2.2 THỰC TRẠNG CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP
2.2.2 Quy trình tín dụng đối với Doanh nghiệp nhỏ và vừa
a. Cơ sở pháp lý
Chính sách tín dụng của NHNN&PTNT Chi nhánh Thị xã Từ Sơn thực hiện theo các quy định của Nhà nước, chính phủ, Ngân hàng Nhà Nước như: Thông tư số: 02/2013/TT-NHNN ngày 21/01/2013 của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam ban hành quy định về phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập dự phòng rủi ro và việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro trong hoạt động của tổ chức tín dụng, chi nhánh
ngân hàng nước ngoài,... và các quy định, văn bản khác có liên quan.
Ngoài ra do là một chi nhánh của NHNN&PTNT Việt Nam, các chính sách tín dụng của NHNN&PTNT Chi nhánh Thị xã Từ Sơn thực hiện theo các quyết định sau:
đối với khách hàng trong hệ thống Agribank.
- Quyết định số 31/QĐ-HĐTV-KHDN ngày 15/01/2014 về Quy định phân cấp quyết định cấp tín dụng trong hệ thống Agribank.
- Quyết định 450/QĐ-HĐTV-XLRR ngày 30/05/2014 của hội đồng thành viên NHNN&PTNT Việt Nam, về việc Quy định về phân loại tài sản có, mức trích, phuơng pháp trích lập dự phòng rủi ro và sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro trong hoạt động của Agribank. Quyết định này đuợc xây dựng trên cơ sở Thông tu số: 02/2013/TT-NHNN ngày 21/01/2013 của Ngân hàng Nhà nuớc Việt Nam. Quyết định 450 đuợc áp dụng thống nhất trong toàn hệ thống Agribank.
- Quyết định 1197/QĐ-NHNo-XLRR ngày 18/10/2011 của hội đồng thành viên Ngân hàng No&PTNT Việt Nam, về việc ban hành Huớng dẫn sử dụng, vận hành chấm điểm xếp hạng khách hàng trên hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam.
- Quyết định số 836/QĐ-NHNo-HSX ngày 7/8/2014 về việc ban hành Quy trình cho vay đối với khách hàng là hộ gia đình, cá nhân trong hệ thống NHNo&PTNT Việt Nam.
- Quyết định số 766/QĐ-NHNo-KHDN ngày 1/8/2014 về việc ban hành Quy trình cho vay đối với khách hàng là doanh nghiệp trong hệ thống NHNo&PTNT Việt Nam.
- Quyết định số 311/QĐ-NHNo-TCKT ngày 27/3/2014 về việc ban hành Quy
định luân chuyển, xử lý chứng từ hạch toán kế toán trong hệ thống NHNo&PTNT Việt Nam.
- Quyết định số 35/QĐ-HĐTV-HSX ngày 15/1/2014 về việc ban hành Quy định giao dịch bảo đảm cấp tín dụng trong hệ thống NHNo&PTNT Việt Nam.
Và các quyết định liên quan đến nghiệp vụ cấp tín dụng, xử lý rủi ro và quy trình về nghiệp vụ hậu kiểm, kiểm soát, kế toán,...
b. Quy trình tín dụng đối với Doanh nghiệp nhỏ và vừa
Quy trình tín dụng đuợc bắt đầu khi cán bộ tín dụng tiếp xúc khách hàng, tiếp nhận hồ sơ và kết thúc khi kế toán tất toán thanh lý hợp đồng vay, có thể mô tả
quy trình tín dụng của NHNN&PTNT Chi nhánh Thị xã Từ Sơn qua sơ đồ sau:
Sơ đồ 2.2: Quy trình tín dụng của NHNN&PTNT Từ Sơn
(Nguồn: Phòng Kế hoạch- Kinh doanh NHNN&PTNT CN Từ Sơn)
Khách hàng lập hồ sơ xin vay ÷ cán bộ tín dụng tiếp nhận hồ sơ, tiến hành nghiên cứu, đánh giá, xem xét các điều kiện vay vốn, hoàn tất hồ sơ và chuyển sang lãnh đạo phòng ÷ Lãnh đạo phòng Kế hoạch kinh doanh xem xét lại và hoàn chỉnh hồ sơ thẩm định để trình lên Ban giám đốc (Giám đốc hoặc Phó giám đốc phụ trách kinh doanh) ÷ Hồ sơ vay đã đuợc hoàn tất Ban giám đốc duyệt cho vay cấp vốn.
c. Quy định chính sách cho vay
Để thực hiện mục tiêu rút ngắn thời gian làm thủ tục cho vay nhằm phục vụ khách hàng nhanh chóng và đảm bảo an toàn vốn vay đòi hỏi tuân thủ một cách nghiêm ngặt các quy định chính sách cho vay.
* Hướng dẫn thủ tục vay vốn và tiếp nhận hồ sơ.
Khi khách hàng có nhu cầu vay vốn sẽ đuợc tiếp nhận và huớng dẫn về thủ tục, điều kiện và các loại giấy tờ, hồ sơ cần thiết. Việc này đuợc thực hiện bởi nhân viên tín dụng.
* Thẩm định, xét duyệt vay vốn, phân loại, đánh giá khách hàng và xếp hạng tín dụng trước khi cho vay.
Sau khi nhận đầy đủ hồ sơ vay vốn từ khách hàng, nhân viên tín dụng sẽ lập tờ
trình thẩm định tài sản đảm bảo sau khi đã được hội đồng thẩm định gồm đại diện phòng Ke hoạch kinh doanh, phòng kiểm soát và phòng kế toán ngân quỹ thẩm định. Nhân viên tín dụng cũng lập tờ trình thẩm định về tư cách và khả năng tài chính của khách hàng bao gồm: việc kiểm tra hồ sơ pháp lý (chứng minh thư nhân dân, hộ khẩu, giấy phép kinh doanh, giấy chứng nhận đăng ký thuế, quyết định bổ nhiệm người đại diện pháp nhân ...), kiểm tra lịch sử vay - trả của khách hàng kể cả với các ngân hàng khác thông qua Trung tâm thông tin tín dụng của Ngân hàng nhà nước (CIC), nguồn thông tin từ phòng phòng ngừa rủi ro của NHNN&PTNT Việt Nam để đánh giá uy tín của khách hàng. Đồng thời để kiểm tra năng NHNN&PTNT lực tài chính của khách hàng NHNN&PTNT Chi nhánh Thị xã Từ Sơn chủ yếu dựa vào thông tin kế toán, nó được phản ánh tổng hợp trên 4 loại báo cáo chính (bảng cân đối kế toán, báo cáo kết quả sản xuất kinh doanh, báo cáo lưu chuyển tiền tệ, thuyết minh tài chính) từ đó thẩm định các nội dung chủ yếu là nguồn vốn chủ sở hữu; về tình hình công nợ như nợ phải trả, nợ phải thu; về hàng tồn kho; về khả năng thanh toán; về doanh thu; về kết quả sản xuất kinh doanh. Mặt khác, cán bộ tín dụng xuống tận doanh nghiệp để xem cơ sở vật chất, trang thiết bị, khoản đầu tư ... có khớp đúng với thông tin mà khách hàng cung cấp, thăm dò ý kiến của công nhân doanh nghiệp hoặc khách hàng truyền thống xem doanh nghiệp có thực sự lãi hay không, có trả lương đúng kỳ, đầy đủ hay không. cán bộ tín dụng thẩm định thông tin tài chính khách hàng ở cả thời điểm trước và tại thời điểm vay vốn.
Thêm nữa phải tiến hành thẩm định dự án vay, cần phân tích phương án vay vốn
trên các mặt: phương án sản xuất kinh doanh có phù hợp với nhiệm vụ sản xuất kinh doanh đã đăng ký không? thẩm định thị trường sản phẩm dự án xem xét dung lượng thị
trường, xu hướng biến động thị trường, phân tích khả năng canh tranh sản phẩm từ
dự án
nó quyết định thành công của thực hiện dự án, tính khả thi và hiệu quả dự kiến của dự
án, nguồn trả nợ cho phương án vay đó có phù hợp và đảm bảo không?
Sau khi hoàn tất việc thẩm định trên các mặt, xác định được độ tin cậy của thông tin, cán bộ tín dụng tiến hành lập tờ trình thẩm định khách hàng. Việc thẩm định vốn vay để đạt hiệu quả cao đòi hỏi nhân viên tín dụng phải có nghiệp vụ
chuyên môn vững vàng và có kiến thức nhất định trong nhiều lĩnh vực sản xuất kinh doanh khác nhau để có những nhận định chính xác về tính khả thi cũng nhu hiệu quả của mỗi phuơng án.
Sau khi hoàn thành tờ trình thẩm định khách hàng, nhân viên tín dụng trình truởng phòng Kế hoạch kinh doanh xem xét, kiểm tra. Nếu có vấn đề vuớng mắc đề nghị cán bộ tín dụng giải thích và bổ sung thêm, kiểm tra và thông qua nếu không còn vấn đề gì vuớng mắc. Sau đó trình ban giám đốc phê duyệt. Tối đa hai ngày làm việc kể từ khi dự án đuợc quyết định phê duyệt hay không phê duyệt, nhân viên tín dụng phải thông báo kết quả cho khách hàng.
* Kiểm tra và giám sát hoạt động tín dụng trong khi cho vay.
Có thể nhận thấy để hạn chế rủi ro tín dụng thì truớc hết, công tác thẩm định, đánh giá khách hàng truớc khi cho vay là rất quan trọng. Tuy nhiên nguy cơ rủi ro tín dụng cũng có thể xảy ra sau khi cho vay nên cần phải kiểm tra, giám sát việc sử dụng vốn vay của khách hàng cũng nhu chính cán bộ ngân hàng trong quá trình vay.
Hiện tại, việc kiểm tra, giám sát tín dụng sau khi cho vay tại NHNN&PTNT Chi nhánh Thị xã Từ Sơn đều do cán bộ tín dụng thực hiện. Cán bộ tín dụng giám sát hầu hết các công việc nhu: giám sát từng khoản vay, từng tài khoản; kiểm tra hạn mức tín dụng; thuờng xuyên gặp gỡ khách hàng và tham quan thực địa. Việc làm này nhằm hạn chế việc khách hàng sử dụng vốn sai mục đích hoặc đầu tu vào các hoạt động kinh doanh có mức độ rủi ro cao dễ dẫn đến việc họ không có khả năng trả nợ, có ý định chây lì.
Ngoài ra, Ngân hàng cũng quan tâm đến việc kiểm tra công tác tín dụng tại các Phòng giao dịch của ngân hàng. Việc kiểm tra chủ yếu là kiểm tra tình hình hoạt động tín dụng, việc chấp hành, tuân thủ quy trình tín dụng, thiết lập hồ sơ vay vốn theo quy định, thực hiện các biện pháp bảo đảm tiền vay, chú trọng đối chiếu trực tiếp, đối chiếu bằng thu đối với khách hàng. Sau khi kiểm tra, Ngân hàng đã có chỉ đạo bằng văn bản và phân công trách nhiệm cho từng cấp và từng cán bộ để khắc phục tồn tại và bổ sung chỉnh sửa kịp thời theo yêu cầu chung của Ngân hàng.
Định kỳ hàng tuần, phòng kế toán thông báo tới Ban giám đốc và phòng Ke hoạch kinh doanh về các khoản nợ đến hạn phải thu trong vòng 14 ngày tiếp theo kể từ ngày thông báo.
Trưởng phòng Kế hoạch kinh doanh phân công cụ thể cán bộ tín dụng thường là chính cán bộ tín dụng quản lý trực tiếp khách hàng từ khâu cho vay lập kế hoạch thu hối nợ trước khi khoản vay đó quá hạn phải thu. Bất kể các khoản vay nào sắp đến hạn phải thu mà cán bộ tín dụng quản lý khách hàng đánh giá không có khả năng thu hồi đúng hạn thì cán bộ tín dụng phải báo cáo và lập kế hoạch thu hồi và xử lý nợ đối với khoản nợ đó trình Trưởng phòng và Ban giám đốc và xử lý nợ trong vòng 3 ngày trước khi đến hạn phải thu khoản nợ đó.
Khi nhận được giấy đề nghị của khách hàng được gia hạn nợ đó là căn cứ để Ngân hàng tiến hành cơ cấu lại thời hạn trả nợ của khách hàng. Để có quyết định cho khách hàng gia hạn nợ hay không?, Ngân hàng phải tiến hành khảo sát, đánh giá tình hình tài chính và hoạt động của khách hàng, sau đó lập tờ trình thẩm định khách hàng, trong đó phân tích tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh, nguồn trả nợ, trong đó có nêu rõ lý do gia hạn nợ và đề xuất ý kiến đồng ý hay không đồng ý gia hạn nợ, công việc này do cán bộ tín dụng quản lý trực tiếp khách hàng thực hiện. Sau đó trình Trưởng phòng và ban giám đốc xét duyệt.
Nếu khoản nợ đó được phê duyệt gia hạn nợ thì được xếp vào khoản nợ được cơ cấu lại thời hạn trả nợ còn nếu không thì khoản nợ đó được xếp vào loại nợ quá hạn. Khâu cuối cùng là lập thư báo cho khách hàng về khoản nợ.
* Tất toán các khoản vay.
Hồ sơ vay sẽ được tất toán khi khách hàng thanh toán đầy đủ vốn vay, lãi vay, và các chi phí khác có liên quan.
Khi khách hàng đề nghị thanh toán hợp đồng, nhân viên phòng Kế toán kiểm ngân quỹ kiểm tra số dư tài khoản của khách hàng, hoàn tất thủ tục thu hồi nợ vay. Sau khi đã kiểm tra lần cuối toàn bộ nợ gốc, lãi và phụ phí khác mà khách hàng đã hoàn thành, lập thông báo khách hàng đã hoàn tất nợ vay đến phòng Kế hoạch Kinh doanh. Nhân viên tín dụng trực tiếp quản lý khách hàng nhận được thông tin từ
phòng Ke toán Ngân quỹ sẽ tiến hành làm thủ tục thanh lý hợp đồng. Toàn bộ chu trình tín dụng đuợc hoàn tất. Khoản vay đã đuợc tất toán.
d. Các hình thức cho vay
Hiện nay, tại chi nhánh NHNN&PTNT Chi nhánh Thị xã Từ Sơn có các hình thức tín dụng DN nhu sau:
* Cho vay vốn ngắn hạn phục vụ SXKD, dịch vụ (từng lần): Là phuơng thức cho vay mà NHNN&PTNT Chi nhánh Thị xã Từ Sơn và khách hàng thoả thuận các khoản vay cụ thể dựa trên nhu cầu vốn từng phuơng án kinh doanh của khách hàng, trong đó xác định rõ mục đích sử dụng vốn vay, thời hạn cho vay, ngày trả nợ. Mỗi phuơng án mỗi nhu cầu vay vốn của khách hàng là một món vay, thời hạn cho vay là đến ngày kết thúc phuơng án kinh doanh lãi đuợc thu hồi hàng tháng, vốn vay đuợc thu hồi cuối kỳ khi kết thúc kỳ hạn vay.
NHNN&PTNT Chi nhánh Thị xã Từ Sơn hỗ trợ chi phí sản xuất, kinh doanh dịch vụ nhằm bù đắp thiếu hụt tài chính đối với quý khách hàng là DN nhà nuớc, hợp tác xã, công ty TNHH, công ty Cổ phần, DN có vốn đầu tu nứơc ngoài, DN tu nhân, công ty hợp danh và các tổ chức khác có đủ các điều kiện quy định tại Điều 94 bộ luật dân sự.
Loại tiền cho vay là VNĐ với thời gian cho vay là ngắn hạn với mức cho vay theo thoả thuận khách hàng có vốn tự có tham gia tối thiểu là 20% tổng nhu cầu vốn với lãi suất thả nổi. Trả nợ gốc một lần hoặc nhiều lần, trả nợ lãi hàng tháng hoặc định kỳ theo thoả thuận.
Mỗi món vay ( nhận nợ) khách hàng phai gửi giấy đề nghị vay vốn, phuơng án SXKD và các giấy tờ có liên quan đến khoản vay đó.
* Cho vay theo hạn mức tín dụng
Là phuơng thức cho vay mà NHNN&PTNT Chi nhánh Thị xã Từ Sơn căn cứ vào
kế hoạch của khách hàng trong một giai đoạn nhất định để phục vụ cho kế hoạch kinh
doanh của khách hàng. Hai bên ký một hợp đồng tín dụng hạn mức quy định về giá trị
hạn mức, thời gian hiệu lực của hạn mức, phuơng thức giải ngân từng khoản vay NHNN&PTNT Chi nhánh Thị xã Từ Sơn cung cấp sản phẩm cho vay theo
hạn mức tín dụng đối với khách hàng là DN và cá nhân có nhu cầu vay vốn luu động ngắn hạn thuờng xuyên, SXKD ổn định.
Loại tiền vay là VNĐ, thời gian vay là ngắn hạn. Mức cho vay tối đa bằng mức
du nợ thực tế của hợp đồng tín dụng truớc. Khách hàng có vốn tự có tham gia tối
thiểu là
20% tổng nhu cầu vốn với lãi suất ban hành áp dụng tại thời điểm cho vay. Trả nợ gốc
một lần hoặc nhiều lần, trả nợ lãi hàng tháng hoặc định kỳ theo thoả thuận.
Mục đích cấp hạn mức tín dụng là Ngân hàn cho những DN có nhu cầu vay vốn thuờng xuyên đảm bảo đuợc nguồn tài chính phục vụ SXKD và đơn giản hoá một phần thủ tục vay vốn góp phần khuyến khích khách hàng vay vốn.
* Các hình thức cho vay khác:
Ngoài các hình thức cho vay trên, NHNN&PTNT Chi nhánh Thị xã Từ Sơn còn
thực hiện các hình thức cho vay: cho vay đầu tu vốn cố định dự án SXKD; cho vay uu
đãi xuất khẩu, cho vay duới hình thức thấu chi tài khoản, cho vay các theo dự án
e. Các hình thức đảm bảo áp dụng * Thế chấp tài sản
Thế chấp tài sản là hình thức đảm bảo tín dụng mà tài sản thế chấp là bất động sản do nguời vay vốn hoặc nguời thứ ba trực tiếp nắm giữ, còn Ngân hàng chỉ giữ giấy tờ sở hữu và văn thu thế chấp tài sản.
Tài sản thế chấp: Đối tuợng của thế chấp tài sản là bất động sản nhà cửa, đất đai, công trình xây dựng gắn liền với đất, kể cả các loại tài sản gắn liền với nhà ở, công trình xây dựng trên đất. Những bất động sản có tham gia bảo hiểm thì giá trị bảo hiểm cũng thuộc tài sản thế chấp.
Nguời thế chấp không chuyển giao bất động sản cho nguời nhận thế chấp mà