II. Cơ sở lý thuyết về quản trị chất lượng sản phẩm
4. Đánh giá kết quả và hiệu quả hoạt động sản xuất kinh doanh của công
4.1. Đánh giá kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh
32
Bảng 2. Kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh của Công ty trong những năm vừa qua(2008-2010)
ĐVT: Đồng
Chênh lệch 2009/2008 Chênh lệch 2010/2009
Chỉ tiêu Năm 2008 Năm 2009 Năm 2010
Giá trị( +/-) Tỷ lệ (%) Giá trị( +/-) Tỷ lệ (%) 1. Doanh thu 184,433,063,446 152,636,532,551 174,456,515,250 (31,796,530,895) (17.24) 21,819,982,699 14.3 2. Các khoản giảm trừ - 1,742,659,200 - 1,742,659,200 100 (1,742,659,200) (100)
3. Doanh thu thuần từ bán hàng và cung cấp Dịch vụ
184,433,063,446 150,893,873,351 174,456,515,250 (33,539,190,095) (18.18) 23,562,641,899 15.62
4. Giá vốn hàng bán 170,464,782,353 137,149,140,768 157,851,694,017 (33,315,641,585) (19.54) 20,702,553,249 15.09
5. LN bán hàng và cung cấp DV 13,968,281,093 13,744,732,583 16,604,821,233 (223,548,510) (1.60) 2,860,088,650 20.81
6. Doanh thu từ HĐTài Chính 1,364,005,761 1,177,696,021 1,399,853,527 (186,309,740) (13.66) 22,157,506 1.88
7. Chi phí tài chính 3,986,333,683 2,723,612,484 3,381,044,183 (1,262,721,199) (31.68) 657,431,699 24.14
8. Chi phí bán hàng 6,203,569,245 6,515,375,483 6,796,380,342 311,806,238 5.03 281,044,859 4.31
9. Chi phí quản lý Doanh nghiệp 4,163,496,182 4,127,939,469 4,762,610,762 (35,556,713) (0.85) 634,671,293 15.38
10. Lợi tức thuần từ HĐSXKD 978,887,744 1,555,501,168 3,064,639,473 576,613,424 58.90 1,509,138,305 97.02
11. Thu nhập khác 1,314,160,634 737,412,221 120,883,615 (576,748,413) (43.89) (616,528,606) 83.61
12. Chi phí khác - 40,871,472 664,976,613 40,871,472 100 624,105,141 1,257.99
13. Lợi nhuận khác 1,314,160,634 696,540,749 (544,092,998) (617,619,885) (47.0) (1,240,633,747) 178.11
14. Tổng lợi nhuận trước thuế 2,293,048,378 2,252,041,917 2,520,546,475 (41,006,461) (1.79) 268,504,558 11.92
15. Thuế thu nhập doanh nghiệp 642,053,546 400,255,082 630,136,619 (241,798,464) (37.67) 229,881,537 57.43
16. Tổng lợi nhuận sau thuế 1,650,994,832 1,851,786,835 1,890,409.856 200,792,003 12.16 38,623,021 2.09
Nhận xét:
Qua bảng phân tích kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh của công ty trong giai đoạn 2008-2010, ta có những nhận xét sau:
o Doanh thu:
Năm 2008, tổng doanh thu của công ty là 184,433,063,446 đồng, năm 2009 là 152,636,532,551 đồng, giảm 31,796,530,895 đồng, tương đương giảm 17.24% so với năm 2008. Năm 2010, tổng doanh thu đạt 174,456,515,250 đồng, tăng 21,819,982,699 đồng, tương đương tăng 14.3% so với năm 2009. Nguyên nhân có sự tăng giảm này là do hoạt động tìm kiếm khách hàng của công ty còn hạn chế, chưa thực sự chủ động, tình hình tiêu thụ phụ thuộc nhiều vào số lượng đơn đặt hàng mà khách hàng tự tìm kiếm tới. Do đó, năm 2009, khi cuộc khủng hoảng kinh tế xảy ra, chi tiêu của người tiêu dùng bị hạn chế thì số lượng đơn đặt hàng giảm đáng kể, vì vậy doanh thu của công ty trong năm 2009 đã giảm 17.24% so với năm 2008. Nhưng tới năm 2010, khi nền kinh tế đã phục hồi, một số thị trường truyền thống đã tăng số lượng đơn đặt hàng, vì vậy doanh thu của công ty cũng đã tăng lên đáng kể.
o Giá vốn hàng bán:
Năm 2008, giá vốn hàng bán của công ty là 170,464,782,353 đồng, năm 2009 là 137,149,140,768 đồng, giảm 33,315,641,585 đồng, tương đương giảm 19.54% so với năm 2008. Nguyên nhân là do số lượng đơn đặt hàng giảm, công ty hạn chế sản xuất nên giá vốn hàng bán năm 2009 giảm. Năm 2010, khi hoạt động sản xuất dần trở lại bình thường, thì giá vốn hàng bán năm 2010 cũng tăng 15.09% so với năm 2009.
o Lợi nhuận bán hàng và cung cấp dịch vụ:
Năm 2008, lợi nhuận từ bán hàng và cung cấp dịch vụ là 13,968,281,093 đồng, năm 2009 là 13,744,732,583 đồng, giảm 223,548,510 đồng, tương đương giảm 1.60%. Nguyên nhân là doanh thu giảm, tuy nhiên do tiết kiệm được chi phí sản xuất và giá bán tăng nên lợi nhuận bán hàng và cung cấp dịch vụ của công ty năm 2009 giảm không đáng kể. Năm 2010, khi tình hình sản xuất đã ổn định thì doanh thu tăng do đó lợi nhuận từ bán hàng và cung cấp dịch vụ tăng 2,860,088,650 đồng, tương đương tăng 20.81% so với năm 2009.
o Doanh thu từ hoạt động tài chính:
Năm 2008, doanh thu từ hoạt động tài chính của công ty là 1,364,005,761 đồng. Năm 2009,chênh lệch tỷ giá giảm gây bất lợi cho xuất khẩu, do đó doanh thu còn 1,117,696,021 đồng, giảm 186,309,740 đồng, tương đương giảm 13.66% so với năm 2008. Năm 2010, có doanh thu là 1,399,853,527 đồng, tăng 22,157,506 đồng, tương đương tăng 1.88% so với năm 2009. Tỷ lệ gia tăng không đáng kể.
o Chi phí tài chính:
Năm 2008, chi phí cho hoạt động tài chính của công ty là 3,986,333,683 đồng. Tới năm 2009 khi lượng đơn đặt hàng giảm mạnh thì công ty hạn chế sản xuất do đó nguồn huy động vốn giảm mạnh nên chi phí tài chính năm 2009 giảm 1,262,721,199 đồng, tương đương giảm 31.67% so với năm 2008. Năm 2010, là 3,381,044,183 đồng, tăng 657,431,699 đồng, tương đương tăng 24.14% so với năm 2009. Nguyên nhân là lãi vay từ các hoạt động huy động vốn của công ty tăng nhằm đáp ứng đủ lượng vốn để sản xuất.
o Chi phí bán hàng, chi phí quản lý doanh nghiệp:
Do tình hình cạnh tranh ngày càng cao do đó công ty luôn phải tăng chi phí cho các hoạt động bán hàng và quản lý doanh nghiệp để tìm kiếm đơn đặt hàng và nâng cao hiệu quả sản xuất nên năm 2009 chi phí bán hàng tăng 311,806,268 đồng, tương đương tăng 5.03% so với năm 2008. năm 2010, tăng 281,044,859 đồng, tương đương tăng 4.31% so với năm 2009.Chi phí quản lý doanh nghiệp năm 2008 là 4,163,496,186 đồng, năm 2009 là 4,127,939,469 đồng, giảm 35,556,713 đồng, tương đương giảm 0.85% so với năm 2008( giảm không đáng kể). Năm 2010 là 4,762,610,762 đồng, tăng 634,671,293 đồng, tương đương tăng 15.38% so vơi năm 2009.
o Lợi nhuận sau thuế:
Mặc dù năm 2009 doanh thu bán hàng giảm nhưng do tiết kiệm được chi phí sản xuất, tăng giá bán nên lợi nhuận sau thuế của công ty luôn tăng trong giai đoạn 2008-2010. Cụ thể là năm 2009 tăng 200,792,009 đồng, tương đương tăng 12.16% so với năm 2008, năm 2010 tăng 38,623,021 đồng, tương đương tăng 2.09% so với năm 2009.