhuận. ROE càng cao thì chứng tỏ việc sử dụng vốn chủ sở hữu của ngân hàng càng hiệu quả. Cơng thức tính
như sau:
RO6 = Lợi nhuận sau thuế Vốn chủ sở hữu
2.2 Các nhân tố ảnh hưởng đến hiệu quả hoạt động của NHTM
Có rất nhiều điều kiện để một ngân hàng thương mại có thể phát triễn mạnh và bền
vững, trong đó hiệu quả hoạt động là một trong những điều kiện quyết định sự sống còn của một ngân hàng. Bên cạnh những nhân tố nội tại bên trong của ngân hàng cịn có các nhân tố mang tầm vĩ mô ảnh hưởng tới hiệu quả hoạt động kinh doanh của các NHTM.
2.2.1 Các nhân tố bên trong 2.2.1.1Tuổi ngân hàng
Mơ hình ngân hàng bền vững đang được thực hiện ngày càng nhiều ở các quốc gia
trên thế giới trong đó có Việt Nam. Một ngân hàng lâu năm cùng với sự phát triễn bền lập. Thêm vào đó, một ngân hàng lâu năm đã định vị được thương hiệu, tình hình kinh doanh cũng như năng lực tài chính đã ổn định và ngày càng phát triển mạnh sẽ giảm bớt nỗi lo sợ thường thấy của khách hàng là nỗi sợ phá sản. Vì thế, các ngân hàng hiện nay khơng ngừng tăng cường quảng bá tính bền vững, tạo sự ủng hộ của khách hàng và các bên liên quan, nâng cao hình ảnh của ngân hàng. Cùng với sự hỗ trợ của cơ quan quản lý, các ngân hàng cần phải quảng bá rộng rãi, nâng cao nhận thức của khách hàng, gắn kết với
khách hàng, tăng cường các lợi ích về tài chính và phi tài chính như nâng cao uy tín và danh tiếng lâu năm của ngân hàng càng góp phần làm tăng hiệu quả hoạt động của ngân hàng.
2.2.1.2Năng lực tài chính
Năng lực tài chính của một ngân hàng chính là việc dùng khả năng tài chính để tạo
ra lợi nhuận ổn định và đạt cao hơn các đối thủ khác hoặc cao hơn mức bình qn của ngành, hoạt động an tồn và đạt được vị thế tốt hơn trên thương trường nên năng lực tài chính của NHTM được thể hiện ở hiệu quả hoạt động kinh doanh trong các mặt hoạt động trên.
Khi nói về năng lực tài chính của một NHTM trước tiên phải nhắc đến quy mô vốn. Để đảm bảo hoạt động, ngân hàng sử dụng đồng thời nhiều nguồn vốn khác nhau như
vốn huy động, vốn vay, vốn chủ sở hữu...Trong đó, vốn chủ sở hữu tuy chiếm tỷ trọng nhỏ
nhưng lại đóng vai trò cực kỳ quan trọng trong hoạt động ngân hàng. Đây là nguồn vốn ổn
định nhất và có xu hướng tăng trong q trình hoạt động, có thể sử dụng với kỳ hạn dài mà
khơng phải hồn trả, do đó nó chính là nền tảng cho sự tăng trưởng bền vững của ngân hàng. Hơn nữa, vốn chủ sở hữu cịn quyết định quy mơ hoạt động của ngân hàng, bởi đây là căn cứ để xác định các giới hạn hoạt động như giới hạn huy động vốn, giới hạn cho vay,
giới hạn đầu tư vào tài sản cố định... Đồng thời, vốn chủ sở hữu sẽ tạo uy tín và duy trì niềm tin của công chúng đối với ngân hàng. Một ngân hàng có vốn chủ sở hữu lớn sẽ có khả năng cao hơn trong việc mở rộng quy mô hoạt động, đảm bảo bù đắp được những thiệt
hại phát sinh khi xảy ra rủi ro, phát huy được lợi thế kinh tế nhờ quy mơ, do đó ảnh hưởng rất lớn đến hiệu quả hoạt động của NHTM.
Năng lực tài chính cịn được thể hiện qua quy mô và chất lượng tài sản của ngân hàng vì sẽ quyết định đến sự tồn tại và phát triển của NHTM. Khi đề cập đến sự tăng trưởng
2.2.1.3Năng lực quản trị
Năng lực quản trị phản ánh năng lực điều hành của hội đồng quản trị cũng như ban
giám đốc ngân hàng. Cơng tác quản trị, điều hành đóng vai trị quan trọng trong việc định hướng hoạt động kinh doanh ngân hàng theo đúng chiến lược đã đặt ra. Năng lực quản trị điều hành thể hiện ở trình độ của ban quản trị và khả năng của họ trong việc chỉ đạo, thực hiện thành công những kế hoạch kinh doanh của ngân hàng, cũng như khả năng ứng phó tốt trước những diễn biến của thị trường. Bên cạnh đó, một bộ máy quản trị được đánh giá là có năng lực cao khi họ có thể sử dụng những yếu tố đầu vào một cách tiết kiệm nhất để tạo ra nhiều yếu tố đầu ra nhất. Một ngân hàng được điều hành bởi những nhà quản trị giỏi
sẽ giảm thiểu được chi phí nhưng vẫn có thể mang lại lợi nhuận cao, tăng khả năng cạnh tranh và đảm bảo hoạt động an toàn.
2.2.1.4Danh mục sản phẩm dịch vụ
Dịch vụ ngân hàng bao gồm toàn bộ các hoạt động mà ngân hàng cung ứng cho khách hàng liên quan đến hoạt động tiền tệ, tín dụng thanh tốn.. .thơng qua nhiều kênh phân phối giúp thỏa mãn mọi nhu cầu về tài chính của khách hàng.
Sản phẩm dịch vụ ngân hàng có đặc điểm là rất dễ bị bắt chước và khách hàng không thể biết được chất lượng của sản phẩm đó nếu chưa từng sử dụng sản phẩm, nên một sản phẩm dịch vụ ngân hàng thường có chu kỳ sống là khá ngắn. Do vậy để có được lợi thế về sự khác biệt về sản phẩm và lợi thế của người đi trước thì ngân hàng ln phải tìm hiểu, nghiên cứu thị trường nhằm đưa ra những sản phẩm mới. Mỗi sản phẩm dịch vụ của mỗi ngân hàng khác nhau là tập hợp những đặc điểm, những tính năng khác nhau và có thể thỏa mãn các nhu cầu, mong muốn đa dạng của khách hàng. Danh mục các sản phẩm
của ngân hàng càng đa dạng, càng thỏa mãn nhiều nhu cầu của khách hàng, dễ dàng thu hút khách hàng. Từ đó, tăng mức độ tiếp cận của ngân hàng, tăng doanh thu tăng khả năng
sinh lời giúp ngân hàng tăng hiệu quả hoạt động và phát triển bền vững.
2.2.1.5Năng lực sử dụng khoa học công nghệ
Với tình hình hội nhập kinh tế nhanh chóng hiện nay của Việt Nam, đổi mới công nghệ trong hệ thống NH nói riêng và thị trường tài chính nói chung đang là chủ đề được
thể thay đổi hoàn toàn cách thức cung cấp dịch vụ từ hệ thống truyền thống hữu hình sang mơi trường cơng nghệ số. Khách hàng có thể thực hiện mọi nhu cầu giao dịch thông qua các thiết bị điện tử có kết nối mạng internet mà không cần đi đến các chi nhánh của ngân hàng. Hệ thống chứng từ điện tử cũng cho phép khách hàng có thể thực hiện mọi giao dịch
mà khơng cần tới các loại giấy tờ theo cách truyền thống, thơng qua đó, rút ngắn thời gian cũng như chi phí giao dịch.
Các NHTM Việt Nam đã và đang ngày càng nổ lực phát triển các dịch vụ ngân hàng điện tử trên nền tảng công nghệ hiện đại nhằm tạo điều kiện thuận lợi cho khách hàng,
các nhà đầu tư tiếp cận sản phẩm, dịch vụ tiên tiến. Năng lực ứng dụng khoa học công nghệ
hiện đại của các NH cịn được đánh giá thơng qua việc ứng dụng công nghệ vào trong hoạt
động quản lý, điều hành, kinh doanh của NH nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động, đa dạng hóa và nâng cao chất lượng các sản phẩm và dịch vụ, tiết kiệm được chi phí lao động và quản lí.