2.1. KHÁI QUÁT HOẠT ĐỘNG KINHDOANH CỦAVIETINBANK
2.1.1. Giới thiệu về VietinBank
Tên gọi doanh nghiệp: Ngân hàng Thương mại cổ phần Công Thương Việt
Nam
Tên tiếng Anh: Vietnam Joint Stock Commercial Bank for Industry and Trade
Tên viết tắt: Vietinbank
Địa chỉ: Số 108 Trần Hưng Đạo, Hoàn Kiếm, Hà Nội
Ngân Hàng TMCP Công Thương Việt Nam (VietinBank) được thành lập từ năm 1988 sau khi tách ra từ Ngân hàng Nhà nước Việt Nam. Là Ngân hàng thương mại lớn, giữ vai trò quan trọng, trụ cột của ngành Ngân hàng Việt Nam.
Có hệ thống mạng lưới trải rộng toàn quốc với 155 Chi nhánh và trên 1.000 Phòng giao dịch. Có 9 Công ty hạch toán độc lập là Công ty Cho thuê Tài chính, Công ty Chứng khoán Công thương, Công ty Quản lý Nợ và Khai thác Tài sản, Công ty Bảo hiểm VietinBank, Công ty Quản lý Quỹ, Công ty Vàng bạc đá quý, Công ty Công đoàn, Công ty Chuyển tiền toàn cầu, Công ty VietinAviva và 05 đơn vị sự nghiệp là Trung tâm Công nghệ Thông tin, Trung tâm Thẻ, Trường Đào tạo và phát triển nguồn nhân lực, nhà nghỉ Bank Star I và nhà nghỉ Bank Star II - Cửa Lò. Có quan hệ đại lý với trên 900 ngân hàng, định chế tài chính tại hơn 90 quốc gia và vùng lãnh thổ trên toàn thế giới.
Là ngân hàng đầu tiên của Việt Nam được cấp chứng chỉ ISO 9001:2000. Là thành viên của Hiệp hội Ngân hàng Việt Nam, Hiệp hội ngân hàng Châu Á, Hiệp hội Tài chính viễn thông Liên ngân hàng toàn cầu (SWIFT), Tổ chức Phát hành và Thanh toán thẻ VISA, MASTER quốc tế.
Là ngân hàng tiên phong trong việc ứng dụng công nghệ hiện đại và thương mại điện tử tại Việt Nam, đáp ứng yêu cầu quản trị & kinh doanh.
31
Là ngân hàng đầu tiên tại Việt Nam mở chi nhánh tại Châu Âu, đánh dấu buớc phát triển vuợt bậc của nền tài chính Việt Nam trên thị truờng khu vực và thế giới.
Không ngừng nghiên cứu, cải tiến các sản phẩm, dịch vụ hiện có và phát triển các sản phẩm mới nhằm đáp ứng cao nhất nhu cầu của khách hàng.
Là Tập đoàn tài chính ngân hàng hàng đầu của Việt Nam, hoạt động đa năng, cung
cấp sản phẩm và dịch vụ theo chuẩn mực quốc tế, nhằm nâng giá trị cuộc sống.
Sứ mệnh
Là ngân hàng số 1 của hệ thống ngân hàng Việt Nam, cung cấp sản phẩm dịch vụ
tài chính ngân hàng hiện đại, tiện ích, tiêu chuẩn quốc tế.
Tầm nhìn
Đến năm 2018, trở thành một tập đoàn tài chính ngân hàng hiện đại, đa năng, theo
chuẩn quốc tế.
Giá trị cốt lõi
- Huớng đến khách hàng;
- Huớng đến sự hoàn hảo;
- Năng động, sáng tạo, chuyên nghiệp, hiện đại;
- Trung thực, chính trực, minh bạch, đạo đức nghề nghiệp;
- Sự tôn trọng;
- Bảo vệ và phát triển thuơng hiệu;
- Phát triển bền vững và trách nhiệm với cộng đồng, xã hội.
Triết lý kinh doanh
- An toàn, hiệu quả và bền vững;
- Trung thành, tận tụy, đoàn kết, đổi mới, trí tuệ, kỷ cuơng;
- Sự thành công của khách hàng là sự thành công của VietinBank.
Slogan: Nâng giá trị cuộc sống.
Tình hình tài chính Năm 2015 Năm 2014 % tăng giảm Tổng tài sản có 779.483 661.142 17,9 %
Dư nợ cho vay và đầu tư 733.255 616.879 18,9
% Doanh thu (thu nhập lãi và các khoản thu
nhập tương tự)
42.472 41.357 3%
Thuế và các khoản phải nộp 2.4
82
2.1 05
17,9 %
Lợi nhuận trước thuế 7.3
45 02 7.3 0.6%
Lợi nhuận sau thuế 5.7
17 5.7 28 -0,2% ROA 1,0 % % 1,2 ROE 10,3% 10,5% 32 ĩ ơn Vj had Trụsở chinh (Nguồn: Vietinbank)
Sơ đồ 2.1.Hệ thống tổ chức tại Vietinbank
Cơ cấu bộ máy quản lý của Vietinbank:
(Nguồn: Vietinbank)
Sơ đồ 2.2. Cơ cấu bộ máy quản lý của Vietinbank 2.1.2. Khái quát hoạt động kinh doanh của Vietinbank
Vietinbank là một trong những Ngân hàng Cổ phần có quy mô lớn nhất tại Việt 33
Nam hiện nay với tổng tài sản tại thời điểm 31/12/2016 là 948.699 tỷ đồng.
2.1.2.1. Tình hình tài chính
Năm 2015, VietinBank tiếp tục giữ vai trò là ngân hàng trụ cột trong công tác hỗ
trợ doanh nghiệp tháo gỡ khó khăn, thúc đẩy nền kinh tế phát triển. VietinBank đã thực
hiện nhiều chương trình ưu đãi lãi suất cho các lĩnh vực mà Nhà nước phát triển, đồng thời tăng trưởng quy mô để bù đắp lợi nhuận thâm hụt, dẫn đến các chỉ số hiệu quả ROA, ROE giảm so với năm 2014. Bên cạnh đó, công tác sáp nhật PG Bank chưa hoàn
thiện cũng ảnh hưởng đến chi phí vốn chủ sở hữu của VietinBank.
Bảng 2.1. Tình hình tài chính của VietinBank
Chỉ tiêu 2012 2013 2014 2015
Vốn huy động (triệu đồng)
460.082.230 511.670.097 595.096.023 711.785.102
% tăng giảm - +11,2% +16,3% + 19,6%
Nguồn: Báo cáo thường niên 2015 - Vietinbank
2.1.2.2. Hoạt động huy động vốn
Trong giai đoạn 2012-2016, thị trường tiền tệ đã có nhiều biến động, đặc biệt là lãi suất trong nước và quốc tế. Lạm phát và cạnh tranh giữa các Tổ chức tín dụng trong nước về huy động vốn đã ảnh hưởng đến hoạt động huy động vốn của các NHTM nói chung và Vietinbank nói riêng. Mặc dù môi trường đầy thách thức, VietinBank đã thành công trong việc tăng cường các hoạt động huy động vốn bằng cách áp dụng chiến lược huy động vốn với quan điểm đảm bảo hoạt động kinh
34
doanh song song với việc tuân thủ các quy định hiện hành.
Bảng 2.2. Tình hình huy động vốn của Vietinbank giai đoạn 2012-2015
Nguồn: Báo cáo thường niên 2015 - Vietinbank
Năm 2015, nền kinh tế đã có dấu hiệu phục hồi, thị truờng tài chính toàn cầu diễn biến tuơng đối ổn định, trong nuớc mặt bằng lãi suất giữ ở mức thấp, kinh tế vĩ mô ổn định, lạm phát ở mức thấp duới 1%. Chính vì vậy mà với nỗ lực của mình, VietinBank đã đạt đuợc con số tăng truởng vốn huy động cao nhất trong 4 năm (ở mức 19,6%). Với những thành tích nhu vậy thì từ năm 2012 đến 2015, Vietinbank luôn là trong nhóm 3 ngân hàng có thị phần tiền gửi lớn nhất gồm BIDV, VietcomBank và VietinBank.
2.1.2.3. Hoạt động sử dụng vốn
-I- Cho vay
Trong bối cảnh nền kinh tế thế giới và trong nuớc đã có dấu hiệu phục hồi nhung vẫn còn nhiều bất ổn, tốc độ tăng truởng chậm, hoạt động sản xuất kinh doanh còn nhiều khó khăn do tổng cầu yếu. Tuy nhiên hoạt động tín dụng của các ngân hàng trong hệ thống nói chung và Vietinbank nói riêng vẫn có những điểm đáng chú ý.
Với việc kết hợp nhiều giải pháp tháo gỡ khó khăn của doanh nghiệp, dành nguồn vốn lớn với lãi suất uu đãi để triển khai các chuơng trình/gói tín dụng mục tiêu nhu cho vay nông nghiệp nông thôn, thu mua, xuất khẩu, doanh nghiệp vừa và nhỏ, công nghiệp hỗ trợ, cho vay khách hàng cá nhân, tăng cuờng tìm kiếm và tiếp thị khách hàng, chú trọng tăng truởng du nợ ngắn hạn, ... tổng du nợ đã tăng từ hơn 293 nghìn tỷ đồng cuối năm 2011 lên hơn 676 nghìn tỷ đồng vào cuối năm 2015 - một kết quả đáng ghi nhận, đóng góp tích cực vào mục tiêu tăng truởng tín dụng,
35 kích thích tăng trưởng kinh tế ngân hàng.
Biểu đồ 2.1. Tốc độ tăng trưởng dư nợ cho vay của Vietinbank qua các năm
Đơn vị: tỷ đồng
Tổng dư nợ cho vay (tỷ đồng)
- 100,000 200,000 300,000 400,000 500,000 600,000 700,000 800,000
Nguồn: Báo cáo thường niên 2015 - Vietinbank
-I- Hoạt động kinh doanh ngoại tệ
Giai đoạn 2011-2015, NHNN đã thể hiện rất rõ vai trò của mình trong hoạt động điều tiết thị trường, các NHTM chủ yếu chỉ thực hiện hoạt động kinh doanh ngoại tệ trên thị trường liên ngân hàng với tỷ trọng không quá cao. Tính đến cuối năm 2015, trên thị trường liên ngân hàng, doanh số mua bán ngoại tệ tăng 143%, lợi nhuận tăng 147% so với năm 2014. Trên thị trường, doanh số tăng 10%, lợi nhuận tăng 10% so với năm 2014. Vietinbank tiếp tục duy trì thị phần thứ hai sau Vietcombank, là một trong những ngân hàng dẫn dắt tạo lập thị trường.Trong bối cảnh thị trường ngoại hối có nhiều biến động, Vietinbank đã tư vấn kịp thời giúp khách hàng có phương án tối ưu về kinh doanh ngoại tệ, đáp ứng đầy đủ nhu cầu ngoại tệ của khách hàng, góp phần tích cực vào việc ổn định thị trường ngoại hối.
Với thị trường trọng điểm là thị trường nội địa, các khách hàng chính của Vietinbank chủ yếu là các khách hàng có quan hệ kinh doanh xuất - nhập khẩu trong các lĩnh vực then chốt như Công nghiệp và Thương mại, Giao thông vận tải;
36
Dầu và khí đốt; Điện, Bưu chính viễn thông; nông lâm, thủy hải sản. VietinBank đã đáp ứng đầy đủ nhu cầu mua ngoại tệ của khách hàng, trong đó có Tổng Công ty Xăng dầu Việt Nam, Tổng Công ty lương thực Miền Bắc, Tổng Công ty Thép Việt Nam, Tập đoàn Công nghiệp Than - Khoáng sản Việt Nam, ...
2.1.2.4. Các hoạt động khác
-I- Dịch vụ thẻ và ngân hàng điện tử
Trong năm 2013, VietinBank dẫn đầu thị trường với 23% thị phần thẻ ATM, 35% thị phần thẻ tín dụng quốc tế, đồng thời là ngân hàng có hệ thống POS đứng đầu thị trường trong nước. Doanh số thanh toán năm 2015 tiếp tục tăng lên 61% so với năm 2014 trong khi thị phần thẻ ghi nợ nội địa, thẻ tín dụng quốc tế và POS tiếp tục được duy trì ở mức cao.
Trong khi đó, dịch vụ ngân hàng điện tử tăng trưởng mạnh cả vê số lượng và giá trị giao dịch. Năm 2014, VietinBank đã vinh dự nhận Giải thưởng ngân hàng điện tử tiêu biểu Việt Nam do tập đoàn IDG và Hiệp hội Ngân hàng Việt Nam trao tặng.
-I- Hoạt động thanh toán XNK
Trong bối cảnh cạnh tranh khốc liệt từ các ngân hàng trong và ngoài nước có thế mạnh về ngoại tệ, thời gian vừa qua VietinBank đã triển khai nhiều giải pháp hữu hiệu như thực hiện các chính sách khách hàng mới, ưu đãi lãi suất cho vay, ưu đãi phí cho khách hàng tiềm năng. Cụ thể doanh số thanh toán XNK năm 2013 tăng 14,9% so với năm 2012, thị phần trong hoạt động TTTM chiếm 14% kim ngạch XNK cả nước. Để đáp ứng nhu cầu ngày càng cao của khách hàng thì dịch vụ tài trợ thương mại có nhiều đổi mới về quy trình nghiệp vụ, các sản phẩm truyền thống được phát triển song song với đa dạng hóa các sản phẩm dịch vụ, thúc đẩy hợp tác với các ngân hàng uy tín trong và ngoài nước.
2.2. TÌNH HÌNH QUẢN TRỊ RRTN TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANHTẠI VIETINBANK TẠI VIETINBANK
2.2.1. Tình hình rủi ro tác nghiệp tại VietinBank
Là một trong bốn ngân hàng thương mại hàng đầu của Việt Nam, với tổng tài sản tăng nhanh và các hoạt động dịch vụ ngày càng đa dạng, NHCT không thể tránh
ST T
Loại rủi ro Năm
2012 Năm 2013 Năm 2014 Năm 2015 Năm 2016 ~1 Nghiệp vụ thẻ 81 96 141 234 318 ~2 Nhiệp vụ huy động vốn 108 80 152 118 168
~3 Nghiệp vụ kho quỹ 1,196 860 1,282 1,028 1,424
~4 Nghiệp vụ điện toán 1,220 1,016 900 1,038 796
~~5 Lưu trữ chứng từ 2,494 1,964 290 4,292 5,298
~6 Khởi tạo thông tin khách hàng 1,630 1,346 968 538 294
~7 Nghiệp vụ tín dụng 5,186 3,976 4,314 4,970 6,032
~8 Nghiệp vụ thanh toán 1,908 2,714 3,686 3,178 5,916
Tổng cộng 13,823 12,052 11,733 15,396 20,246
37
khỏi đối mặt với rủi ro tác nghiệp đặc biệt khi lượng nhân viên đến nay đã lên tới hàng chục nghìn cán bộ.
Theo thống kê tại NHCT đã xảy ra các sự kiện rủi ro tác nghiệp bao gồm đầy đủ cả 4 nhóm yếu tố gây ra RRTN: quy trình, con người, hệ thống, các sự kiện bên ngoài với RRTN chủ yếu tập trung do nguyên nhân xuất phát từ cán bộ NHCT cẩu thả, sơ suất trong thực hiện công việc và một số đối tượng lợi dụng chức quyền thực hiện hành vi gian lận, câu kết với đối tượng bên ngoài để
trục lợi cá nhân.
Biểu đồ 2.2. Tỷ trọng các yếu tố gây ra RRTN tại NHCT giai đoạn 2012-2016
Nguồn: VietinBank
Biểu đồ trên cho thấy con người là nguyên nhân chủ yếu dẫn tới sự kiện RRTN tại NHCT, đặc biệt với số lượng cán bộ ngày càng tăng cao càng làm gia tăng nguy cơ xảy ra RRTN trong các nghiệp vụ hoạt động kinh doanh tại ngân hàng, cụ thể, trong một số nghiệp vụ kinh doanh chủ yếu: tín dụng, huy động vốn, thanh toán, thẻ, điện toán, ... đều phát sinh sự kiện RRTN.
Dưới đây là thống kê một số chỉ tiêu đo lường RRTN ghi nhận tại NHCT do lỗi của cán bộ thực hiện giai đoạn 2012-2016
38
Bảng 2.3. Số lỗi tuân thủ theo loại nghiệp vụ tại Vietinbank giai đoạn 2012-2016
NguoniVietinBank
2.2.1.1. Rủi ro do các tác động bên trong nội bộ ngân hàng
Tại chi nhánh NHCT từ năm 2016 đến nay đã phát sinh nhiều trường hợp sai sót trong quá trình xử lý giao dịch, không tuân thủ quy định, quy trình nghiệp vụ dẫn đến nguy cơ gây thất thoát cho ngân hàng. Cá biệt tại một số chi nhánh còn có hiện tượng gian lận cố ý làm sai lệch thông tin giữa hồ sơ giấy và hồ sơ trên hệ thống, cố ý sửa chữa thông tin trên hệ thống để thực hiện giao dịch, cụ thể:
> Rủi ro trong nghiệp vụ thanh toán chuyển tiền:
Trong năm 2016, Trung tâm Thanh toán NHCT đã nghiên cứu, xây dựng và triển khai các bộ công cụ mới, hỗ trợ phát hiện nhanh chóng các lỗi tuân thủ trong hoạt động thanh toán chuyển tiền, bao gồm: Tool phát hiện các điện chuyển tiền sai kênh thanh toán, Tool phát hiện điện chuyển tiền đúp... Cùng với bộ công cụ sẵn có, các công cụ này đã phát huy hiệu quả trong hoạt động giám sát tại TTTT, giúp tăng số lỗi phát hiện từ xa, đóng góp đáng kể vào kết quả giám sát tuân thủ toàn hệ thống.
39
Biểu đồ 2.3. Số lượng lỗi tuân thủ trong hoạt động TTCT theo đơn vị phát hiện lỗi
Lỗi tuân thủ trong hoạt động TTCT
3500 ■Chi nhánh phát hiện ■TTTT-Giám sát từ xa ■KTKSNB phát hiện Nguồn: VietinBank
Thông qua các bộ công cụ hỗ trợ, việc rà soát lỗi tuân thủ tại TTTT được thực hiện tự động hoặc bán tự động liên tục trên toàn bộ dữ liệu về giao dịch thanh toán, chuyển tiền phát sinh trong ngày, giúp phát hiện đầy đủ, nhanh chóng, kịp thời các lỗi tuân thủ. Các lỗi được phát hiện tức thời ngay khi phát sinh hoặc sau khi phát sinh với độ trễ không lớn, tỷ lệ chỉnh sửa khắc phục cao với thời gian nhanh chóng.
Theo thống kê từ Trung tâm thanh toán NHCT, trong năm 2016, số lượng lỗi tuân thủ trong hoạt động thanh toán chuyển tiền của các chi nhánh có xu hướng tăng lên đáng kể so với năm 2015 (tăng 140%). Trong đó, về cơ cấu lỗi theo mức độ: lỗi mức 3 chiếm tỷ trọng lớn nhất (khoảng 75%) và tăng mạnh qua các quý; lỗi mức 2 và lỗi không xác định chiếm tỷ trọng thấp hơn (khoảng 18,5%) có xu hướng tăng nhẹ, không đáng kể qua các quý; lỗi mức 4 chiếm tỷ trọng nhỏ (khoảng 6%) có xu hướng giảm dần; lỗi mức 5 chỉ chiếm tỷ trọng rất nhỏ (khoảng 0,5%) và không được ghi nhận vào các quý cuối năm.
40
Biểu đồ 2.4. Số lượng lỗi tuân thủ trong hoạt động TTCT theo mức độ lỗi
■ Lỗi mức 1+2+KXĐ ■ Lỗi mức 3 ■ Lỗi mức 4 ■ Lỗi mức 5 Nguồn: VietinBank
❖ Nhóm lỗi mức 3: Nhóm lỗi chiếm tỷ trọng lớn nhất đều thuộc lỗi nhóm 3 ở tất cả các quý trong năm. Trong đó, đứng đầu là lỗi Thu phí thừa/thiếu/sai quy định chiếm 48%; Lỗi vềxử lý, tạo lập điện đi/tra soát đi sai yêu cầu của KH chiếm 11%; Lỗi về Quản lý/hạch toán TK GL nhầm, sai quy định chiếm 9%.
Biểu đồ 2.5. Tỷ trong lỗi nhóm 3 trong hoạt động TTCT
41
• Lỗi Thu phíthừa/thiếu/sai quy định không được phát hiện có mức độ xảy ra thường xuyên, luôn chiếm tỷ trọng lớn nhất trong hoạt động thanh toán chuyển tiền