Hệ thống chấm điểm tín dụng và xếp hạng khách hàng của VBARD là một quy trình đánh giá xác suất một khách hàng tín dụng không thực hiện được các nghĩa vụ tài chính của mình đối với ngân hàng cho vay như không trả được lãi và gốc dư nợ vay khi đến hạn hoặc vi phạm các điều kiện quy định khác.
Các tình huống này là các rủi ro tín dụng trong hoạt động cấp tín dụng của ngân hàng. Mức độ rủi ro tín dụng thay đổi theo từng khách hàng và được xác định thông qua quá trình đánh giá bằng thang điểm, dựa vào thông tin tài chính và phi tài chính có sẵn của khách hàng tại thời điểm chấm điểm tín dụng.
Việc chấm điểm tín dụng và xếp hạng khách hàng được thực hiện nhằm hỗ trợ ngân hàng cho vay trong việc:
- Ra quyết định cấp tín dụng: xác định hạn mức tín dụng, thời hạn, mức lãi suất, biện pháp bảo đảm tiền vay, phê duyệt hay không phê duyệt.
- Giám sát và đánh giá khách hàng tín dụng khi khoản tín dụng đang còn dư nợ, hạng khách hàng cho phép ngân hàng cho vay lường trước những dấu hiệu cho thấy khoản vay đang có chất lượng xấu đi và có những biện pháp đối phó kịp thời.
- Xét trên góc độ quản lý toàn bộ danh mục cho vay, hệ thống chấm điểm tín dụng và xếp hạng khách hàng còn nhằm mục đích phát triển marketing nhằm hướng tới các khách hàng có ít rủi ro hơn và ước lượng mức vốn đã cho vay sẽ không thu hồi được để trích lập dự phòng tổn thất tín dụng.
Nguyên tắc chấm điểm tín dụng
Trong quá trình chấm điểm tín dụng, cán bộ tín dụng sẽ thu được điểm ban đầu và điểm tổng hợp để xếp hạng khách hàng.
- Điểm ban đầu là điểm của từng tiêu chí chấm điểm tín dụng mà cán bộ quản lý tín dụng xác định được sau khi phân tích tiêu chí đó.
- Điểm tổng hợp cuối cùng để xếp hạng khách hàng bằng điểm ban đầu nhân với trọng số.
- Trọng số là mức độ quan trọng của từng tiêu chí chấm điểm tín dụng (chỉ tiêu tài chính hoặc yếu tố phi tài chính) xét trên góc độ tác động đến rủi ro tín dụng.
Thông thường một chỉ tiêu tài chính hoặc phi tài chính sẽ có 5 khoảng giá trị chuẩn tương ứng với 5 mức điểm là 20, 40, 60, 80, 100 (điểm ban đầu). Như vậy đối với mỗi chỉ tiêu, điểm ban đầu của khách hàng là một trong 5 mức kể trên, tùy thuộc vào mức thực tế khách hàng đạt được nằm trong 5 khoảng giá trị chuẩn đã được xác định.
Điểm tổng hợp để xếp hạng khách hàng sẽ là tích số giữa điểm ban đầu nhân với trọng số, có tính đến nhân tố ảnh hưởng là: loại hình sở hữu và báo cáo tài chính (quý, năm) của khách hàng có được kiểm toán hay không được kiểm toán.
Các công cụ chấm điểm tín dụng
- Bảng tiêu chuẩn đánh giá các tiêu chí để chấm điểm tín dụng: Đối với mỗi loại khách hàng như đã phân loại, VBARD sử dụng bảng tiêu chuẩn đánh giá các tiêu chí để chấm điểm tín dụng. Bảng chấm điểm này chấm điểm tín dụng của mỗi khách hàng dựa trên các tiêu chuẩn định tính như năng lực và kinh nghiệm của ban lãnh đạo, vị trí trên thị trường, quan hệ với khách hàng, với ngân hang...
- Bảng các chỉ số tài chính chuẩn là một công cụ để chấm điểm tín dụng dựa trên một số chỉ số tài chính căn bản như tỷ lệ thanh toán ngắn hạn, tỷ số vốn vay. Bảng chỉ số và giá trị chỉ số khác nhau cho mỗi khách hàng khác nhau.
Các phương pháp sử dụng để xếp hạng tín dụng
- Phương pháp chấm điểm: Việc xếp hạng tín dụng khách hàng được thực hiện thông qua việc chấm điểm một bộ các chỉ tiêu tài chính và các chỉ tiêu phi tài chính. Các chỉ tiêu này có mối quan hệ với nhau, được bổ sung lẫn nhâu và được lượng hóa tối đa nhằm giảm thiểu các sai sót chủ quan của người đánh giá. Do tác động của từng chỉ tiêu đến toàn bộ kết quả chấm điểm là không đáng kể nên thực tế trong quá trình thực hiện cho thấy nếu như cán bộ tín dụng có một vài sai sót trong
quá trình chấm điểm thì điều này cũng không ảnh hưởng trọng yếu đến kết quả chấm điểm cuối cùng.
- Phương pháp thống kê: Là phương pháp sử dụng công cụ toán học để thống kế, xác định toàn bộ giá trị chuẩn cho mỗi chỉ tiêu trên cơ sở thu thập thông tin về khách hàng của toàn hệ thống và các nguồn số liệu được thống kê từ nền kinh tế thông qua kinh nghiệm của công ty kiểm toán.
- Phương pháp chuyên gia: Là phương pháp sử dụng kinh nghiệm của các chuyên gia trong từng lĩnh vực để đánh giá tính phù hợp của các chỉ tiêu đã được xác định. Bản thân từng cán bộ tín dụng thực hiện chấm điểm đóng vai trò là các chuyên gia khi thực hiện chấm điểm khách hàng vì cán bộ tín dụng là người hiểu rõ nhất về mọi mặt hoạt động kinh doanh của khách hàng và của các khách hàng hoạt động trong cùng lĩnh vực.