2.2. TÌNH HÌNH QUẢN TRỊ RRTN TRONG HOẠT ĐỘNG KINHDOANH
2.2.1. Tình hình rủi ro tác nghiệp tại VietinBank
Là một trong bốn ngân hàng thương mại hàng đầu của Việt Nam, với tổng tài sản tăng nhanh và các hoạt động dịch vụ ngày càng đa dạng, NHCT không thể tránh
ST T
Loại rủi ro Năm
2012 Năm 2013 Năm 2014 Năm 2015 Năm 2016 ~1 Nghiệp vụ thẻ 81 96 141 234 318 ~2 Nhiệp vụ huy động vốn 108 80 152 118 168
~3 Nghiệp vụ kho quỹ 1,196 860 1,282 1,028 1,424
~4 Nghiệp vụ điện toán 1,220 1,016 900 1,038 796
~~5 Lưu trữ chứng từ 2,494 1,964 290 4,292 5,298
~6 Khởi tạo thông tin khách hàng 1,630 1,346 968 538 294
~7 Nghiệp vụ tín dụng 5,186 3,976 4,314 4,970 6,032
~8 Nghiệp vụ thanh toán 1,908 2,714 3,686 3,178 5,916
Tổng cộng 13,823 12,052 11,733 15,396 20,246
37
khỏi đối mặt với rủi ro tác nghiệp đặc biệt khi lượng nhân viên đến nay đã lên tới hàng chục nghìn cán bộ.
Theo thống kê tại NHCT đã xảy ra các sự kiện rủi ro tác nghiệp bao gồm đầy đủ cả 4 nhóm yếu tố gây ra RRTN: quy trình, con người, hệ thống, các sự kiện bên ngoài với RRTN chủ yếu tập trung do nguyên nhân xuất phát từ cán bộ NHCT cẩu thả, sơ suất trong thực hiện công việc và một số đối tượng lợi dụng chức quyền thực hiện hành vi gian lận, câu kết với đối tượng bên ngoài để
trục lợi cá nhân.
Biểu đồ 2.2. Tỷ trọng các yếu tố gây ra RRTN tại NHCT giai đoạn 2012-2016
Nguồn: VietinBank
Biểu đồ trên cho thấy con người là nguyên nhân chủ yếu dẫn tới sự kiện RRTN tại NHCT, đặc biệt với số lượng cán bộ ngày càng tăng cao càng làm gia tăng nguy cơ xảy ra RRTN trong các nghiệp vụ hoạt động kinh doanh tại ngân hàng, cụ thể, trong một số nghiệp vụ kinh doanh chủ yếu: tín dụng, huy động vốn, thanh toán, thẻ, điện toán, ... đều phát sinh sự kiện RRTN.
Dưới đây là thống kê một số chỉ tiêu đo lường RRTN ghi nhận tại NHCT do lỗi của cán bộ thực hiện giai đoạn 2012-2016
38
Bảng 2.3. Số lỗi tuân thủ theo loại nghiệp vụ tại Vietinbank giai đoạn 2012-2016
NguoniVietinBank
2.2.1.1. Rủi ro do các tác động bên trong nội bộ ngân hàng
Tại chi nhánh NHCT từ năm 2016 đến nay đã phát sinh nhiều trường hợp sai sót trong quá trình xử lý giao dịch, không tuân thủ quy định, quy trình nghiệp vụ dẫn đến nguy cơ gây thất thoát cho ngân hàng. Cá biệt tại một số chi nhánh còn có hiện tượng gian lận cố ý làm sai lệch thông tin giữa hồ sơ giấy và hồ sơ trên hệ thống, cố ý sửa chữa thông tin trên hệ thống để thực hiện giao dịch, cụ thể:
> Rủi ro trong nghiệp vụ thanh toán chuyển tiền:
Trong năm 2016, Trung tâm Thanh toán NHCT đã nghiên cứu, xây dựng và triển khai các bộ công cụ mới, hỗ trợ phát hiện nhanh chóng các lỗi tuân thủ trong hoạt động thanh toán chuyển tiền, bao gồm: Tool phát hiện các điện chuyển tiền sai kênh thanh toán, Tool phát hiện điện chuyển tiền đúp... Cùng với bộ công cụ sẵn có, các công cụ này đã phát huy hiệu quả trong hoạt động giám sát tại TTTT, giúp tăng số lỗi phát hiện từ xa, đóng góp đáng kể vào kết quả giám sát tuân thủ toàn hệ thống.
39
Biểu đồ 2.3. Số lượng lỗi tuân thủ trong hoạt động TTCT theo đơn vị phát hiện lỗi
Lỗi tuân thủ trong hoạt động TTCT
3500 ■Chi nhánh phát hiện ■TTTT-Giám sát từ xa ■KTKSNB phát hiện Nguồn: VietinBank
Thông qua các bộ công cụ hỗ trợ, việc rà soát lỗi tuân thủ tại TTTT được thực hiện tự động hoặc bán tự động liên tục trên toàn bộ dữ liệu về giao dịch thanh toán, chuyển tiền phát sinh trong ngày, giúp phát hiện đầy đủ, nhanh chóng, kịp thời các lỗi tuân thủ. Các lỗi được phát hiện tức thời ngay khi phát sinh hoặc sau khi phát sinh với độ trễ không lớn, tỷ lệ chỉnh sửa khắc phục cao với thời gian nhanh chóng.
Theo thống kê từ Trung tâm thanh toán NHCT, trong năm 2016, số lượng lỗi tuân thủ trong hoạt động thanh toán chuyển tiền của các chi nhánh có xu hướng tăng lên đáng kể so với năm 2015 (tăng 140%). Trong đó, về cơ cấu lỗi theo mức độ: lỗi mức 3 chiếm tỷ trọng lớn nhất (khoảng 75%) và tăng mạnh qua các quý; lỗi mức 2 và lỗi không xác định chiếm tỷ trọng thấp hơn (khoảng 18,5%) có xu hướng tăng nhẹ, không đáng kể qua các quý; lỗi mức 4 chiếm tỷ trọng nhỏ (khoảng 6%) có xu hướng giảm dần; lỗi mức 5 chỉ chiếm tỷ trọng rất nhỏ (khoảng 0,5%) và không được ghi nhận vào các quý cuối năm.
40
Biểu đồ 2.4. Số lượng lỗi tuân thủ trong hoạt động TTCT theo mức độ lỗi
■ Lỗi mức 1+2+KXĐ ■ Lỗi mức 3 ■ Lỗi mức 4 ■ Lỗi mức 5 Nguồn: VietinBank
❖ Nhóm lỗi mức 3: Nhóm lỗi chiếm tỷ trọng lớn nhất đều thuộc lỗi nhóm 3 ở tất cả các quý trong năm. Trong đó, đứng đầu là lỗi Thu phí thừa/thiếu/sai quy định chiếm 48%; Lỗi vềxử lý, tạo lập điện đi/tra soát đi sai yêu cầu của KH chiếm 11%; Lỗi về Quản lý/hạch toán TK GL nhầm, sai quy định chiếm 9%.
Biểu đồ 2.5. Tỷ trong lỗi nhóm 3 trong hoạt động TTCT
41
• Lỗi Thu phíthừa/thiếu/sai quy định không được phát hiện có mức độ xảy ra thường xuyên, luôn chiếm tỷ trọng lớn nhất trong hoạt động thanh toán chuyển tiền và không có dấu hiệu cải thiện qua các quý, có tình trạng lặp đi lặp lại làm ảnh hưởng không nhỏ đến chỉ tiêu thu phí dịch vụ cũng như kết quả kinh doanh. Nguyên nhân: một là do đội ngũ cán bộ GDV/KSV chi nhánh thiếu cẩn trọng trong khâu tác nghiệp (tính sai, tính thiếu phí hạch toán sai tài khoản), không nắm bắt được kịp thời các văn bản chính sách về phí dịch vụ (chọn sai mức phí/ loại phí/đối tượng áp dụng), chưa thực hiện đúng quy trình giao dịch hiện hành nên dẫn đến sai sót; hai là do Lãnh đạo cấp phòng/tổ tại CN chưa thực sự quan tâm đúng mức đến công tác tổ chức cung ứng sản phẩm dịch vụ cho KH, chưa chỉ đạo quán triệt đầy đủ các vấn đề về phi dịch vụ dẫn đến cán bộ hay vi phạm không thu phí hoặc thu thiếu để thất thu phí; ba là do chức năng cài đặt tham số tính phí tự động trên hệ thống chưa đáp ứng được đầy đủ các tiêu chí theo biểu phí hiện hành (ví dụ như phân chia mức phí theo giờ,...), chưa chuyển hóa hoàn toàn biểu phí theo từng địa bànhoặc các trường hợp ưu đãi phí vào tham số hệ thống để hỗ trợ người dùng.
• Lỗi Xử lý, tạo lập điện đi/Tra soát đi sai yêu cầu của KH (gây chậm trễ trong TT, ảnh hưởng đến KH...tiềm ẩn rủi ro): Nguyên nhân do CN không thực hiện đúng quy trình được hướng dẫn. Lỗi này phát sinh tập trung tại một số CN có khối lượng giao dịch lớn và thường tăng đột biến vào một số ngày nhất định trong khi lượng cán bộ bố trí tại các điểm mỏng, phần nào gây áp lực dẫn đến sơ suất trong khâu tác nghiệp của GDV.
• Lỗi quản lý/hạch toán TK GL nhầm, sai quy định (nhầm TK/Vế Nợ/Có, sai số tiền, SD trái tính chất...): Nguyên nhân do cán bộ GDV/KSV chi nhánh thiếu cẩn trọng trong khâu tác nghiệp.
• Nhóm lỗi mức 4 chiếm tỷ trọng nhỏ trong tổng số lỗi phát sinh, tuy nhiên mức độ tập trung cao đối với nhóm lỗi này là lỗi chuyển thừa, chuyển đúp, chuyển nhầm TK KH. Tương tự với nhóm lỗi 3 về thu phí thừa/thiếu/sai quy định, nguyên nhân chủ yếu là do cán bộ không tuân thủ quy trình tác nghiệp, KSV kiểm soát giao dịch không chặt chẽ dẫn đến xảy ra sai sót.
42
❖ Nhóm lỗi mức 2 và lỗi không xác định chiếm tỷ trọng 18,5% trong tổng số lỗi tuân thủ hoạt động thanh toán chuyển tiền. Đối với lỗi mức 2 phát sinh tập trung vào lỗi: Lập điện đi sai màn hình (phần lớn là nhầm giữa MH chuyển khoản cùng CN và liên CN), Các yếu tố trên Yêu cầu chuyển tiền không đầy đủ, hợp lệ (thiếu truờng nội dung, số tiền bằng chữ/bằng số) và các lỗi Lập điện sai, thiếu thông tin với yêu cầu chuyển tiền của KH (chủ yếu là sai nội dung chuyển tiền, giao dịch chuyển tiền trong hệ thống bị sai thông tin nguời chuyển/nguời huởng.. .).Mặc dù các lỗi mức 2 và lỗi không xác định phát sinh làm không ảnh huởng đến yếu tố tài chính của giao dịch, tuy nhiên lại phản ảnh trình độ yếu kém của cán bộ, sự thiếu chuyên nghiệp trong giao dịch làm ảnh huởng đến hình ảnh, uy tín của NHCT.
Ngoài lỗi tuân thủ hoạt động TTCT, Trung tâm thanh toán NHCT là đơn vị duy nhấttổ chức triển khai, theo dõi và ghi nhận tất cả các lỗi kỹ thuật phát sinh trong hệ thống thanh toán của Ngân hàng. Các lỗi kỹ thuật đuợc quản lý theo từng mã lỗi, định kỳ hàng tháng thực hiện đánh giá về tần suất và mức độ ảnh huởng.
Biểu đồ 2.6. Số lượng lỗi kỹ thuật trong hoạt động TTCT
112 5 145 6 94 3 50 3 Lỗi không trọng yếu
Lỗi trọng yếu
■Lỗi trọng yếu ■Lỗi không trọng yếu
Nguồn: VietinBank
Trong năm 2016, TTTT đã ghi nhận đuợc 418 lỗi kỹ thuật trong hoạt động thanh toán chuyển tiền, trong đó có 17 lỗi trọng yếu (có ảnh huởng lớn) và 401 lỗi không trọng yếu. về cơ cấu theo nhóm lỗi, phần lớn các lỗi kỹ thuật phát sinh liên
Năm 2011 2012 2013 2014 2015
Nợ xấu (tỷ đồng) 2,201 5,478 3,773 4,884 4,940
43
quan đến vấn đề tồn điện, cụ thể: Lỗi tồn điện qua ngày chiếm 50%, Lỗi tồn điện trong ngày chiếm 36%, Lỗi liên quan đến hạch toán chiếm 9%, Các lỗi còn lại chiếm 4%.
Nguyên nhân: lỗi kĩ thuật từ phía các ngân hàng đối tác và lỗi ùn tắc hệ thống do luợng điện quá lớn tập trung vào một thời điểm, đồng thời một số lỗi liên quan đến tính ổn định của hệ thống kết nối hiện tại. Điều này dẫn đến ảnh huởng: cán bộ TSC phải lập thủ công điện giá trị cao từ chi nhánh (gây tiềm ẩn rủi ro tác nghiệp); chậm trễ trong giao dịch với khách hàng (dẫn đến mất uy tín của ngân hàng)...
> Rủi ro trong nghiệp vụ tín dụng:
-Không tuân thủ quy trình về quản lý khoản vay trên hệ thống mạng nội bộ
cũng nhu huớng dẫn khi thay đổi mức ủy quyền, phân quyền
-Thông tin khai báo giữa hồ sơ cho vay giấy và hồ sơ trên hệ thống không
khớp nhau
- Lợi dụng chức vụ quyền hạn chiếm đoạt tài sản của ngân hàng, ...
Cụ thể, theo báo Pháp luật: “Huỳnh Thị Huyền Như (SN 1978, thường trú ở
phường 22, quận Bình Thạnh, TP HCM), nguyên Quyền trưởng phòng giao dịch Điện Biên Phủ, Vietinbank, chi nhánh TP HCM bị khởi tố về 2 tội danh: "Lừa đảo chiếm đoạt tài sản", "Làm giả con dấu, tài liệu của cơ quan tổ chức"; Võ Anh Tuấn (nguyên Phó giám đốc Vietinbank chi nhánh Nhà Bè): chồng của Như, người đứng ngay sau Như cùng tội danh: "Lừa đảo chiếm đoạt tài sản"; Ngân hàng Vietinbank: ngoài Huyền Như còn có 22 bị can khác bị truy tố về các tội danh: Lừa đảo chiếm đoạt tài sản; Cho vay lãi nặng; Vi phạm quy định về cho vay trong hoạt động của các tổ chức tín dụng; Lợi dụng chức vụ quyền hạn trong khi thi hành công vụ; Thiếu trách nhiệm gây hậu quả nghiêm trọng và Làm giả con dấu, tài liệu của cơ quan, tổ chức. Trong đó có 13 bị can nguyên là trưởng, phó phòng, cán bộ, nhân viên phòng giao dịch Điện Biên Phủ và Phòng giao dịch Đinh Tiên Hoàng thuộc Vietinbank cùng Phòng giao dịch Võ Văn Tần thuộc Vietinbank chi nhánh Nhà Bè, TP HCM.
Theo kết luận điều tra, Huyền Như tự ý giả chữ ký, lập 83 thẻ tiết kiệm do Ngân hàng Công thương phát hành trị giá 533,55 tỷ đồng đứng tên các khách hàng
44
gửi tiền. trên cơ sở hợp đồng tiền ký gửi với Vietinbank, các nhân viên Ngân hàng ACB, ngân hàng Nam Việt đã chuyển tiền vào tài khoản của từng người mở tại Ngân hàng Công thương. Sau đó Huyền Như sử dụng trái phép các thẻ tiết kiệm này làm tài sản bảo đảm, lập hợp đồng vay tiền giả, ký giả chữ ký của chủ thẻ để vay 514,54 tỷ đồng tại 2 phòng giao dịch Điên Biên Phủ và Đinh Tiên Hoàng thuộc Ngân hàng Công thương TP.HCM.
Các cán bộ của Phòng giao dịch Ngân hàng Công thương đã vi phạm quy định về cho vay, đề xuất lãnh đạo duyệt cho vay, ký hợp đồng cho vay mà không có mặt của người vay hoặc người bảo lãnh tại Ngân hàng. ”
Hành động trên xuất phát từ sự câu kết của lãnh đạo, cán bộ trong nội bộ ngân hàng với các đối tuợng bên ngoài nhằm mục đích chiếm đoạt tài sản của ngân hàng thông qua hoạt động tín dụng không an toàn, không đảm bảo đúng thủ tục, hồ sơ theo quy định của ngân hàng.
Nghiệp vụ tín dụng cũng là nghiệp vụ mang lại tổn thất rủi ro lớn nhất cho ngân hàng khi cán bộ thực hiện không đúng quy trình thẩm định cho vay, gây nên hậu quả nợ xấu khó thu hồi cho Vietinbank, cụ thể tình hình nợ xấu của Vietinbank qua các năm giai đoạn 2011-2015 đuợc thể hiện trong bảng duới đây:
Tổng dư nợ cho
vay (tỷ đồng) 293,434 405,744 460,079 542,685 676,688
Tỷ lệ nợ xấu/tổng
Nguồn: Báo cáo thường niên 2015 - Vietinbank
> Rủi ro trong nghiệp vụ thẻ:
- Việc phân quyền truy cập hệ thống thẻ đối với vị trí Giám đốc và truởng phòng/cán bộ điện toán chua đúng theo quy định, sai lệch chức năng nhiệm vụ và vị trí công tác. Cán bộ chuyên trách điện toán đuợc phân cấp thẩm quyền là quản trị hệ
45
thống trong khi Giám đốc chi nhánh chỉ được phân quyền vấn tin trên hệ thống.
-Hồ sơ thẻ tín dụng quốc tế có hạn mức tín dụng trên hồ sơ giấy và trên hệ
thống không khớp nhau; số lượng thẻ tồn trên sổ sách và trên giấy không khớp nhau, có thể tạo kẽ hở để kẻ gian lợi dụng gây tổn thất, thất thoát cho ngân hàng trong việc lấy cắp, sử dụngthẻ tín dụng chưa chuyển giao cho khách hàng để chi tiêu mục đích cá nhân.
2.2.1.2. Rủi ro do các tác động bên ngoài
> Rủi ro do hành vi lừa đảo, trộm cắp của các đối tượng bên ngoài:
Vào lúc 15h50 phút ngày 16/08/2012, tại phòng giao dịch Nam Tân - Vietinbank chi nhánh Đông Hà Nội đã xảy ra vụ việc kẻ gian lợi dụng sơ hở của cán bộ ngân hàng trong quá trình làm việc để trộm cắp tài sản cá nhân, tấn công gây thương tích cho cán bộ ngân hàng rồi tẩu thoát. Cụ thể kẻ gian là nữ đóng giả khách hàng vờ hỏi thủ tục phát hành thẻ để rút tiền và trình bày nhu cầu vay vốn. Trong quá trình cán bộ phòng giao dịch tư vấn và hướng dẫn các thủ tục cần thiết, vị khách này nói khát nước và xin nước uống; cán bộ PGD đã rời bàn làm việc đi lấy nước cho đối tượng. Đối tượng đã lợi dụng để lấy đi 5tr trong ngăn bàn làm việc của cán bộ và bỏ chạy; ngay lập tức cán bộ ngân hàng đã tri hô và bắt được đối tượng, đối tượng giả vờ có thai xin được nhẹ tay, khi đã được nới một tay, ngay lập tức đối tượng đã rút dao thủ s ẵn trong người tấn công, đâm nhiều nhát vào tay và ngực trái gây thương tích cho một cán bộ phòng giao dịch đã bắt giữ đối tượng.
Vụ việc trên chỉ là một trong số những vụ việc xảy ra do những đối tượng xấu lợi dụng sơ hở của cán bộ ngân hàng, của quy trình nghiệp vụ ngân hàng để thực hiện. Tuy nhiên, hậu quả gây nên từ những vụ việc trên là không nhỏ và cần được ngân hàng quan tâm, thắt chặt hơn nữa công tác an ninh, an toàn trong hoạt động kinh doanh.
> Rủi ro do hành vi giả mạo giấy tờ trong giao dịch ngân hàng
Trong số các vụ việc đã ghi nhận, các loại giấy tờ khách hàng đã giả mạo