Chấm điểm tín dụng và xếp hạng Công ty TNHH Đức Anh
Cán bộ tín dụng của NHNo&PTNT Vĩnh Phúc tiến hành đầy đủ theo các bước chấm điểm tín dụng nội bộ ở trên và thu được kết quả như sau:
V Tên khách hàng: Công ty TNHH Đức Anh
V Ngành nghề SX-KD chính: Thương mại, công nghiệp nhẹ và sản xuất hàng tiêu dùng
V Địa chỉ : Thanh Giã - Khai Quang - Vĩnh Yên - Vĩnh Phúc V Loại khách hàng: doanh nghiệp
V Ngày tính điểm: 31/12/2013 V Kiểm toán : không
V Quy mô doanh nghiệp : Vừa V Điểm tài chính: 51,6
V Điểm phi tài chính: 96,15 - Chấm điểm quy mô doanh nghiệp
Bảng 2.9. Chấm điểm quy mô doanh nghiệp
- Chấm điểm tài chính
Chỉ tiêu hoạt động
Vòng quay vốn lưu động vòng 1.768 40 0.02400 0.96 Vòng quay hàng tồn kho vòng 4.741 40 0.02400 0.96 Vòng quay các khoản phải thu vòng 26.697 100 0.02400 2.4
Chỉ tiêu đòn cân nợ
Tổng nợ phải trả/ tổng tài sản % 76.54 60 0.03600 2.16 Nợ dài hạn trên vốn chủ sở hữu % 96.13 20 0.02400 0.48
Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh
doanh trên doanh thu thuần % 12.93 100 0.01800 1.8 Suất sinh lời của vốn chủ sở
hữu(ROE) % 11.92 40 0.01500 0.6
Suất sinh lời của tài sản (ROA) % 3.09 60 0.01200 0.72
Khả năng thanh toán lãi vay
Đơn
vị 1.446 40 0.01500 0.6
Các chỉ tiêu Đvt Giá trị Điểm Hệ số
Thực điểm l.Khả năng trả nợ Khả năng trả nợ gốc (trung và dài hạn) Lần "ĩõ "100 0.00975 0.98 Xu hướng lưu
chuyển tiền thuần (có thể lấy số liệu theo phương pháp trực tiếp hoặc gián tiếp)
Đơn vị “5 ^20 0.00650 0.13 Nguồn trả nợ của khách hàng theo đánh giá của cán bộ tín dụng Đơn vị
Nguồn trả nợ đáng tin cậy, doanh nghiệp hoàn toàn có khả năng trả nợ đúng hạn
"100
0.01625 1.63
2.Trình độ quản lý và môi trường nội bộ
- Chấm điểm phi tài chính
và/hoặc kế toán trưởng
dụng có
Õ.Õ162
5 1.63
Kinh nghiệm quản lý của người trực tiếp quản lý doanh nghiệp
Năm "ĩĩ "1ÕÕ
Õ.ÕÕ19
5 1.95
Trình độ học vấn của người trực tiếp quản lý doanh nghiệp Đơn vị Đại học ^^80 Õ.Õ162 5 1.3 Năng lực điều hành của người trực tiếp quản lý doanh nghiệp theo đánh giá của cán bộ tín dụng Đơn vị Rất tốt "1ÕÕ Õ.Õ243 8 2.44
Quan hệ của ban lãnh đạo với cơ quan chủ quản và các cấp bộ, ngành có liên quan Đơn vị Có mối quan hệ rất tốt, có thể tận dụng cơ hội tốt cho sự phát triển của doanh nghiệp
"1ÕÕ
Õ.Õ146
3 1.46
Tính năng động và nhạy bén của ban lãnh đạo với sự thay đổi của thị trường theo đánh giá của cán bộ tín dụng Đơn vị Khá năng động, có thể tận dụng các cơ hội để phát triển "1ÕÕ Õ.Õ195 1.95 Môi trường kiểm
soát nội bộ, cơ cấu tổ chức của DN theo đánh giá của cán bộ
Đơn vị
Các quy trình kiểm soát nội bộ được thiết lập nhưng không được cập nhật và kiểmtra thường
^80
nội bộ của DN theo đánh giá của cán bộ tín dụng vị 0.0195 1.95 Tầm nhìn, chiến lược
kinh doanh của doanh nghiệp
Đơn vị
Có tầm nhìn và chiến lược kinh doanh rõ ràng và có tính khả thi cao trong thực tế 7ÕÕ 0.013 1.30 3.Quan hệ với NHNo Lịch sử trả nợ của khách hàng trong 12 tháng qua Đơn vị Luôn trả nợ đúng hạn "ĩõõ 0.026 2.60 Số lần cơ cấu lại nợ (
bao gồm cả gốc và lãi) trong 12 tháng qua Đơn vị ^^0 "ĨÕÕ 0.0208 2.08 Tỷ trọng nợ gốc cơ
cấu lại trên tổng dư nợ tại thời điểm đánh giá
“% ^^0 "ĨÕÕ
0.0182 1.82 Tình hình nợ quá hạn
của dư nợ hiện tại
Ngày ^^0 "ĨÕÕ
0.0234 2.34 Tỷ trọng nợ quá hạn
trên tổng dư nợ tại thời điểm đánh giá
Đơn vị ^^0 "ĨÕÕ 0.0208 2.08 Lịch sử quan hệ đối với các cam kết Đơn vị
Ngân hàng chưa lần nào phải thực hiện thay các
100
Tình hình cung cấp thông tin của khách hàng theo yêu cầu của ngân hàng trong 12 tháng qua
Đơn vị
Thông tin luôn được cung cấp đầy đủ, đúng thời hạn và đảm bảo chính xác theo yêu cầu của ngân hàng. Rất tích cực trong việc hợp tác cung cấp thông tin
100
0.0234 2.34 Tỷ trọng số dư tiền
gửi bình quân (trong 12 tháng qua)trên tổng số dư nợ bình quân của
doanh
nghiệp tại ngân hàng(trong 12 tháng qua)
“% “001 ^^20
0.0182 0.36 Tỷ trọng doanh số
chuyển qua ngân hàng trong tổng doanh thu (trong 12 tháng qua) so với tỷ trọng tài trợ vốn của ngân hàng trong tổng số vốn được tài trợ của doanh nghiệp
“% “-Ĩ ^20 0.0182 0.36 Mức độ sử dụng các dịch vụ của NHNo Đơn vị Khách hàng chỉ sử dụng các dịch vụ của NHNo "Ĩ00 0.0182 1.82 Thời gian quan hệ tín
dụng với NHNo
Đơn vị
^5 "^80
tháng qua Õ.Õ182 1.82 Định hướng quan hệ
tín dụng với khách hàng theo quan điểm của cán bộ tín dụng Đơn vị Phát triển ^^1Õ Õ Õ.Õ182 1.82 4.Các nhân tố bên ngoài Triển vọng của ngành Đơn vị ổn định "6Õ Õ.Õ175 5 1.Õ5 Khả năng gia nhập thị trường (cùng ngành/lĩnh vực kinh doanh) của các doanh nghiệp mới theo đánh giá của cán bộ tín dụng Đơn vị Rất khó "ĨÕÕ Õ.Õ175 5 1.76 Khả năng sản phẩm của doanh nghiệp bị thay thế bởi các "sản phẩm thay thế" Đơn vị Rất khó, thị trường chưa có sản phẩm thay thế trong vòng 1 năm tới "ĨÕÕ Õ.Õ175 5 1.76 Tính ổn định của nguồn nguyên liệu đầu vào Đơn vị Rất ổn định "ĨÕÕ Õ.Õ234 2.34 Các chính sách ưu đãi của Chính phủ, nhà nước Đơn vị Có chính sách bảo hộ/khuyến khích/ưu đãi và doanh nghiệp tận dụng các chính sách và phát huy hiệu quả cao trong hoạt
"ĨÕÕ
Õ.Õ175
Ảnh hưởng của các chính sách của nhà nước, thị trường xuất khẩu chính
Đơn vị
Các chính sách của các thị trường xk rất thuận lợi; Dn cập nhật thường xuyên các chính sách này và có quy trình hoạt động đảm bảo tuân thủ theo các yêu cầu của thị trường xuất khẩu
"ĨÕ0
0.01755 1.76 Mức độ phụ thuộc
của hoạt động kinh doanh của
doanh nghiệp vào các điều kiện tự nhiên Đơn vị Rất ít phụ thuộc "ĩõõ 0.00585 0.59 5.Các đặc điểm hoạt động khác Sự phụ thuộc vào một số ít nhà cung cấp nguồn nguyên liệu đầu vào
Đơn vị Ít phụ thuộc "ĨÕÕ 0.00858 0.86 Sự phụ thuộc vào một số ít người tiêu dùng Đơn vị
Nhu cầu về sản phẩm trên thị trường rất lớn
"ĨÕÕ
0.01014 1.01 Tốc độ tăng trưởng
doanh thu thuần trung bình của doanh nghiệp trong 3 năm gần đây
“% 39.74 1Õ0
0.00468 0.47 ROE bình quân của
doanh nghiệp trong 3
“% 10.37 ^60
của doanh nghiệp vị 0.00468 0.47 Phạm vi hoạt động
của doanh nghiệp (phạm vi tiêu thụ sản phẩm)
Đơn vị
Toàn quốc, có hoạt động xuất khẩu
"ĩõõ
0.00858 0.86 Uy tín của doanh
nghiệp với người tiêu dùng
Đơn vị
Có thương hiệu được người tiêu dùng biết đến hoặc được nhận các giải thưởng cấp tỉnh/ thành phố
"ĩõõ
0.0078 0.78 Mức độ bảo hiểm tài
sản “% 100 lõô 0.0039 0.39 Ảnh hưởng của sự biến động nhân sự nội bộ đến hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp trong 2 năm gần đây
Đơn vị
Có biến động, ảnh hưởng tích cực đối với hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp lõỡ 0.00468 0.47 Khả năng tiếp cận các nguồn vốn để tài trợ cho hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp Lần Rất dễ dàng, có thể huy động từ nhiều nguồn khác nhau (các ngân hàng, TTCK, vay ưu đãi của Chính phủ...) với quy mô có thể đáp ứng nhu cầu của doanh nghiệp
lõỡ
0.01248 1.25 Triển vọng phát triển
của doanh nghiệp theo đánh giá của cán bộ tín dụng
Lần Phát triển và vững chắc trong 3 đến 5 năm tới
"100
^2 Chỉ tiêu phi tài chính 65% 96,15 62,49 Cộng 80,55 xếp hạng doanh nghiệp BBB Nhóm nợ 2 - Tổng hợp điểm và xếp hạng Bảng 2.12. Tổng hợp điểm và xếp hạng khách hàng
của công ty có phần giảm sút. Hệ số tổng nợ phải trả trên tổng tài sản (76,54%) và hệ số nợ dài hạn trên vốn chủ sở hữu (96,13%) là khá cao cho thấy doanh nghiệp đang bị phụ thuộc tài chính vào các chủ nợ, mức độ rủi ro của doanh nghiệp cao, doanh nghiệp dễ rơi vào tình trạng mất khả năng thanh toán. Tuy nhiên, với kinh nghiệm 11 năm của người điều hành có trình độ, sản phẩm hàng tiêu dùng, công nghiệp nhẹ của công ty có mặt nhiều năm trên thị trường, chất lượng đảm bảo, được sự tín nhiệm của người tiêu dùng nên hàng năm công ty vẫn có lãi, khả năng hoàn trả nợ gốc và lãi vay ổn định. Trong tình hình kinh tế khó khăn như hiện nay, để có thể đánh giá chính xác hơn nữa về rủi ro của doanh nghiệp thì cán bộ tín dụng cần thu thập thêm các thông tin vê triển vọng ngành, đối thủ cạnh tranh, khả năng gia nhập thị trường của những doanh nghiệp kinh doanh cùng loại khác, khả năng điều hành nội bộ... của doanh nghiệp
- Công ty TNHH Đức Anh được xếp loại BBB tức là tình hình tài chính ổn định trong ngắn hạn, có thể bị tác động mạnh bởi các điều kiện kinh tế, tài chính trong môi trường kinh doanh. NHNo&PTNT Vĩnh Phúc cần thận trọng hơn khi cấp tín dụng cho khách hàng này.
Việc đánh giá, xếp hạng khách hàng dựa trên nhiều tiêu chí như vậy đã giúp cán bộ tín dụng có cái nhìn tổng quát hơn về tình hình hiện tại và tương lai của
khách hàng. Từ đó, cán bộ tín dụng có thể đưa ra những dự báo tốt hơn về khả năng trả nợ gốc và lãi đúng hạn của khách hàng. Tuy nhiên, một số chỉ tiêu trong bộ chỉ tiêu phi tài chính được cán bộ tín dụng chấm điểm vẫn còn mang tính chủ quan như:
- Với chỉ tiêu Trình độ quản lý và môi trường nội bộ : đây là những chỉ tiêu tương đối “ tế nhị” theo quan niệm của người Việt Nam khi phải nhận xét về năng lực và phẩm chất của người khác. Do đó việc cho điểm các chỉ tiêu như: “năng lực điều hành của người trực tiếp quản lý doanh nghiệp”, “quan hệ của ban lãnh đạo với cơ quan chủ quản và các cấp bộ ngành liên quan”, “tính năng động và độ nhạy bén của ban lãnh đạo doanh nghiệp với sự thay đổi của thị trường theo đánh giá của cán bộ tín dụng”... đều mang tính chủ quan của cán bộ tín dụng chấm điểm.
- Các chỉ tiêu Các nhân tố bên ngoài: Để chấm điểm được các chỉ tiêu này đòi hỏi cán bộ tín dụng phải rất am hiểu đặc điểm ngành nghề kinh doanh của khách hàng cũng như là chính sách của chính phủ đối với ngành nghề đó. Trên thị trường Vĩnh Phúc không rộng lớn nhưng có rất nhiều các doanh nghiệp sản xuất hàng tiêu dùng đan xen cả ở thành thị và nông thôn, việc phát triển kinh doanh dịch vụ không phải dễ dàng. Thế nhưng chỉ tiêu “khả năng gia nhập thị trường của các doanh nghiệp mới theo đánh giá của cán bộ tín dụng” và được xác định là rất khó và được chấm 100 điểm là chưa phù hợp.
2.3. ĐÁNH GIÁ HOẠT ĐỘNG XẾP HẠNG TÍN DỤNG DOANH NGHIỆP VAY VỐN TẠI NHNo&PTNT TỈNH VĨNH PHÚC
2.3.1. Kết quả đạt được
Công tác xếp hạng tín dụng đang ngày càng trở nên quan trọng trong quản lý rủi ro tín dụng của các NHTM tại Việt Nam. Với một số lượng lớn các khách hàng vay vốn thì xếp hạng tín dụng là một công cụ đắc lực trong quản lý rủi ro tín dụng. Nếu không có một hệ thống tổng hợp và xử lý thông tin sẵn có thì ngân hàng sẽ rất khó khăn trong việc đánh giá và so sánh rủi ro của rất nhiều khách hàng khác nhau với các thông tin đa dạng của khách hàng. Thông qua việc tìm hiểu về NHNo&PTNT tỉnh Vĩnh Phúc, đánh giá quy trình, hoạt động XHTD tại chi nhánh
và minh họa thực tế về một DNVV, có thể thấy được những mặt tích cực trong hoạt động XHTD như sau:
Một là: Mô hình XHTD khá hoàn thiện, đơn giản, dễ thực hiện với nhiều chỉ
tiêu quan trọng. Mô hình XHTD nội bộ với bộ tiêu chuẩn đánh giá khách hàng với 14 chỉ tiêu tài chính và 46 chỉ tiêu phi tài chính bao gồm nhiều yếu tố đan xen, phản ánh khá toàn diện về các khía cạnh hoạt động của doanh nghiệp và quan hệ với ngân hàng trong khoảng thời gian nên kết quả chấm điểm khá chặt chẽ và logic.
Hệ thống đã được xây dựng theo nguyên tắc chấm điểm, VBARD đã lượng hóa các chỉ tiêu tài chính, phi tài chính thành những thang điểm và có hướng dẫn kèm theo. Điều này có ý nghĩa thực sự quan trọng theo yêu cầu của xếp hạng tín dụng. Mô hình XHTD cuả VBARD tuân theo các trình tự, tiêu chí rất nghiêm ngặt và chặt chẽ, bao gồm: Hệ thống các tiêu chí đánh giá và điểm trọng số; các xác định giá trị của từng tiêu chí đánh giá; cách xếp hạng tín dụng khách hàng và quan điểm cấp tín dụng theo mức xếp hạng. Hệ thống xếp hạng của VBARD phần nào đã thể hiện đầy đủ các chỉ tiêu cơ bản đánh giá về năng lực tài chính của khách hàng, hiệu quả hoạt động sản xuất kinh doanh, uy tín trong quan hệ tín dụng từ đó làm cơ sở để nhận định đánh giá về khả năng trả nợ, mức độ tín nhiệm của khách hàng trong tương lai. Bên cạnh đó, hệ thống XHTD của VBARD được xây dựng theo đặc thù hoạt động tín dụng và chiến lược phát triển của riêng ngân hàng. Với hệ thống xếp hạng tín dụng, việc đo lường và định hạng rủi ro tín dụng tại VBARD được thống nhất. nhìn chung, mô hình chấm điểm khách hàng trong hệ thống xếp hạng tín dụng của VBARD bám sát khung hướng dẫn của Ngân hàng Nhà nước nhưng có sự điều chỉnh dựa theo kinh nghiệm của các TCTD trên thế giới.
Hai là: Nâng cao khả năng quản lý tín dụng và quản lý danh mục cho vay của NHNo&PTNT tỉnh Vĩnh Phúc.
Từ khi chi nhánh trực tiếp xếp hạng khách hàng, việc phòng ngừa rủi ro tín dụng đã được nâng lên. Trước hết thông qua kết quả xếp hạng khách hàng, ngân hàng có thể xác định được mức độ rủi ro của khách hàng, từ đó đưa ra những quyết định phù hợp; khả năng mở rộng tín dụng, tài sản đảm bảo, phân loại nợ, trích lập
Kết quả XHTD
Phân loại
nhóm nợ Đánh giá của Ngân hàng
AAA
Nợ nhóm 1 Nợ có khả năng thu hồi đầy đủ cả gốc và lãi đúng hạn
AA A BBB
Nợ nhóm 2
Nợ có khả năng thu hồi cả nợ gốc và lãi nhưng có dấu hiệu khách hàng suy giảm khả năng trả nợ
BB
dự phòng nhằm chống đỡ những rủi ro đó. Bên cạnh đó, kết quả xếp hạng tín dụng đối với doanh nghiệp là căn cứ để ngân hàng đưa ra những quyết định ứng xử phù hợp với từng khách hàng như: phê duyệt hay không phê duyệt cho vay; đề ra chính sách khách hàng phù hợp như xác định mức lãi suất, biện pháp bảo đảm tiền vay... Đây là một trong những công cụ hữu hiệu giúp các ngân hàng nâng cao năng lực quản lý trong việc cho vay, thu nợ và xử lý rủi ro tín dụng.
Kết quả xếp hạng tín dụng là cơ sở để ngân hàng tiến tới định giá khoản vay trên cơ sở rủi ro. Điều này sẽ giúp ngân hàng chủ động hơn trong việc định lãi suất và là động lực để các khách hàng cải thiện kết quả xếp hạng tín dụng của mình.
Xét trên góc độ quản lý toàn danh mục tín dụng của hệ thống VBARD, kết quả xếp hạng tín dụng đã mang lại hiệu quả giúp ngân hàng trong việc đề ra chiến lược Marketing nhằm hướng tới danh mục tín dụng với khách hàng ít rủi ro hơn. Hơn thế nữa, hệ thống xếp hạng tín dụng của VBARD được xây dựng phù hợp với