1. TỔNG QUAN VỀ CÔNG TY TNHH SX&TM TUẤN HẬU
1.4. Kết quả sản xuất kinh doanh của Công ty 3 năm( 2008-2009-2010)
Bảng 1: Đánh giá kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh:
ĐVT: VN Đồng
Chênh lệch(2009/2008) Chênh lệch(2010/2009)
Chỉ tiêu Năm 2008 Năm 2009 Năm 2010
± % ± % 1. Σ Doanh thu 3.449.662.554 5.434.309.844 7.101.325.814 1.984.647.290 57,53 1.667.015.970 30,68 2. Các khoản giảm trừ 23.081.222 86.745.532 156.044.356 63.664.310 275,83 69.298.824 79,89 3. Doanh thu thần 3.426.581.332 5.347.564.312 6.945.281.458 1.920.982.980 56,06 1.597.717.146 29,88 4. Giá vốn hàng bán 2.887.515.957 4.516.234.567 5.839.650.262 1.628.718.610 56,41 1.323.415.695 29,30 5. CPBH&CPQLKD 502.118.683 716.853.273 906.326.574 214.734.590 42,77 189.473.301 26,43
6. Lãi vay phải trả 23.081.222 86.745.532 156.044.356 63.664.310 275,83 69.298.824 79,89
7. LN Thuần từ HĐKD 13.865.470 27.730.940 43.260.260 13.865.470 100 15.529.320 56,00
8. Lỗ khác 1.150.900 2.079.863 2.956.142 928.963 80,72 876.279 42,13
9. Σ Lợi nhuận trước thuế 12.714.570 25.651.077 40.304.124 12.936.507 101,75 14.653.047 57,12
10.Thuế thu nhập DN 3.560.080 7.182.302 11.285.155 12.936.507 101,75 14.653.047 57,12
11.Lợi nhuận sau thuế 9.154.490 18.468.775 29.018.969 9.314.285 101,75 10.550.194 57,12
12. ΣTài sản 1.271.956.389 1.408.539.522 1.610.090.115 136.538.133 10,74 201.550.593 14,31 13.Vốn chủ sở hữu 1.026.062.340 1.159.310.154 1.364.340.044 133.247.814 12,99 205.029.890 17,69 14.Tỷ số ROA 0,0099 0,0182 0,0250 0,0083 83,84 0,0068 37,36 15.Tỷ số ROE 0,0089 0,0159 0,0212 0,007 78,65 0,0053 33,33 16.Tỷ số ROS 0,0026 0,0034 0,0041 0,0008 30,76 0,0007 20,58 (Nguồn: Phòng kế toán)
Sơ đồ 4: Doanh thu tiêu thụ của 3 năm (2008-2009-2010). Nhận xét :
+ Tình hình kết quả kinh doanh năm 2008-2009 như sau:
- Doanh thu năm 2009 đạt tới 5.347.564.312 đồng, tăng hơn năm 2008 là: 1.920.982.980 đồng, tức là 56,06%. Đây là một mức tăng đáng kể, nguyên nhân là trong giai đoạn này doanh số bán ra tăng vọt do Công ty có thêm những thị trường mới và khách hàng mới tại thị trường Nha Trang.
- Giá vốn hàng bán năm 2009 là: 4.516.234.567 đồng, tăng hơn năm 2008 là: 1.628.718.610 đồng, tức là 56,41%.
- Chi phí quản lý doanh nghiệp năm 2009 đạt tới 716.853.273 đồng tăng hơn năm 2008 là 214.734.590 đồng, tức là 42,77%.
- Chi phí tài chính năm 2009 đạt 86.745.532 đồng, tăng hơn năm 2008 là 63.664.310 đồng, tức là 275,83%. Trong giai đoạn này, chi phí tài chính tăng mạnh là do Công ty vay ngân hàng để mở rộng quy mô sản xuất và tìm thêm thị trường.
- Lỗ là do hàng hóa dự trữ trong kho bị hạ giá hoặc hàng không đạt tiêu chuẩn chất lượng trong giai đoạn này là: 2,1 triệụ Đây là mức lỗ có thể chấp nhận được.
- Lợi nhuận sau thuế năm 2009 là: 18.468.775 đồng, tăng hơn so với năm 2008 là 9.314.285 đồng, tức là 101,75%. Đây là mức tăng lớn nhưng nếu xem lại con số lợi nhuận sau thuế như vậy là quá nhỏ so với quy mô của Công tỵ
+ Tình hình kết quả kinh doanh năm 2009-2010 như sau:
- Doanh thu thuần năm 2010 là 6.945.281.458 đồng, tăng hơn so với năm 2009 là 1.597.717.146 đồng, tức là 29,88% doanh thu thuần giai đoạn này giảm đi rõ rệt so với giai đoạn năm 2008-2009, mức giảm là 26,18%. Nguyên nhân là do Công ty đang ở trong giai đoạn hồi phục sau khi cuộc khủng hoảng kinh tế toàn cầụ Kế hoạch của Công ty ở giai đoạn này tăng gấp đôi doanh thu nhưng cuối cùng không đạt được, xong với lý do khách quan có thể chấp nhận được, với mức tăng là 29,88%, đã thể hiện nổ lực vượt qua tình trạng biến đổi chung do khủng hoảng.
- Giá vốn hàng bán năm 2010 là 5.839.650.626 đồng, tăng hơn năm 2009 là 1.323.415.695 đồng, tức là 29,3%.
- Chi phí quản lý doanh nghiệp: năm 2010 là 906.326.574 đồng, tăng hơn năm 2009 là 189.473.301 đồng, tức là 26,43%. Đây là mức tăng nhẹ do đang trong thời kỳ lạm phát.
- Chi phí tài chính: năm 2010 chi phí tài chính là 156.044.356 đồng, tăng hơn so với năm 2009 là 69.298.824 đồng, tức là 79,89%. Mức tăng chi phí tài chính giữa 2 năm như vậy là khá cao nguyên nhân do đang trong giai đoạn lạm phát: giá cả leo thang.
- Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh: mặc dù lạm phát đang diễn ra nhưng với sự nổ lực chạy đưa theo những chiến lược đã được vạch ra trước đó, dẫn đến Công ty TNHH SX&TM Tuấn Hậu có kết quả lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh thật đáng được ghi nhận: năm 2010 lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh là 43.260.260 đồng, tăng hơn so với năm 2009 là 15.529.320 đồng tức là 56%. Tỉ lệ thấp hơn giai đoạn 2008-2009 là 46%, đây là mức độ giảm có thể chấp nhận được theo thực trạng giảm chung của thị trường.
- Lợi nhuận sau thuế: năm 2010 lợi nhuận sau thuế của Công ty là 29.018.968 đồng, tăng hơn năm 2009 là: 10.550.194 đồng, tức là 57,12%. Mức tăng giai đoạnh
này thấp hơn giai đoạn 2008-2009 là: 42,88%. Nguyên nhân là do bị lạm phát, khiến cho chi phí tăng hơn doanh thụ
- Thuế thu nhập doanh nghiệp: Thuế thu nhập doanh nghiệp được tính 28%. Công ty nộp thuế đầy đủ, giai đoạnh sau tiền nộp thuế giảm 44,63%, so với giai đoạn năm 2008 đến năm 2009. Nguyên nhân là do lợi nhuận sau thuế trong giai đoạn này giảm.
Tóm lại: Qua bảng kết quả hoạt động kinh doanh ta thấy rằng: Công ty TNHH SX&TM Tuấn Hậu hoạt động không hiệu quả, mặc dù doanh thu cao, nhưng chi phí cũng cao nên dẫn đến lợi nhuận thấp so với quy mô của Công tỵ Công ty cần phải có nhiều hơn những chính sách hợp lý hóa chi phí và giảm chi phí nhiều hơn nữa để có được lợi nhuận cao hơn và cũng làm tiền đề để tăng lợi nhuận trong những kỳ saụ
+ Tỷ số khả năng sinh lợi
Trong năm 2008 Công ty đã sử dụng tài sản của mình để hoạt động sản xuất kinh doanh và đã thu lại được nhiều kết quả khả quan:
- Nhìn chung doanh lợi tổng vốn (ROA) của công ty năm 2009 so với năm 2008 có tăng 0.0083 tức là 83,84%. Và năm 2010 tăng 0,0068 so với năm 2009 tức là tăng 37,36%.
- Doanh lợi vốn chủ sở hữu (ROE) năm 2009 tăng 0,0070 so với năm 2008 tức là tăng 78,65%. Năm 2010 tăng 0,0053 tức là 33,33% so với năm 2009.
- Doanh lợi doanh thu (ROS) năm 2009 tăng so với năm 2008 là 0,0008 tức là tăng 30,76%. Năm 2010 tăng 0,0007 tức là 20,58% so với năm 2009.
Qua bảng kết quả sản xuất kinh doanh ta nhận thấy rằng các tỷ số về khả năng sinh lời đang có xu hướng gia tăng qua các năm. Điều này cho thấy công ty làm ăn có hiệu quả, tình hình tài chính của công ty lành mạnh.