1.2. HOẠT ĐỘNG CHO VAY DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA TẠ
1.2.1. Khái niệm cho vay doanh nghiệp nhỏ và vừa tại ngân hàng thương mại
Hoạt động truyền thống của NHTM là huy động vốn và sau đó tìm đầu ra cho nguồn vốn huy động được, thông qua các hoạt động tài trợ cho khách hàng, hoạt động đầu tư, hoạt động thanh toan,.. .Trong đó, cho vay là hoạt động quan trọng nhất của Ngân hàng thương mại vì hoạt động này mang lại nguồn thu lớn nhất, là hoạt động hàng đầu quyết định sự tồn tại và phát triển của Ngân hàng. NHTM đi vay để cho vay, do đó có cho vay được hay không là vấn đề mà mọi NHTM đều phải tìm cách giải quyết. Thông thường, lợi nhuận từ hoạt động cho vay này chiếm tới 65- 70% trong tổng lợi nhuận của Ngân hàng. Trong đó, chiếm tỷ trọng lớn nhất là hoạt động cho vay khách
hàng doanh nghiệp, tỷ trọng này chiếm khoảng 70% hoạt động cho vay của Ngân hàng. Điều đó không chỉ đúng với những nước đang phát triển mà còn đúng với những nước có thị trường tài chính rất phát triển. Mỹ là một ví dụ điển hình, với thị trường chứng khoán phát triển vào loại bậc nhất thế giới, các doanh nghiệp có thể vay vốn thông qua phát hành trái phiếu, cổ phiếu nhưng theo số liệu thống kê cho thấy vốn vay từ Ngân hàng vẫn chiếm một tỷ trọng lớn trong tổng vốn vay của các doanh nghiệp. Ở Việt Nam hiện nay, với nền kinh tế nhiều biến động của thời kì hậu khủng hoảng thì việc huy động vốn từ các cá nhân hay các tổ chức tín dụng phi Ngân hàng khác là khá khó khăn bởi tâm lí ngại rủi ro và khả năng thu hồi nợ của người, tổ chức cho vay. Kênh huy động vốn tiêu biểu như thị trường chứng khoán lại rất bấp bênh, chứa đựng nhiều rủi ro. Hiện nay, thị trường chứng khoán của Việt Nam vẫn chưa thực sự phát triển và không phải loại hình doanh nghiệp nào cũng có thể huy động vốn thông qua thị trường này, bởi có những quy định bắt buộc về quy mô vốn điều lệ, kết quả kinh doanh, loại hình doanh nghiệp và một số quy định khác. Thêm vào đó, các công cụ huy động vốn trên thị trường chứng khoán chưa thực sự đa dạng, phong phú. Do vậy, việc lựa chọn nguồn vốn vay Ngân hàng vẫn là ưu tiên hàng đầu của các DNNVV ở Việt Nam. Từ khái niệm về cho vay trong luật các tổ chức tín dụng 2010, có thể định nghĩa hoạt
động cho vay đối với DNNVV của NHTM như sau: Cho vay đối với DNNVV
tại NHTM là hình thức cấp tín dụng, theo đó NHTM giao hoặc cam kết giao cho DNNVV một khoản tiền để sử dụng vào mục đích xác định trong một thời gian nhất định theo thỏa thuận với nguyên tắc có hoàn trả cả gốc và lãi.
1.2.2. Đặc điểm cho vay doanh nghiệp nhỏ và vừa tại Ngân hàng thương mại. Với vai trò là trung gian tài chính quan trọng nhất của nền kinh tế, thông qua các hoạt động của mình điều tiết và định hướng các hoạt động đầu tư, trong đó hoạt động tín dụng là một công cụ dùng để hướng các nguồn vốn từ
nhiều nguồn khác nhau vào các hoạt động kinh tế hiệu quả. Xuất phát từ đặc điểm của các DNNVV nhu quy mô vốn và tài sản nhỏ bé, sổ sách và báo cáo kế toán không rõ ràng minh bạch, sử dụng công nghệ lạc hậu trong sản xuất kinh doanh; trình độ tay nghề công nhân viên cũng nhu trình độ quản lý của chủ doanh nghiệp còn ở mức thấp, do đó quan hệ tín dụng giữa DNNVV với các NHTM có những đặc điểm sau đây:
1.2.2.1. về quy mô hợp đồng cho vay Doanh nghiệp nhỏ và vừa.
Quy mô khoản vay thuờng nhỏ nếu tính trên bình quân một DN, nhung NH
vẫn phải thực hiện các thủ tục cho vay bao gồm tất cả các công đoạn nhu tìm hiểu
thông tin về khách hàng, thẩm định truớc khi cho vay... làm tăng chi phí vay.
1.2.2.2. về thời hạn cho vay Doanh nghiệp nhỏ và vừa.
Chủ yếu là cho vay ngắn hạn và cho vay trung hạn.
1.2.2.3. về đảm bảo tín dụng cho vay Doanh nghiệp nhỏ và vừa.
Hầu hết các DNNVV phải có tài sản đảm bảo (TSĐB) khi vay vốn các ngân
hàng thuơng mại. Tuy nhiên, khả năng tài chính của DNNVV bị hạn chế, nhu vốn
tự có thấp, giá trị tài sản đảm bảo nhỏ do đó khi gặp khó khăn thì dễ bị mất tính
thanh khoản, dẫn đến việc thu hồi nợ vay của NH gặp nhiều khó khăn.
1.2.2.4. về mục đích sử dụng vốn cho vay Doanh nghiệp nhỏ và vừa:
Chủ yếu sử dụng vốn để bổ sung vốn luu động, tuy nhiên nhiều DNNVV lại sử dụng vốn vay sai mục đích, sử dụng cho mục đích cá nhân và gia đình làm nảy sinh các rủi ro mất vốn của NH.
1.2.2.5. về lãi suất cho vay Doanh nghiệp nhỏ và vừa.
DNNVV ít có cơ hội thuơng luợng về lãi suất mà phải trả theo lãi suất ấn định của NHTM do DNNVV chua có sự tín nhiệm cao từ các NH. Hơn nữa DN còn phải trả cả chi phí của tất cả các thủ tục cho vay dẫn tới hệ quả là lãi suất cho vay thực tế của DNNVV thậm chí còn cao hơn lãi suất cho vay các DN lớn. Trong khi các DNNVV mới là đối tuợng cần sự hỗ trợ lãi suất do
còn nhiều khó khăn về vốn. Do đặc thù kinh doanh, các DNNVV có quan hệ trao đổi, mua bán với bạn hàng liên tục, số luợng DN nhiều, nhu cầu vay vốn lớn nên số luợng các món vay nhiều, mỗi món hàng có giá trị không nhiều nhung do nhu cầu vay vốn nên DN có thể tạo nhiều tài khoản riêng biệt tại NH, gây nhiều khó khăn trong việc quản lý các tài khoản cho vay của cán bộ tín dụng. Vì thế mà cho vay đối với DNNVV đòi hỏi cán bộ tín dụng phải là nguời có kinh nghiệm, có cách sắp xếp, quản lý các món vay một cách hợp lý, hạn chế sai sót gây ảnh huởng đến chất luợng cho vay.
Các DNNVV thuờng kinh doanh dựa vào mối quan hệ quen biết và manh mún nên NH khó phát hiện đuợc rủi ro trong hoạt động kinh doanh của DN khi đã giải ngân. Vốn chủ sở hữu thấp, năng lực quản lý còn yếu, DN còn rất hạn chế trong việc đua ra phuơng án sản xuất kinh doanh có tính khả thi cao, các báo cáo tài chính không minh bạch, không đủ sức thuyết phục các NH. Tình trạng thông tin bất cân xứng làm cho NH không nắm bắt đuợc các dấu hiệu rủi ro một cách toàn diện và đầy đủ khiến cho NH ít tin tuởng giao vốn cho DN hoặc mang đến rủi ro cho NH khi quyết định cho vay.
1.2.3. Các chỉ tiêu đánh giá hoạt động cho vay doanh nghiệp nhỏ và vừa tại Ngân hàng thương mại.
1.2.3.1. Các chỉ tiêu định tính:
Đây là nhóm chỉ tiêu đánh giá hiệu quả cho vay trên cơ sở pháp lý; việc tuân thủ các quy chế, quy trình nghiệp vụ của NHTM; việc thực hiện theo đúng cam kết trong hợp đồng tín dụng:
a) Chấp hành các quy định pháp lý: Hoạt động cho vay có hiệu quả nếu chấp hành đúng pháp luật của Nhà nuớc, các quy chế cho vay, các văn bản chỉ đạo của Chính phủ và NHNN và các văn bản quy phạm pháp luật khác có liên quan, luôn tuân thủ quy chế cho vay, quy trình nghiệp vụ cho vay của từng NHTM. Từ những đặc điểm riêng có của mình, hầu hết các NH đều
nghiên cứu và đưa ra các quy chế cho vay phù hợp nhất. Cụ thể là các NH lập ra sổ tay tín dụng, trong đó đưa ra các khái niệm, quy định, quy trình và các hướng dẫn cụ thể dành cho các cán bộ NH. Các quy định trong quy trình cho vay được áp dụng cụ thể cho từng trường hợp xin vay ở mỗi NHTM là nhằm thực hiện việc cho vay có hiệu quả. Do vậy, việc tuân thủ những quy trình là một điều kiện quan trọng, tiền đề của một khoản cho vay có hiệu quả.
b) Thực hiện đúng cam kết trong hợp đồng cho vay. Khi tiến hành hoạt động cho vay, NH và khách hàng sẽ lập nên một hợp đồng tín dụng (HĐTD). Trong HĐTD sẽ quy định chi tiết về các yếu tố quan trọng như thời hạn vay, mục đích sử dụng vốn vay, số tiền vay, phương thức hoàn trả gốc, trả lãi ... và được thể hiện ở dạng những cam kết. Một khoản vay được coi là có hiệu quả khi
nó được thực hiện đúng những cam kết đã kí trong hợp đồng tín dụng.
Các nhóm chỉ tiêu định tính trên đây đã có thể phản ánh một phần của hiệu quả cho vay. Đây là những chỉ tiêu gần như bắt buộc phải có để một khoản cho vay được coi là có hiệu quả. Tuy vậy, muốn xem xét cụ thể, cẩn thận và toàn diện thì chúng ta cần phải xét đến các chỉ tiêu định lượng.
1.2.3.2. Các chỉ tiêu định lượng:
Nhóm chỉ tiêu định lượng phản ánh mặt chất lượng của khoản vay, thông qua việc phân tích các chỉ tiêu, tính toán và so sánh. DNNVV cũng là một trong các loại hình doanh nghiệp nên việc đánh giá hiệu quả cho vay DNNVV cũng sẽ căn cứ vào các chỉ tiêu như khi đánh giá hiệu quả cho vay DN. Có nhiều chỉ tiêu phản ánh hiệu quả cho vay, luận văn đưa ra các chỉ tiêu về hiệu quả cho vay gồm:
a) Chỉ tiêu Tỷ lệ dư nợ cho vay doanh nghiệp nhỏ và vừa
- Tổng dư nợ là một chỉ tiêu phản ánh khối lượng tiền NH cấp cho nền kinh tế tại thời điểm. Tổng dư nợ thấp chứng tỏ hoạt động của NH yếu kém, không có khả năng mở rộng, khả năng tiếp thị NH kém, trình độ cán bộ thấp.
Mặc dù vậy, không có nghĩa là chỉ tiêu này càng cao thì hiệu quả cho vay càng cao bởi vì đằng sau những khoản tín dụng đó còn những rủi ro tín dụng mà NH phải gánh chịu.
Chỉ tiêu tổng du nợ phản ánh quy mô cho vay của NH, uy tín của NH đối với DN. Tổng du nợ cao và tăng truởng qua từng thời kỳ cho thấy NH đã tạo đuợc uy tín đối với khách hàng, đã và đang mở rộng thị phần và có khả năng tiếp thị khách hàng tốt. Đồng thời, tổng du nợ của NH tăng đồng nghĩa với việc mang lại nhiều thu nhập cho NH.
❖ Cơ cấu du nợ phản ánh tỷ trọng của các loại du nợ trong tổng du nợ. NH thuờng đánh giá cơ cấu du nợ theo thời hạn (ngắn hạn, trung hạn và dài hạn), cơ cấu du nợ theo ngành nghề, cơ cấu du nợ theo thành phần kinh tế (DN nhà nuớc, DN tu nhân, cá nhân...). Phân tích cơ cấu du nợ sẽ giúpNH biết đuợc NH cần đẩy mạnh cho vay theo loại hình nào để cân đối với thực lực của NH. Cơ cấu du nợ khi so sánh với cơ cấu nguồn huy động sẽ cho biết rủi ro của loại hình cho vay nào là nhiều nhất. Cơ cấu du nợ của mỗi NH phụ thuộc vào nhiều yếu tố đặc biệt phụ thuộc vào cơ cấu nguồn vốn huy động, định huớng hoạt động kinh doanh của NH.
Khi đánh giá chỉ tiêu du nợ cho vay DNNVV, luận văn phân tích du nợ cho vay DNNVV trong tổng du nợ, đánh giá cơ cấu du nợ cho vay DNNVV theo thời hạn, so sánh với các loại hình DN khác để cho thấy quy mô NH đầu tu cho vay loại hình DNNVV là cao hay thấp, NH đang tập trung cho vay theo thời hạn nào và chất luợng khoản vay ra sao.
b) Chỉ tiêu Tỷ lệ nợ xấu cho vay doanh nghiệp nhỏ và vừa.
Theo Thông tu 09/2014/TT-NHNN ngày 18/3/2014 về việc sửa đổi bổ sung một số Điều của Thông tu 02/2013/TT-NHNN ngày 21/1/2013 của Thống đốc Ngân hàng Nhà nuớc quy định về phân loại tài sản có, mức trích, phuơng pháp trích lập dự phòng rủi ro và việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi
ro trong hoạt động, để đảm bảo quản lý chặt chẽ, các khoản nợ trong hệ thống NHTM Việt Nam được phân loại theo thời gian và được phân chia theo thời hạn thành 5 nhóm sau: Nhóm 1: Nợ trong hạn và nợ quá hạn dưới 10 ngày ( Nợ đủ tiêu chuẩn); Nhóm 2: Nợ quá hạn từ 10 ngày đến 90 ngày (Nợ cần chú ý); Nhóm 3: Nợ quá hạn từ 91 đến 180 ngày (Nợ dưới tiêu chuẩn); Nhóm 4: Nợ quá hạn từ 181 đến 360 ngày (Nợ nghi ngờ); Nhóm 5: Nợ quán hạn trên 360 ngày (Nợ có khả năng mất vốn).
Nợ xấu là những khoản nợ quá hạn trên 90 ngày (Nợ xấu từ nhóm 3 đến nhóm 5). Nợ xấu còn bao gồm cả những khoản nợ chưa đến hạn nhưng đã phát hiện khoản vay không có khả năng trả nợ.
Chỉ tiêu này phát sinh từ mối quan hệ tín dụng không hoàn hảo khi người đi vay không thực hiện được nghĩa vụ trả nợ của mình cho NH đúng thời hạn. về cơ bản, nó là kết quả của sự không sẵn lòng trả nợ của khách hàng vay vốn, hoặc không có khả năng thực hiện hợp đồng để giảm bớt dư nợ hay toàn bộ khoản vay như đã thoả thuận, cá biệt có cả âm mưu chiếm dụng vốn của NH. Nợ
xấu luôn xuất hiện ở bất cứ nơi đâu có hoạt động vay mượn diễn ra. Nợ xấu được tính theo công thức sau:
Tỷ lệ nợ xấu cho vay Nợ xấu cho vay DNNVV
_ = ____ ______________x 100%
DNNVV Tổng dư nợ DNNVV
Chỉ tiêu này cho biết trong tổng dư nợ cho vay của NH thì có bao nhiêu % là nợ xấu. Tỷ lệ nợ xấu càng thấp càng tốt. Tỷ lệ nợ xấu tỷ lệ nghịch với hiệu quả cho vay của NH. Tỷ lệ nợ xấu cao tương đương với khả năng mất vốn NH lớn và do đó hiệu quả hoạt động cho vay thấp và ngược lại.
Tỷ lệ nợ xấu là một chỉ tiêu quan trọng để đánh giá độ an toàn tín dụng cũng như đánh giá hiệu quả tín dụng của ngân hàng. Một khi ngân hàng có quá nhiều khoản nợ xấu, tỷ lệ nợ xấu ở mức cao, ngân hàng sẽ có nguy cơ không thu hồi được nợ vay, dẫn đến khả năng mất vốn... qua đó ảnh hưởng tới
khả năng thanh toán và hiệu quả kinh doanh của ngân hàng. Thực tế cho thấy, các doanh nghiệp trong quá trình hoạt động SXKD đôi lúc không thể tránh khỏi những rủi ro trong kinh doanh, những rủi ro đó có thể mang tính chủ quan hay khách quan từ phía doanh nghiệp nhung đều gây nên tình trạng không trả đuợc nợ hoặc không trả đuợc nợ đúng hạn cho ngân hàng. Do đó, để đánh giá chất luợng tín dụng đồng thời dự phòng xử lý các rủi ro tín dụng phát sinh, các ngân hàng thuờng chấp nhận một tỷ lệ nợ xấu nhất định đuợc coi là giới hạn an toàn. Theo quy định hiện nay của Ngân hàng Nhà nuớc cho phép nợ xấu của các ngân hàng thuơng mại không đuợc vuợt quá 3%, nghĩa là trong 100 đồng vốn ngân hàng bỏ ra cho vay thì nợ xấu tối đa chỉ đuợc phép là 3 đồng.
Thực tế rủi ro trong kinh doanh là không thể tránh khỏi nên NH thuờng chấp nhận một tỷ lệ nợ xấu nhất định đuợc coi nhu là một giới hạn an toàn. Khi tỷ lệ này vuợt quá giới hạn cho phép đó thì nó thể hiện sự yếu kém của hoạt động cho vay.
c) Chỉ tiêu tỷ lệ khách hàng doanh nghiệp nhỏ và vừa có dư nợ xấu
Tỷ lệ KHDNNVV Tổng số KHDNNVV có du nợ xấu
; , ɪ =_____-______, ' ______x 100%
có nợ xấu (%) Tổng số KHDNNVV có du nợ
Chỉ tiêu này cho biết cứ 100 khách hàng vay vốn thì có bao nhiêu khách hàng có du nợ xấu. Nếu tỷ lệ này cao, phản ánh chính sách cho vay của NH là không hiệu quả. Ngoài ra nếu chỉ tiêu này thấp hơn chỉ tiêu nợ xấu, cho thấy nợ xấu tập trung vào những khách hàng lớn; nguợc lại, nếu chỉ tiêu này cao hơn chỉ tiêu nợ xấu” thì nợ xấu tập trung vào những khách hàng nhỏ.
Chỉ tiêu này phản ánh số luợng khách hàng của NH qua các thời kỳ, cho họ thấy khả năng thu hút khách hàng của NH trong thời gian qua. Khách hàng là DNNVV của một NH thuờng lớn nhung du nợ cho vay một món vay không bằng KH là DN lớn. Khi xem xét quy mô KH, luận văn đánh giá qua