Hiệu quả hoạt động kinh doanh của hệ thống ngân hàng thương mại vẫn luôn là đề
tài quan trọng trong nền kinh tế, gia tăng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh là vấn đề sống
còn của các NHTM. Trước đây, các nghiên cứu thường sử dụng nhiều phương pháp khác nhau về kĩ thuật phân tích và bộ dữ liệu để đánh giá hiệu quả hoạt động của NHTM thông qua việc kết hợp các nhân tố đầu vào và các nhân tố đầu ra.
2.3.1 Các nghiên cứu trên thế giới
Kristianti, Rina Adi và Yovin (2016), Nghiên cứu này khám phá các yếu tố bên
trong ảnh hưởng đến hiệu quả hoạt động của ngân hàng chính phủ và các ngân hàng tư nhân ở Indonesia. Các mẫu bao gồm các ngân hàng chính phủ và tư nhân có giá trị tài sản đứng đầu trong giai đoạn 2004-2013. Biến phụ thuộc là ROA trong khi các biến độc lập là tỷ lệ an toàn vốn (CAR), hiệu quả hoạt động, tỷ suất lợi nhuận ròng (NIM), nợ xấu (NPL)
này được kỳ vọng sẽ cải thiện hiệu quả hoạt động của cả ngân hàng chính phủ và ngân hàng tư nhân ở Indonesia.
Imad Z. Ramanda và các cộng sự (2011) đã thu thập dữ liệu từ 10 NHTM tại
nước Jordan trong khoảng thời gian 2001-2010 và sử dụng mơ hình hồi quy Pooled OLS để nghiên cứu những nhân tố ảnh hưởng đến hiệu quả hoạt động của các ngân hàng tại quốc gia này. Nhóm tác giả sử dụng mơ hình hồi quy với tác động cố định (Fixed effects regression model) để nghiên cứu sự khác nhau giữa những nhân tố ảnh hưởng đến hiệu quả
hoạt động của mỗi ngân hàng. Biến phụ thuộc được đưa vào để nghiên cứu là ROA và ROE. Các biến độc lập được chia thành 3 nhóm: nhóm biến liên quan đến từng ngân hàng cụ thể (quy mơ ngân hàng, tỷ lệ dư nợ tín dụng trên tổng nguồn vốn, dự phịng rủi ro tín dụng, tỷ lệ vốn chủ sở hữu trên tổng nguồn vốn. chi phí hoạt động), nhóm biến thể hiện mơi trường cạnh tranh (tỷ trọng tổng tài sản của ba ngân hàng lớn nhất trong tổng tài sản của cả hệ thống ngân hàng, tỷ lệ tổng tài sản của hệ thống ngân hàng trên GDP) và nhóm biến vĩ mơ (GDP và tỷ lệ lạm phát). Nhóm biến đầu tiên được đưa vào mơ hình trước, sau đó từng nhóm biến độc lập cịn lại lần lượt được bổ sung thêm. Sau mỗi lần đưa thêm biến,
hệ số R^2 đều tăng lên và đạt mức cao nhất khi tất cả các biến cùng chạy trong mơ hình. Kết quả rút ra là sự kết hợp cùng lúc 3 nhóm biến trên sẽ giải thích tốt nhất cho sự biến động của ROA và ROE.
Eliona Gremi và PhD Candidate (2013) nghiên cứu với mục đích phân tích một
số yếu tố bên trong ảnh hưởng quan trọng hơn đến lợi nhuận của các ngân hàng thương mại ở Albania. Bài báo này phân tích lợi nhuận của các ngân hàng thương mại ở Albania trong khoảng thời gian từ 2005 đến 2012 cho 12 ngân hàng thương mại ở Albania được tổ chức bởi 95 quan sát. Kết quả của bài báo này là để tìm ra mối quan hệ giữa các yếu tố bên
trong và khả năng sinh lời của ngân hàng, trong đó Khả năng sinh lời của ngân hàng được đo lường bằng Tỷ suất sinh lời trên tổng tài sản (ROA) như một biến phụ thuộc quan trọng
được xem xét trong nghiên cứu này. Bài báo này sử dụng mơ hình hồi quy với tác động cố định (FEM) để đưa ra kết quả với các giả thuyết tương ứng. Các yếu tố được xem xét là Quy mô ngân hàng, Cho vay, Tiền gửi, Rủi ro Tín dụng, Thu nhập lãi ... Kết quả phân tích
Ahmad Aref Almazari (2014) sử dụng phân tích tương quan Pearson, phân tích
mơ tả phương sai và phân tích hồi quy nghiên cứu các yếu tố bên trong ảnh hưởng đến lợi nhuận của các ngân hàng Ả Rập Xê Út và Jordan. Nghiên cứu cho thấy rằng các ngân hàng
Ả Rập Xê Út và các ngân hàng Jordan đều có mối tương quan thuận và tương quan nghịch
giữa các biến độc lập với với biến phụ thuộc ROA. Khuyến cáo rằng theo kinh nghiệm của
các nghiên cứu nên được thực hiện trong cùng một lĩnh vực để tìm ra những yếu tố bên trong nào có thể ảnh hưởng đến lợi nhuận của ngân hàng.
Istan, M., & Fahlevi, M. (2020) nghiên cứu các yếu tố kinh tế vĩ mô và các yếu
tố bên trong là những biến số ảnh hưởng đến các ngân hàng Sharia. Các yếu tố này là tổng sản phẩm quốc nội (GDP), lạm phát (INF), lãi suất (INTEREST), chỉ số tiền gửi (FDR) và chỉ số hiệu quả hoạt động (OER) có thể ảnh hưởng trực tiếp hoặc gián tiếp đến hoạt động tài chính của các ngân hàng sharia trong Indonesia. Kết quả cho thấy chỉ có GDP có tác động tích cực đáng kể đến ROA, nó là phù hợp với một số nghiên cứu trước đây. Lạm phát
khơng có ý nghĩa và ảnh hưởng tiêu cực đến ROA, bởi vì khi lạm phát ngân hàng trung ương sẽ đưa ra chính sách để tăng BI lãi suất. Lãi suất khơng có ảnh hưởng đáng kể đến ROA vì sử dụng chia sẻ lãi lỗ để tài trợ. FDR khơng có ảnh hưởng đáng kể đến ROA nhưng
có tác động tích cực và kết quả phù hợp với nghiên cứu trước đây về mối quan hệ FDR và ROA. OER có ảnh hưởng tiêu cực đến ROA.
2.3.2 Các nghiên cứu trong nước
Nguyễn Thị Cành và Hoàng Nguyễn Vân Trang (2009) sử dụng phương pháp
nghiên cứu đinh lượng qua mơ hình kinh tế lượng (mơ hình hồi quy) để đánh giá các nhân tố ảnh hưởng đến hiệu quả hoạt động của các NHTM Việt Nam bao gồm: tổng tài sản, vốn
chủ sở hữu, hệ số an toàn vốn CAR, tổng thu nhập lãi thuần hay doanh thu, tổng chi phí trên 8 NHTM lớn nhất Việt Nam trong sáu năm từ 2003 đến 2008. Kết quả nghiên cứu cho
sâu vào kiểm định hai giả thuyết SCP và ES để tìm ra các yếu tố tác động mạnh đến tỉ suất lợi nhuận ngân hàng. Kết quả ủng hộ giả thuyết SCP cho rằng không phải thị phần của từng ngân hàng mà chính mức độ tập trung thị trường mới có tác động tích cực đến hiệu quả hoạt động của ngân hàng thông qua chỉ tiêu ROA và ROE. Bên cạnh hai chỉ tiêu này, bốn chỉ tiêu cịn lại bao gồm quy mơ ngân hàng, hình thức sở hữu của ngân hàng, tỉ lệ vốn huy động trên tổng tài sản và tỉ lệ lạm phát đều tác động đến hiệu quả hoạt động của NHTM
ở VN hiện nay. Theo đó, khi quy mơ ngân hàng càng lớn thì hiệu quả của ngân hàng càng cao, ngược lại khi tỉ lệ vốn huy động trên tổng tài sản và tỉ lệ lạm phát càng tăng, tỉ suất sinh lợi của ngân hàng càng giảm. Bên cạnh đó, kết quả từ mơ hình cũng cho rằng các NHTM cổ phần hoạt động hiệu quả hơn các NHTM quốc doanh.
Nguyễn Việt Hùng (2008) vừa sử dụng phương pháp phân tích định tính vừa kết
hợp phương pháp phân tích định lượng bao phân tích biên ngẫu nhiên (SFA), phân tích bao
dữ liệu (DEA) để đo lường hiệu quả hoạt động và mơ hình kinh tế lượng (Tobit) để phân tích các nhân tố ảnh hưởng đến hiệu quả hoạt động của các ngân hàng thương mại ở Việt Nam cho 32 NHTM Việt Nam bao gồm cả 3 loại hình: Ngân hàng thương mại nhà nước, ngân hàng thương mại cổ phần và ngân hàng liên doanh trong giai đoạn 5 năm từ 2001 đến
2005. Tác giả đã nghiên cứu rất cụ thể và đầy đủ về hệ thống ngân hàng Việt Nam, mở rộng sử dụng nhiều phương pháp nghiên cứu từ truyền thống đến hiện đại và đưa ra các biện pháp thực tiễn giúp nâng cao hiệu quả hoạt động của các NHTM tại Việt Nam.
Võ Minh Long (2019) sử dụng phương pháp Pooled OLS, FEM, REM để đo
lường
KẾT LUẬN CHƯƠNG 2
Trong chương 2, tác giả đã làm rõ các cơ sở lý thuyết cơ bản về NHTM, vai trò của NHTM và hiệu quả hoạt động của NHTM Việt Nam. Sau khi tham khảo và tìm hiểu từ các nghiên cứu thực nghiệm cả trong nước và nước ngoài, luận văn đã phát triển 7 nhân tố ảnh hưởng đến lợi nhuận của NHTM gồm: (1) Quy mô của ngân hàng - Size, (2) Tỉ lệ tiền gửi trên tổng tài sản - DEP, (3) Tổng lãi ròng trên tổng tài sản - TNI, (4) Tỉ lệ chi phí hoạt động trên thu nhập - TEX, (5) Tỉ lệ vốn chủ sở hữu - EQI, (6) Tỷ lệ tăng trưởng GDP - GDP và (7) Tỷ lệ lạm phát - INF. Qua phân tích các nghiên cứu thực nghiệm cho thấy chưa có sự đồng thuận về tác động của các yếu tố liên quan đến lợi nhuận. Đây là cơ sở quan trọng và cần thiết để làm cho bài nghiên cứu có thể thay đổi một cách mới hơn trong các nghiên cứu về nhân tố ảnh hưởng đến hiệu quả hoạt động của NHTM tại Việt Nam và trên thế giới.
Toàn bộ nội dung trong chương 2 được dùng làm cơ sở cho việc phân tích chi tiết ở chương 3 và chương 4 tiếp theo sau.