3.2.4.1. Đối với nhóm chỉ tiêu quy mô
Bổ sung thêm chỉ tiêu Lợi nhuận sau thuế và Thị phần, kết hợp với bốn chỉ tiêu mà NHNo&PTNT đang sử dụng để tạo nên bộ chỉ tiêu xếp hạng quy mô.
3.2.4.2. Đối với chỉ tiêu tài chính
Bổ sung thêm chỉ tiêu
- Chỉ tiêu tăng trưởng: Tỷ lệ tăng trưởng doanh thu và Tỷ lệ tăng trưởng lợi nhuận sau thuế để đánh giá về mức độ mở rộng về số lượng và chất lượng của doanh nghiệp. Chỉ tiêu Tỷ lệ tăng trưởng doanh thu là chỉ số quan trọng nhất phản ánh mức độ tăng trưởng của doanh nghiệp. Ngân hàng cần ghi nhận khi tỷ lệ này lớn hơn chỉ số lạm phát (còn nếu nhỏ hơn thì nghĩa là mức độ tăng trưởng âm) hay lớn hơn mức độ tăng trưởng của thị trường (nhỏ hơn nghĩa là khả năng
cạnh tranh, thị phần của doanh nghiệp đang giảm). Chỉ tiêu Tỷ lệ tăng trưởng lợi nhuận sau thuế là chỉ số quan trọng nhất để xem xét mức độ tăng trưởng của lợi nhuận doanh nghiệp trong khi tỷ lệ doanh thu đánh giá ở mức độ rộng về số lượng thì tỷ lệ này đánh giá mức độ mở rộng về mặt chất lượng.
- Chỉ tiêu lưu chuyển tiền tệ:
Hệ số dòng tiền vào từ hoạt động kinh doanh so với tong dòng tiền vào:
Chỉ tiêu này cho biết mức độ về năng lực tạo ra nguồn tiền từ hoạt động kinh doanh tài chính của doanh nghiệp. Thông thường, tỷ lệ này rất cao (trên 80%) và là nguồn tiền chủ yếu dùng trang trải cho hoạt động đầu tư dài hạn và trả cổ tức cũng như các khoản vay ngắn hạn, dài hạn. Một cách phân tích thường liên hệ là mang hệ số kỳ thực hiện so với các kỳ trước để thấy xu hướng tăng trưởng hay sự ổn định và so với các doanh nghiệp tiêu biểu cùng ngành hay chỉ tiêu bình quân để đo lường sự biến động chung về tình hình kinh doanh và đặc điểm dòng tiền.
Hệ số dòng tiền vào từ hoạt động đầu tư so với tong dòng tiền vào:
Trong hoạt động đầu tư, dòng tiền của doanh nghiệp được lưu chuyển thông suốt ở các lĩnh vực: đầu tư chứng khoán, đầu tư kinh doanh bất động sản, cho thuê tài sản cố định dài hạn, liên doanh, hùn vốn...
Dòng tiền ra để gia tăng các khoản đầu tư, ngược lại, một sự thu hồi các khoản đầu tư sẽ thể hiện trên báo cáo lưu chuyển tiền tệ dòng tiền vào. Khi hệ số này cao, tức là dòng tiền từ hoạt động đầu tư chiếm tỷ trọng cao. Nếu chưa có kế hoạch tái đầu tư, doanh nghiệp sẽ điều phối nguồn tiền ưu tiên thanh toán các khoản nợ dài hạn đến hạn trả hoặc trả trước hạn để giảm chi phí lãi vay. Sau đó, doanh nghiệp sẽ điều tiết vốn cho hoạt động kinh doanh chính để giảm các khoản vay ngắn hạn. Nghiên cứu, xem xét chỉ tiêu này giúp ngân hàng dự báo được khả năng trả nợ các khoản vay như thế nào.
Trả nợ dài hạn đối với các khoản nợ chưa đến hạn trả làm cho hệ số dòng tiền ra tăng cao và thường gắn với một chiến lược nào đó. Thông thường, tỷ lệ thanh toán nợ dài hạn so với tổng dòng tiền vào là rất thấp (5-10%) và diễn ra đều đặn qua các năm. Nguyên nhân chính là do tính chất của các khoản nợ dài hạn với các điều kiện thanh toán ổn định. Vì vậy, hệ số này thay đổi đột ngột là điều cần quan tâm để tìm nguyên nhân giải thích.
Hệ số dòng tiền ra để trả cổ tức so với dòng tiền ròng từ hđ kinh doanh:
Đối với các công ty cổ phẩn, cần nghiên cứu thêm chỉ tiêu này. Chỉ tiêu này cho biết viếc sử dụng dòng tiền thu được từ hoạt động kinh doanh dùng để trả lợi tức cho các cổ đông. Đây là một chiến lược khá phức tạp. Một số công ty có chính sách duy trì đều đặn mức trả cổ tức mặc dù phải sử dụng cả các nguồn khác - kể cả đi vay, khi dòng tiền từ hoạt động kinh doanh không đáp ứng đủ, trong khi đó một số công ty lại có chính sách “cứng rắn” ngược lại. Hệ số này phải luôn được cân nhắc trước nhu cầu đầu tư hay sự cần thiết phải bổ sung vốn cho công ty trong từng giai đoạn chiến lược kinh doanh.
3.2.4.3. Đối với chỉ tiêu phi tài chính
- Nhóm chỉ tiêu trình độ quản lý và môi trường nội bộ:
Sự nhạy bén của doanh nghiệp trong thay đổi, ứng dụng công nghệ mới vào sản xuất: Công nghệ sản xuất đóng vai trò quan trọng trong nâng cao năng lực sản xuất và chất lượng sản phẩm. Do đó doanh nghiệp nào nhạy bén trong đầu tư đổi mới công nghệ sản xuất sẽ nâng cao được vị thế cạnh tranh của mình.
Đội ngũ cán bộ chuyên môn: chỉ tiêu đánh giá chất lượng đội ngũ cán bộ chuyên môn: có đáp ứng được yêu cầu hay không; đây có phải là những cán bộ có uy tín trong lĩnh vực chuyên môn hay không.
Thái độ phục vụ khách hàng: chỉ tiêu này đánh giá thái độ của đội ngũ nhân viên trong quá trình phục vụ khách hàng là kém, bình thường hay nhiệt tình, chu đáo.
Ngoài ra, NHNo&PTNT có thể chọn thêm những chỉ tiêu đánh giá chất lượng quản trị điều hành của doanh nghiệp như: tốc độ tăng năng suất lao động, tốc độ tăng lương bình quân, hiệu suất sử dụng lao động.. .Các chỉ tiêu này cho thấy khả năng quản trị của doanh nghiệp trong cải tiến bộ máy quản lý và tổ chức mạng lưới kinh doanh hiệu quả hay không, mức độ hợp lý trong kết cấu lao động của doanh nghiệp, khả năng quản lý chi phí sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp so với các đối thủ.
3.2.5. Hoàn thiện chính sách quản lý, thay đổi nhận thức về XHTD tại NHNo&PTNT tỉnh Vĩnh Phúc
- Ban giám đốc chi nhánh phải nhận thức rằng đây là một nhiệm vụ rất quan trọng, sống còn đối với hoạt động ngân hàng để ngăn ngừa, hạn chế rủi ro, nâng cao chất lượng tín dụng. Trong nền kinh tế thị trường, việc XHTD khách hàng là điều kiện tiên quyết để ngân hàng phát triển bền vững chứ không phải là việc thực hiện miễn cưỡng, chiếu lệ, theo phong trào.
- Phải đưa vào quy chế thi đua khen thưởng, kỷ luật nghiêm minh. Cán bộ nào thực hiện tốt phải được khen thưởng để động viên, khích lệ. Ngược lại, cán bộ nào xem nhẹ, không thực hiện tốt thì cần xử lý nghiêm minh.
- NHNo&PTNT tỉnh Vĩnh Phúc cần hoàn thiện chính sách quản trị rủi ro tín dụng cụ thể, chặt chẽ, đồng bộ cả về khâu tổ chức, nhân sự, các bước tiến hành, lộ trình thực hiện, chính sách ưu tiên về loại hình, ngành nghề, trong đó phải coi việc chấm điểm tín dụng và XHTD DNVV là khâu then chốt, cần phải quan tâm sát sao, đầu tư thích đáng hơn nữa.
3.2.6. Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực.
Con người luôn là vấn đề trung tâm của các vấn đề, quyết định sự thành công hay thất bại của vấn đề đó. Vì vậy, để nâng cao hiệu quả công tác chấm điểm tín dụng và xếp hạng khách hàng thì bước đầu tiên NHNo&PTNT Vĩnh Phúc phải chú trọng quan tâm đó là đào tạo một đội ngũ cán bộ. Để làm tốt công tác XHTD, các cán bộ quản lý cũng như CBTD không chỉ có năng lực chuyên
môn cao mà còn phải có phẩm chất đạo đức tốt, tinh thần trách nhiệm cao, trung thực và có khả năng làm việc dưới nhiều áp lực. Họ phải là những người có kỹ năng phân tích, có sự am hiểu tường tận về nhiều lĩnh vực của nền kinh tế, nắm bắt được luật pháp, tập quán, thực tiễn hoạt động của các doanh nghiệp, từ đó đưa ra được những đánh giá chính xác về doanh nghiệp, tạo điều kiện để đưa ra các quyết định tín dụng nhằm đem lại lợi nhuận cũng như giảm thiểu rủi ro cho ngân hàng. Các giải pháp nêu ra có thực hiện được hay không phần lớn là do con người quyết định. Ở đây, phạm vi ảnh hưởng không chỉ giới hạn ở đội ngũ cán bộ tín dụng mà còn liên quan tới hầu hết cán bộ thuộc các phòng ban liên quan đến phòng tín dụng. Do đó, đòi hỏi NHNo&PTNT Vĩnh Phúc phải xây dựng cả một chính sách đào tạo nguồn nhân lực lâu dài phục vụ cho công tác này:
- Tổ chức các khoá tập huấn về công tác chấm điểm tín dụng và xếp hạng khách hàng: Đây là hoạt động rất cần thiết được thực hiện ngay ở NHNo&PTNT Vĩnh Phúc hiện nay. Bởi phần lớn cán bộ tín dụng chưa được tham gia một khoá huấn luyện chính thức nào về bản chất, nghiệp vụ của công tác này, chưa có kiến thức cơ bản cũng như tường tận về các tiêu chí chấm điểm. Việc chấm điểm và xếp hạng doanh nghiệp hiện nay mới chỉ dừng lại ở việc thực hiện một cách máy móc theo hướng dẫn của NHNo&PTNT được ghi chép trong sổ tay tín dụng. Do đó các khoá học này sẽ đào tạo chuyên sâu, bồi dưỡng cho các cán bộ có trình độ chuyên môn và hiểu biết sâu sắc về từng nghiệp vụ cụ thể, với từng khách hàng là doanh nghiệp lớn, các ngành kinh tế - kĩ thuật; chuyên cho vay các doanh nghiệp vừa và nhỏ...Công tác đào tạo sẽ bám sát với yêu cầu thực tế của từng đối tượng nghiệp vụ cụ thể theo quy trình nghiệp vụ cụ thể. Có như vậy nhân viên mới có điều kiện nâng cao kỹ năng kỹ xảo, từ đó nâng cao chất lượng, hiệu quả công việc. Đồng thời, cũng thông qua các khoá huấn luyện này, ngân hàng đào tạo cho mỗi cán bộ phù hợp với từng đối tượng nhóm khách hàng cụ thể, hoạt động trong lĩnh vực kinh doanh đặc thù (nông, lâm, ngư nghiệp, sản xuất trực tiếp, thương mại - dịch vụ, xây dựng). Có thể hạn chế kinh phí đào tạo thông qua
việc đào tạo trọng tâm cho các cán bộ tín dụng chủ chốt, các trưởng, phó phòng tín dụng, sau đó mỗi cán bộ này sẽ là cán bộ chủ chốt để đào tạo lại cho các cán bộ tín dụng khác cùng học tập.
- NHNo&PTNT tỉnh Vĩnh Phúc nên quy định nhiệm vụ, quyền hạn rõ ràng cho từng nhân viên và cán bộ ngân hàng, thường xuyên kiểm tra, giám sát hoạt động của họ để có biện pháp kịp thời phát hiện những sai sót và có biện pháp xử lý. Những trường hợp vi phạm quy định, không hoàn thành công việc được giao phải kiên quyết xử lý, thưởng phạt phân minh. Chính điều này sẽ kích thích cán bộ phấn đấu hoàn thành công việc được giao.
- Ngân hàng phải có chế độ lương bổng, khen thưởng, trợ cấp hợp lý dành cho những cán bộ hoàn thành tốt công việc, chủ động tích cực tìm kiếm khách hàng. Để thực hiện tốt công việc phân tích XHTD DNVV, cán bộ tín dụng phải có cuộc gặp gỡ tiếp xúc trực tiếp với khách hàng vay, đi kiểm tra thực tế tại các doanh nghiệp, đi thu thập tìm hiểu thông tin nên phát sinh các chi phí như đi lại hay quan hệ.. .Do vậy, ngân hàng cần có chế độ trợ cấp riêng đối với những chi phí phát sinh như đi lại hay quan hệ này nhằm giảm bớt khó khăn cho cán bộ tín dụng, khuyến khích tinh thần trách nhiệm cũng như lòng hăng say làm việc.
- Trú trọng đào tạo chuyên môn nghiệp vụ song song với rèn luyện đạo đức của cán bộ làm công tác xếp hạng khách hàng. Công tác đào tạo chuyên môn giữ vai trò rất quan trọng, tuy nhiên, yếu tố đạo đức nghề nghiệp của cán bộ làm công tác xếp hạng cũng cần đặc biệt chú trọng.
Trên đây đã trình bày những giải pháp mà NHNo&PTNT tỉnh Vĩnh Phúc cần xem xét thực hiện để hoàn thiện công tác chấm điểm tín dụng và xếp hạng khách hàng, góp phần quan trọng vào việc lựa chọn khách hàng và ra quyết định tín dụng có liên quan. Tuy nhiên để hoàn thiện công tác chấm điểm tín dụng và xếp hạng khách hàng tại NHNo&PTNT tỉnh Vĩnh Phúc có một số vấn đề vượt quá thẩm quyền giải quyết của mà phải có sự trợ giúp của NHNo&PTNT Việt Nam, của Ngân hàng Nhà nước và các cơ quan chức năng khác.
3.3. MỘT SỐ KIẾN NGHỊ
3.3.1. Kiến nghị với NHNo&PTNT Việt Nam
> Hoàn thiện hệ thống các chỉ tiêu chấm điểm tín dụng, điều chỉnh những chỉ tiêu tài chính, phi tài chính, trọng số và đưa thêm một số chỉ tiêu phân tích.
> Tổ chức các khóa tập huấn trong toàn hệ thống
- NHNo&PTNT Việt Nam phải hỗ trợ cho các ngân hàng thành viên về đội ngũ cán bộ. Bằng cách mở cách hội thảo toàn hệ thống để nâng cao nhận thức,trao đổi kiến thức cán bộ tín dụng ở các chi nhánh, đồng thời tiếp thu ý kiến đóng góp từ thực tế tiến hành công tác này ở các ngân hàng cấp dưới, từ đó hoạt động chấm điểm tín dụng và xếp hạng khách hàng mới thật sự hoàn thiện.
- Ngoài ra trong chiến lược lâu dài, NHNo&PTNT Việt Nam cần có kế hoạch tuyển dụng, phân bổ cán bộ kịp thời đáp ứng nhu cầu cả về số lượng và chất lượng cán bộ của các Chi nhánh. Đồng thời ngày càng nâng cao trình độ (cả về chuyên môn, trình độ hiểu biết xã hội, các kỹ năng phục vụ cho công việc như giao tiếp, thuyết trình và đặc biệt quan tâm nâng cao đến tư cách đạo dức) của cán bộ ngay từ những khâu đầu tiên là khâu tuyển dụng.
- Bên cạnh việc hỗ trợ cho các chi nhánh đội ngũ cán bộ vừa hồng vừa chuyên, NHNo&PTNT Việt Nam cần chú trọng trong việc đào tạo một đội ngũ cán bộ chuyên sâu, chủ chốt trong công tấc chấm điểm và xếp hạng tín dụng để thường xuyên xuống các chi nhánh hoặc phân bổ tại các chi nhánh hướng dẫn, kiểm soát việc tiến hành hoạt động này ở đây.
> Xây dựng một cơ sở dữ liệu thông tin, phân tích về ngành nghề và thích hợp vào hệ thống nhằm hỗ trợ cán bộ tín dụng trong quá trình thẩm định, đánh giá tình hình và triển vọng sản xuất, kinh doanh của khách hàng. Cơ sở dữ liệu liên tục được cập nhật, điều chỉnh theo những diễn biến mới nhất của từng ngành nghề, đặc biệt là trong bối cảnh có nhiều biến động bất thường như hiện nay.
- CIC là đầu mối cung cấp thông tin tín dụng quan trọng cho các NHTM trong việc đánh giá rủi ro khách hàng. Vì vậy, ngân hàng Nhà nước cần nâng cao chất lượng thông tin tín dụng của CIC. CIC có thể tăng cường phạm vi cung cấp thông tin cũng như ngày càng nâng cao chất lượng thông tin (đa dạng về thể loại thông tin, có độ chính xác cao...), thường xuyên tiếp nhận các nguồn thông tin hai chiều, cập nhật thông tin từ các cơ quan ban ngành có liên quan: Bộ tài chính, Tổng cục thống kê, Tổng cục thuế...không ngừng hạn chế thông tin từ nước ngoài, thiết lập quan hệ với các tổ chức thông tin tín dụng lớn trong và ngoài nước. Bên cạnh đó, ngân hàng Nhà nước cần quy định chặt chẽ, chi tiết trách nhiệm và quyền lợi tương ứng của các thành viên khi tham gia vào kênh thông tin này, quy định cụ thể về các hình thức xử phạt thích đáng ứng với từng hành vi gian lận, cạnh tranh bất hợp pháp hoặc các hành vi cố tình cung cấp các thông tin giả, thông tin sai sự thật về khách hàng, gây tổn thất cho các đối tượng khai thác, sử dụng thông tin.
- Ban hành và hoàn thiện các văn bản, hướng dẫn và định hướng hoạt động cho các tổ chức tín dụng: NHNN cần căn cứ vào chiến lược phát triển đất nước trong từng thời kì và xu hướng phát triển của lĩnh vực tài chính tiền tệ trên thế giới để đưa ra định hướng phát triển cho hoạt động tín dụng của các NHTM,