1.3 CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA
1.3.2 Chỉ tiêu đánh giá chất lượng tín dụng ngân hàng
Chỉ tiêu tỷ lệ nợ xấu
Tỷ lệ nợ xấu được tính bằng phần trăm dư nợ xấu trên tổng dư nợ của NHTM ở một thời điểm nhất định, chỉ tiêu này được tính như sau:
Dư nợ xấu
Tỷ lệ nợ xấu =---x 100% Tổng dư nợ của chi nhánh
Theo quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/04/2005 của thống đốc Ngân hàng Nhà nước “V/v ban hành quy định về phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng trong hoạt động Ngân hàng của tổ chức tín dụng”, quyết định số 18/2007/QĐ-NHNN ngày 25/04/2007 của Ngân hàng nhà nước về việc sửa đổi bổ sung quyết định 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/04/2005 đã đưa ra khái niệm nợ xấu.
“Nợ xấu là các khoản nợ thuộc các nhóm dưới tiêu chuẩn (nhóm 3 đến nhóm 5).
Tỷ lệ nợ xấu trên tổng dư nợ là tỷ lệ đánh giá chất lượng tín dụng của tổ chức tín dụng.
Tổ chức tín dụng thực hiện phân loại nợ như sau:
Nhóm 1: Nợ đủ tiêu chuẩn bao gồm các khoản nợ trong hạn mà tổ chức tín dụng đánh giá là có đủ khả năng thu hồi đầy đủ cả gốc và lãi đúng hạn.
Nhóm 2: Nợ cần chú ý bao gồm các khoản NQH dưới 90 ngày các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ trong hạn theo thời hạn nợ đã cơ cấu lại.
Nhóm 3: Nợ dưới tiêu chuẩn bao gồm các khoản NQH từ 90 đến 180 ngày các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả NQH dưới 90 ngày theo thời hạn đã cơ cấu lại.
Nhóm 4: Nợ nghi ngờ bao gồm các khoản NQH từ 180 ngày đến 360 ngày các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả NQH từ 90 đến 180 ngày theo thời hạn đã cơ cấu lại.
Nhóm 5: Nợ có khả năng mất vốn bao gồm các khoản NQH trên 360 ngày các khoản nợ cơ cấu thời hạn trả NQH từ 180 trở lên theo thời hạn đã cơ cấu lại.
Bằng cách phân loại nợ theo QĐ 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/04/2005 giúp NHTM đánh giá lại thực sự các khoản nợ đã cho khách hàng vay và có thể đánh giá chính xác hơn về chất lượng tín dụng của mình.
Chỉ tiêu NQH
Theo QĐ 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/04/2005 NQH là khoản nợ mà một phần hoặc toàn bộ dư nợ gốc hoặc lãi đã quá hạn.
NQH là chỉ tiêu phản ánh những khoản nợ vay không trả nợ đúng hạn, được tổ chức tin dụng đánh giá là không có khả năng trả nợ đúng hạn và không chấp thuận cho cơ cấu lại thời hạn trả nợ thì toàn bộ số dư nợ gốc vay của hợp đồng tín dụng đó được coi là NQH.
Cơ cấu thời hạn trả nợ: là việc khách hàng gia hạn nợ hoặc điều chỉnh lại kỳ hạn trả nợ.
Gia hạn nợ vay: là việc Ngân hàng chấp nhận kéo dài thêm một khoảng thời gian
trả nợ gốc hoặc lãi vốn vay vượt quá thời hạn cho vay đã thỏa thuận trước đó trong hợp
đồng tín dụng, việc gia hạn nợ sẽ dẫn đến việc chuyển nhóm nợ của khách hàng,
việc giữ
nguyên nhóm nợ sẽ được Ngân hàng nhà nước quy định trong từng thời kỳ.
gốc hoặc/và lãi vốn vay trong phạm vi thời hạn cho vay đã thỏa thuận trước đó trong hợp đồng tín dụng, mà kỳ hạn trả nợ cuối cùng không thay đổi.
NQH làm cho lợi nhuận Ngân hàng bị giảm sút, đôi khi dẫn đến thua lỗ, Ngân hàng bị mất khả năng thanh toán cho khách hang... NQH càng cao thể hiện chất lượng tín dụng càng thấp và ngược lại
Dư NQH
Tỷ lệ NQH = ---x 100% Tổng dư nợ
Chỉ tiêu này phản ánh chất lượng tín dụng của Ngân hàng, chỉ tiêu NQH thấp cho thấy công tác thu nợ của chi nhánh là rất tốt, đồng thời phản ánh chất lượng tín dụng được đảm bảo.
Chỉ tiêu vòng quay vốn tín dụng
Chỉ tiêu vòng quay vốn tín dụng là một trong những chỉ tiêu xem xét khả năng sinh lãi cho Ngân hàng, là chỉ tiêu đánh giá tần suất sử dụng vốn (hiệu quả sử dụng vốn) của Ngân hàng trong một thời kỳ.
Chỉ tiêu này được xác định như sau
Doanh số thu nợ Vòng quay vốn tín dụng =---
Dư nợ bình quân
Qua đây cho thấy chỉ tiêu này càng tăng thì tính tổ chức, quản lý tín dụng càng tốt, chất lượng cho vay càng cao. Tuy nhiên chỉ tiêu này chỉ phản ánh một cách tương đối, vì nếu một NHTM cho vay các DN sản xuất chiếm tỷ trọng lớn trong tổng dư nợ thì chỉ tiêu này thấp hơn NHTM khác cho vay các DN thương mại. Do vậy vòng quay vốn tín dụng phải tính toán cho từng loại vay, thời hạn vay và đối tượng vay cụ thể.
Chỉ tiêu lợi nhuận
Lợi nhuận từ hoạt động tín dụng Lợi nhuận =---
Lợi nhuận từ hoạt động tín dụng chiếm 90-95% tổng lợi nhuận của NHTM. Neu lợi nhuận của một Ngân hàng nào đó tăng lên hàng năm, điều đó chứng tỏ chất luợng tín dụng đuợc nâng lên. Chỉ tiêu này phản ánh khả năng sinh lời của tín dụng. Lợi nhuận ở đây phản ánh chênh lệch giữa chi phí đầu vào ( lãi suất huy động) và thu lãi cho vay. Chỉ tiêu này phản ánh khả năng sinh lời của vốn tín dụng, một khoản tín dụng ngắn hạn hay dài hạn không thể xem là có chất luợng cao nếu nó không đem lại lợi nhuận cho Ngân hàng. Chỉ tiêu này cao chứng tỏ các khoản cho vay của Ngân hàng sinh lời và nguợc lại chỉ tiêu này thấp chứng tỏ các khoản vay sinh lời thấp ...