3.2. MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM TĂNG CƯỜNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÁC
3.2.1. Hoàn thiện cơ cấu tổ chức bộ máy quản trị rủi ro tác nghiệp
Muốn thực hiện xây dựng bộ máy quản trị RRTN hiệu quả, Vietinbank cần thực hiện theo các nguyên tắc của chuẩn mực Basel đã đưa ra, trước hết là nhóm nguyên tắc tạo môi trường quản trị rủi ro phù hợp gồm 3 nguyên tắc:
Nguyên tắc 1: Hội đồng quản trị nên được biết rõ các khía cạnh chính của ngân
hàng, cung cấp một định nghĩa tổng thể cho toàn ngân hàng về RRTN, cũng như các nguyên tắc, cách xác định, đánh giá, giám sát, kiểm soát và giảm thiểu rủi ro.
Nguyên tắc 2: Hội đồng quản trị phải bảo đảm rằng khung quản trị RRTN của ngân hàng là tùy thuộc vào hiệu quả của kiểm toán nội bộ. Kiểm toán nội bộ không nên trực tiếp chịu trách nhiệm về quản trị RRTN.
Nguyên tắc 3: Quản lý cấp cao phải có trách nhiệm triển khai thực hiện các khung quản trị RRTN được phê duyệt của Hội đồng quản trị. Khung quản trị rủi ro phải được triển khai thực hiện nhất quán trong toàn bộ hệ thống ngân hàng và tất cả các nhân viên nên hiểu rõ trách nhiệm của mình với việc quản trị RRTN.
Vietinbank cần phải xác định chiến lược và phương pháp quản lý rủi ro đúng đắn; xác định vai trò, chức năng và trách nhiệm, quyền hạn của các bộ phận trong tổng thể bộ máy cơ cấu tổ chứcđảm bảo sự phối hợp hài hòa, tránh chồng chéo để hạn chế tối đa rủi ro kiểm soát; đưa ra các yêu cầu về thực hành quản lý rủi ro; phổ biến rộng rãi trong toàn hệ thống, nhất quán việc QLRRTN; quan trọng hơn là ứng dụng các công cụ quản lý
72
Hiện nay, Vietinbank đã xây dựng được hệ thống bộ máy quản trị rủi ro tác nghiệp khá chặt chẽ theo mô hình mới với 03 vòng kiểm soát. Tuy nhiên, để mô hình này hoạt động có hiệu quả trong hoạt động quản trị RRTN, Ban lãnh đạo Vietinbank cần thường xuyên có đánh giá kết quả hoạt động của các vòng kiểm soát này trong nhiệm vụ giảm thiểu RRTN và thiết kế các biện pháp kiểm soát hiệu quả và từ đó có điều chỉnh cho phù hợp với hoạt động kinh doanh của ngân hàng. Bên cạnh đó cần đề cao vai trò hoạt động của khối quản lý rủi ro thông qua hệ thống quy định chặt chẽ, yêu cầu mọi bộ phận trong toàn hệ thống thực hiện nghiêm túc quy trình quản trị RRTN đề ra.
Đặc biệt, bộ phận kiểm tra kiểm soát nội bộ với vai trò là vòng kiểm soát cuối cùng, giữ một vị trí rất quan trọng trong quy trình quản trị RRTN nên rất cần được quan tâm và chú ý. Một ngân hàng muốn quản lý rủi ro tốt, trước hết phải xuất phát từ bản thân ngân hàng, đặc biệt là bộ phận kiểm tra kiểm soát nội bộ của ngân hàng. Để đảm bảo xây dựng một hệ thống kiểm tra kiểm soát hoàn thiện, trước hết Vietinbank
cần khắc phục những hạn chế còn tồn tại trong hoạt động kiểm tra kiểm soát.
- về nhân sự: các chi nhánh cần bố trí tăng cường nhân sự cho bộ phận hậu kiểm, đảm bảo các giao dịch phát sinh được hậu kiểm ngay trong ngày hôm sau nhằm mục tiêu phát hiện kịp thời các sai sót, gian lận và xử lý ngay. Bên cạnh đó, thường xuyên tổ chức các lớp đào tạo, trau dồi kiến thức cho bộ phận hậu kiểm, cán bộ thuộc ban kiểm tra kiểm soát trên tất cả các nghiệp vụ của ngân hàng, là điều kiện để các bộ phận này nắm rõ, hiểu sâu hoạt động kinh doanh của ngân hàng, phát hiện sớm các sai sót tồn tại và soạn thảo các báo cáo rủi ro chất lượng trình Ban lãnh đạo. Mặt khác, phải nâng cao ý thức trách nhiệm và đạo đức nghề nghiệp. Có như vậy cán bộ kiểm tra, kiểm soát nội bộ mới chỉ ra được cái đúng, cái sai, từ đó đưa ra những kiến nghị đúng đắn góp phần đảm bảo an toàn trong hoạt động kinh doanh toàn hệ thống.
- về tổ chức: bộ phận kiểm tra kiểm soát phải được tổ chức độc lập nhằm đảm bảo tính khách quan trong hoạt động, tránh hiện tượng “vừa đá bóng, vừa thổi còi” và bộ phận này cần được sự quan tâm đặc biệt của Ban lãnh đạo.
73
- về kế hoạch kiểm tra kiểm soát: ngoài kế hoạch kiểm tra kiểm soát theo định kỳ, căn cứ báo cáo phân tích tình trạng lỗi tuân thủ của các chi nhánh trên toàn hệ thống, bộ phận kiểm tra kiểm soát cần thiết kế các đoàn kiểm tra đột xuất để đảm bảo phát hiện kịp thời sai sót của các chi nhánh, có biện pháp chấn chỉnh hợp lý, tránh hiện tượng sai sót được che đậy, giấu giếm dẫn tới rủi ro gây tổn thất lớn cho ngân hàng.
RRTN là loại hình rủi ro gắn liền với hoạt động kinh doanh của ngân hàng, do đó Vietinbank cần xây dựng và bổ sung bộ phận quản trị rủi ro tại chính các đơn vị hoạt động kinh doanh như: tại các chi nhánh, các phòng ban của Trụ sở chính, các công ty con để đảm bảo quản lý rủi ro ngay tại đơn vị phát sinh sự kiện rủi ro.