1.2.3.1. Các chỉ tiêu định lượng
(i) Sự tăng thêm về số lượng và tỷ trọng của khách hàng là doanh nghiệp siêu nhỏ và cận siêu nhỏ
Số lượng khách hàng DNSN&CSN tăng thêm = Số lượng khách hàng DNSN&CSN kỳ (T) - Số lượng khách hàng DNSN&CSN kỳ (T-1)
Chỉ tiêu này phản ánh số lượng khách hàng là DNSN&CSN tăng (giảm) bao nhiêu qua các kỳ. Chỉ tiêu này dương chứng tỏ các sản phẩm và dịch vụ của ngân hàng phù hợp, đáp ứng nhu cầu của loại hình doanh nghiệp này đồng thời khẳng định nhiều DNSN&CSN tiếp cận được nguồn vốn NHTM.
Tỷ trọng khách Số lượng khách hàng DNSN & CSN
= ___ζ 7,, ^ , ,____T___—______ x100% hàng DNSN&CSN Tổng số khách hàng doanh nghiệp
Chỉ tiêu này phán ánh số khách hàng là DNSN&CSN chiếm bao nhiêu phần trăm lượng khách hàng doanh nghiệp vay vốn tại ngân hàng. Trong trường hợp số lượng khách hàng DNSN & CSN và tổng số khách hàng doanh nghiệp đồng thời tăng mà tốc độ tăng của số lượng khách hàng DNSN & CSN lớn hơn tốc độ tăng của tổng số khách hàng doanh nghiệp chứng tỏ rằng hoạt động của NHTM đối với đối tượng khách hàng DNSN & CSN có hiệu quả hơn so với kỳ trước.
(ii) Sự tăng trưởng về dư nợ đối với khách hàng doanh nghiệp siêu nhỏ và cận siêu nhỏ
- Tăng trưởng dư nợ tuyệt đối đối với khách hàng doanh nghiệp siêu nhỏ và cận siêu nhỏ
Tăng trưởng dư nợ tuyệt đối DNSN&CSN = Dư nợ DNSN&CSN kỳ (T) - Dư nợ DNSN&CSN kỳ (T-1)
Chỉ tiêu này phản ánh tốc độ tăng (giảm) dư nợ cho vay DNSN&CSN kỳ T so với kỳ (T-1) bao nhiêu đơn vị tính toán. Chỉ tiêu này dương cho biết ngân hàng cho giá trị cho vay đối với nhóm khách hàng này ngày càng tăng .
cận siêu nhỏ
Tỷ lệ tăng trưởng dư Dư nợ kỳ (T) - Dư nợ kỳ (T-1)
α α = _________________———__________ x 100% nợ DNSN&CSN trong kỳ Dư nợ kỳ (T-1)
Chỉ tiêu này phản ánh dư nợ kỳ (T) tăng (giảm) bao nhiêu phần trăm so với kỳ (T-1). Chỉ tiêu này dương cho thấy các DNSN & CSN chiếm dụng được nhiều vốn hơn, đồng thời khẳng định ngân hàng đang khai thác tốt các nguồn lực của ngân hàng để tiếp cận và cung cấp sản phẩm, dịch vụ tới các DNSN & CSN
- Chỉ tiêu phản ánh tỷ trọng dư nợ cho vay DNSN&CSN trên tổng dư nợ:
Tỷ lệ dư nợ DNSN&CSN Dư nợ DNSN&CSN
~ = x 100%
trong kỳ Tổng dư nợ KHDN
Chỉ tiêu này phản ánh tỷ trọng dư nợ đối với nhóm khách hàng DNSN&CSN trên tổng dư nợ tất cả các khách hàng doanh nghiệp tại ngân hàng. Trong trường hợp dư nợ khách hàng DNSN & CSN và tổng số dư nợ khách hàng doanh nghiệp đồng thời tăng mà tốc độ tăng của dư nợ khách hàng DNSN & CSN lớn hơn tốc độ tăng của tổng dư nợ khách hàng doanh nghiệp chứng tỏ rằng hoạt động cho vay của NHTM đối với đối tượng khách hàng DNSN & CSN có hiệu quả hơn so với kỳ trước.
(iii) Sự tăng thêm tỷ lệ thu nhập từ hoạt động cho vay đối với doanh nghiệp siêu nhỏ và cận siêu nhỏ trên tổng thu nhập từ tín dụng
Tỷ lệ thu nhập từ cho vay Thu nhập từ cho vay DNSN&CSN
^ ^ = ______2____ ɪ_______ _ x 100% DNSN&CSN trong kỳ Tổng thu nhập từ cho vay KHDN
Chỉ tiêu này phản ánh thu nhập từ hoạt động cho vay đối với DNSN & CSN chiếm bao nhiêu phần trăm tổng thu nhập từ hoạt động cho vay đối với tất cả các KHDN tại ngân hàng. Trong trường hợp, thu nhập từ hoạt động cho vay đối với khách hàng DNSN & CSN và tổng thu nhập từ cho vay khách hàng doanh nghiệp đồng thời tăng mà tốc độ tăng từ thu nhập từ hoạt động cho vay đối với khách hàng DNSN & CSN lớn hơn tốc độ tăng của tổng thu nhập từ cho vay khách hàng doanh nghiệp chứng tỏ rằng hoạt động cho vay của NHTM đối với đối tượng khách hàng DNSN & CSN có hiệu quả hơn, lợi ích mang lại từ việc cho vay khách hàng DNSN&CSN tăng lên so với kỳ trước.
(iv) Tỷ lệ nợ quá hạn, nợ xấu đối với doanh nghiệp siêu nhỏ và cận siêu nhỏ Nợ quá hạn là tình trạng không thể tránh khỏi của bất kỳ một ngân hàng thuơng mại nào. Nợ quá hạn là một điều vừa có tính tất yếu khách quan vừa chủ quan. Chủ quan là vì cán bộ tín dụng chua nắm chắc đuợc tình hình thực tế, chua thẩm định kỹ truớc khi cho vay, không thuờng xuyên theo dõi các khoản vay dẫn đến nợ quá hạn. Bên cạnh đó là do ý thức của khách hàng không chấp hành đúng theo thời gian trả lãi và gốc theo hợp đồng đã ký với ngân hàng. Còn nguyên nhân khách quan là do hạn hán, mất mùa, do bị lừa gạt, lừa đảo và các điều kiện khác làm ảnh huởng đến tình hình đồng vốn của khách hàng.
Việc phân loại nợ và trích lập dự phòng rủi ro là công việc chung của mỗi ngân hàng, trong đó kế toán có trách nhiệm ghi chép, phản ánh một cách đầy đủ, chính xác các loại nợ và số dự phòng phải trích.
+ Tỷ lệ nợ quá hạn của nhóm khách hàng doanh nghiệp siêu nhỏ và cận siêu nhỏ trên tổng du nợ của nhóm khách hàng này
Tỷ lệ nợ quá hạn DNSN Dư nợ quá hạn DNSN&CSN ■■ 1 ■ = ■ x 100%
& CSN Tổng dư nợ DNSN&CSN
Chỉ tiêu này phản ánh khả năng thanh toán cũng nhu uy tín của khách hàng đối với ngân hàng, nó gián tiếp phản ánh khả năng thu hồi vốn của ngân hàng với các khoản cho vay và phản ánh chất luợng khoản vay tốt hay không.
+ Tỷ lệ nợ quá hạn của nhóm khách hàng doanh nghiệp siêu nhỏ và cận siêu nhỏ trên tổng nợ quá hạn của nhóm khách hàng doanh nghiệp
Tỷ lệ nợ quá hạn DNSN Dư nợ quá hạn DNSN&CSN
■ _■ = ____——_______——_______-______ x 100% & CSN Tổng dư nợ quá hạn KHDN
Chỉ tiêu này phản ánh nợ quá hạn xuất phát chủ yếu từ nhóm khách hàng nào. Tỷ lệ này nhỏ phán ánh chất luợng cho vay đối với nhóm khách hàng DNSN & CSN tốt đồng thời phản ánh tình trạng sức khỏe tài chính của nhóm khách hàng này.
Cho vay về nguyên tắc là phải dựa trên sự tin tuởng và hoàn trả cả gốc và lãi đây là cơ sở để đánh giá chất luợng cho vay. Một khi món vay không thể hoàn trả cả gốc và lãi đúng hạn nhu trong hợp đồng mà không đua ra lý do chính đáng thì
phải chuyển sang nợ quá hạn. Những khoản nợ quá hạn không đuợc huởng lãi suất bình thuờng nhu ghi trong hợp đồng mà phải chịu phạt với lãi suất cao hơn.
Những khoản nợ bị quá hạn do nhiều nguyên nhân khác nhau nhu do làm ăn thua lỗ, sử dụng vốn sai mục đích đã ghi trong hợp đồng tín dụng, hay cũng có thể do chây ỳ... vì những nguyên nhân này đã làm cho ngân hàng có thể bị mất vốn, bị chiếm dụng vốn nhu vậy nợ quá hạn phát sinh là khách quan không tránh khỏi trong nền kinh tế thị truờng. Để đánh giá chất luợng tín dụng của một ngân hàng thuơng mại nguời ta thuờng dùng chỉ tiêu tỷ lệ nợ quá hạn, và nếu chỉ tiêu này càng cao thì chất luợng tín dụng càng kém và nguợc lại nếu tỷ lệ này càng thấp thì chất luợng tín dụng tại ngân hàng đó là tốt.
+ Tỷ lệ nợ quá xấu của nhóm khách hàng doanh nghiệp siêu nhỏ và cận siêu nhỏ trên tổng du nợ của nhóm khách hàng này
Tỷ lệ nợ xấu DNSN & Dư nợ xấu DNSN&CSN
= ___________ _____________ x 100% CSN Tổng dư nợ DNSN&CSN
Chỉ tiêu này phản ánh nợ xấu từ nhóm khách hàng DNSN&CSN chiếm bao nhiêu phần trăm trên tổng du nợ từ nhóm khách hàng này. Chỉ tiêu này nhỏ phản ánh sự đánh giá, chất luợng khoản vay tốt đồng thời phản ánh khả năng thu hồi nợ từ nhóm khách hàng này.
+ Tỷ lệ nợ xấu của nhóm khách hàng doanh nghiệp siêu nhỏ và cận siêu nhỏ trên tổng nợ xấu của nhóm khách hàng doanh nghiệp
Tỷ lệ nợ xấu DNSN & Dư nợ xấu DNSN&CSN __ _ = x 100%
CSN Tổng nợ xấu KHDN
Nợ xấu của ngân hàng thuơng mại có thể phân theo nhóm nợ, loại hình khách hàng hay thời hạn,.. ..Nợ xấu bao gồm toàn bộ các khoản nợ thuộc nhóm 3, 4 và 5. Tỷ lệ trên càng thấp thì chất luợng tín dụng càng tốt và nguợc lại, nếu tỷ lệ nợ quá hạn, tỷ lệ nợ xấu cao thì chất luợng tín dụng sẽ không tốt, tiềm ẩn rủi ro cao. Thông thuờng tỷ lệ nợ xấu phải nhỏ hơn 3%.
Khi đến hạn mà khách hàng không trả đuợc nợ, ngân hàng thuờng phải gia hạn nợ cho khách hàng, tạo điều kiện để họ có thể trả đuợc nợ cho ngân hàng. Nợ
khó đòi là khoản nợ quá hạn sau khi ngân hàng thuơng mại đã ra hạn nợ. Ngoài tỷ lệ nợ quá hạn, các ngân hàng còn sử dụng chỉ tiêu tỉ lệ nợ khó đòi trên tổng du nợ quá hạn hoặc tỉ lệ nợ quá hạn có khả năng thu hồi trên tổng du nợ quá hạn. Nhờ có các chỉ tiêu đó mà ngân hàng thuơng mại có thể biết đuợc bao nhiêu phần trăm trong tổng nợ quá hạn có khả năng thu hồi, bao nhiêu phần trăm không có khả năng thu hồi. Việc kết hợp giữa các chỉ tiêu này cho phép đánh giá chi tiết hơn về độ an toàn tín dụng.
1.2.3.2. Tiêu chí định tính
Vị thế và năng lực cạnh tranh của ngân hàng so với các ngân hàng thuơng mại và tổ chức tín dụng khác trên địa bàn.
Hiệu quả tín dụng của ngân hàng với khách hàng đuợc cho là tốt khi mà ngân hàng có khả năng đáp ứng kịp thời và đầy đủ nhu cầu vay vốn hợp lý của khách hàng. Điều này đuợc thể hiện qua:
-Sự đa dạng hóa sản phẩm, dịch vụ; sự gia tăng các sản phẩm dịch vụ đáp ứng nhiều hơn nhu cầu của khách hàng, từ đó gia tăng cả luợng và chất khách hàng giao dịch tại ngân hàng;
-Chính sách cho vay của ngân hàng thuơng mại nhu giá trị khoản vay, thời hạn khoản vay, lãi suất cho vay, điều kiện về hợp đồng tín dụng, điều kiện về tài sản đảm bảo có phù hợp đối với nhóm khách hàng DNSN&CSN.
-Đa dạng kênh cung cấp sản phẩm, dịch vụ thông qua việc cho vay truyền thống hay vay điện tử.
-Cải tiến quy trình, giảm thiểu và tinh giản hồ sơ, giảm thiểu thời gian xử lý hồ sơ.
-Cơ sở hạ tầng công nghệ thông tin, trang thiết bị đuợc thay đổi, cải tiến giúp cho quá trình xử và luân chuyển hồ sơ nhanh chóng, thuận tiện.
-Năng lực và kỹ năng của chuyên viên quan hệ khách hàng thông qua việc nắm vững chính sách, sản phẩm để tu vấn, đua ra giải pháp tài chính phù hợp cho khách hàng đồng thời thuờng xuyên liên hệ với khách hàng để nắm bắt kịp thời nhu cầu của khách hàng, xử lý hồ sơ nhanh chóng, tránh yêu cầu khách hàng cung cấp
nhiều hồ sơ.
-Công tác kiểm tra, kiểm soát nội bộ có được diễn ra đúng, đủ theo quy định hay không? Việc kiểm soát trước, trong và sau vay giúp ngân hàng nắm bắt được tình hình thực tế của khách hàng, kiếm soát nguồn vốn của ngân hàng có được sử dụng đúng mục đích hay không đồng thời phát hiện những rủi ro tiềm tàng để ngân hàng kịp thời xử lý giảm thiểu rủi ro nợ quá hạn/ nợ xấu cho ngân hàng.
Do đó, đánh giá hiệu quả cho vay đối với DNSN&CSN có thể đo lường thông qua độ thoả mãn của khách hàng đối với sản phẩm, quy chế, chế độ, thể lệ tín dụng, độ tín nhiệm của khách hàng đối với ngân hàng. Mặc dù có nhiều định nghĩa khác nhau về sự thỏa mãn khách hàng, tuy nhiên chúng ta có thể hiểu sự thỏa mãn của khách hàng chính là sự hài lòng của người tiêu dùng trong việc tiêu dùng sản phẩm hoặc dịch vụ do nó đáp ứng những mong muốn của họ, bao gồm cả mức độ đáp ứng trên mức mong muốn và dưới mức mong muốn (Chi thiết thông qua bảng hỏi thuộc phụ lục: Phiếu khảo sát khách hàng)
1.3. Các yếu tố ảnh hưởng tới phát triển cho vay các doanh nghiệp siêu nhỏ và cận siêu nhỏ của NHTM.
1.3.1. Yếu tố chủ quan
- Chiến lược kinh doanh ngân hàng thương mại: Chiến lược kinh doanh sẽ tạo ra một định hướng chung về khách hàng và mục tiêu của mỗi ngân hàng theo từng giai đoạn. Từ đó, Ngân hàng thương mại sẽ xây dựng nên các chính sách hỗ trợ, ưu đãi đối với từng đối tượng khách hàng để phù hợp với xu thế hiện nay. Điều này sẽ ảnh hưởng nhiều đến họat động cho vay nói chung, dư nợ cho vay cũng như việc đẩy mạnh hoạt động cho vay đối với DNSN&CSN nói riêng trong mỗi ngân hàng thương mại ở Việt Nam.
- Khẩu vị rủi ro của ngân hàng thương mại trong từng thời kỳ: Tùy vào khẩu vị rủi ro của mỗi ngân hàng mà tiêu chuẩn cho vay đối với doanh nghiệp siêu nhỏ và cận siêu nhỏ cũng có sự khác nhau. Khi ngân hàng có khẩu vị rủi ro thấp, đặt an
toàn cho vay lên cao, ngân hàng sẽ làm chặt chẽ trong các khâu trước khi giải ngân cho doanh nghiệp vay, khi đó vốn vay sẽ khó tiếp cận hơn. Thực tế, các ngân hàng
thương mại vẫn khá dè dặt khi cho các DNSN&CSN vay bởi nguy cơ nợ xấu và nợ khó đòi của loại hình doanh nghiệp này rất cao.
-Chính sách cho vay của ngân hàng thương mại đối với khách hàng DN siêu nhỏ và cận siêu nhỏ
Chính sách cho vay của một Ngân hàng thương mại phụ thuộc khá nhiều vào khẩu vị rủi ro của mỗi ngân hàng và phụ thuộc vào từng thời kỳ kinh tế nhất định, nó được coi như là kim chỉ nam trong hoạt động cho vay của mỗi Ngân hàng thương mại. Chính sách cho vay bao gồm các yếu tố giới hạn mức cho vay đối với một khách hàng, kỳ hạn của khoản vay, lãi suất cho vay và mức lệ phí, phương thức cho vay, hướng giải quyết phần khách hàng vay vượt giới hạn, xử lý các khoản vay có vấn đề...tất cả các yếu tố đó có tác dụng trực tiếp và mạnh mẽ đến việc mở rộng cho vay của Ngân hàng. Nếu như tất cả những yếu tố thuộc chính sách tín dụng đúng đắn, hợp lý, linh hoạt, đáp ứng được các nhu cầu đa dạng của khách hàng về vốn thì Ngân hàng đó sẽ thành công trong việc tăng cường và phát triển hoạt động cho vay, nhưng vẫn đảm bảo được chất lượng tín dụng. Ngược lại, những yếu tố này bất hợp lý, cứng nhắc, không theo sát tình hình thực tế sẽ dẫn đến khó khăn trong việc tăng cường hoạt động cho vay của mình.
Ngân hàng càng đa dạng hoá các mức lãi suất phù hợp với từng loại khách hàng, từng kỳ hạn cho vay và chính sách khách hàng hấp dẫn thì càng thu hút được khách hàng, thực tốt mục tiêu mở rộng hoạt động cho vay. Nhưng nếu lãi suất không phù hợp quá cao hay quá thấp, không có lãi suất ưu đãi thì sẽ không thu hút được nhiều khách hàng và như vậy sẽ hạn chế hoạt động cho vay của Ngân hàng
- Điều kiện tài sản đảm bảo: Tài sản đảm bảo phải phải phù hợp với yêu cầu của Ngân hàng thương mại nếu doanh nghiệp muốn nhận được vốn vay. Thông thường những DNSN&CSN sẽ khó khăn hơn trong điều kiện này bởi nhóm doanh nghiệp này chưa đủ uy tín hoặc thông tin chưa minh bạch để đáp ứng điều kiện vay tín chấp. Ngoài ra, việc áp dụng biện pháp bảo đảm tiền vay, thẩm định tài sản bảo đảm tiền vay, việc quản lý, giám sát, theo dõi tài sản bảo đảm tiền vay phù hợp với biện pháp bảo đảm tiền vay, đặc điểm của tài sản bảo đảm tiền vay và khách hàng.
Điều kiện tài sản đảm bảo nới lỏng hay thắt chặt ảnh hưởng đến khả năng cung cấp tài sản bảo đảm của khách hàng DNSN&CSN, khả năng tiếp cận vốn ngân hàng thương mại của nhóm khách hàng này.
- Nguồn vốn khả dụng: Vốn khả dụng của ngân hàng phụ thuộc khá nhiều vào hoạt động huy động vốn và cho vay của ngân hàng; bên cạnh đó phải tuân thủ hạn mức tín dụng được ngân hàng nhà nước cho phép sử dụng trong năm. Như vậy, nguồn vốn khả dụng dồi dào đồng thời ngân hàng nhà nước nới hạn mức tín dung sẽ giúp ngân hàng chủ động và dễ dàng phát triển hơn trong nghiệp vụ cho vay đối với các khách hàng của mình.
-Kiểm soát nội bộ: Đây là hoạt động mang tính thường xuyên và cần thiết