2.2. THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG CHO VAY DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ
2.2.2. Tình hình nợ xấu trong cho vay doanh nghiệp nhỏ và vừa
Vấn đề nợ quá hạn và nợ xấu luôn là mối quan ngại lớn nhất bởi vì việc thẩm định giải quyết một món vay đã khó, việc thu hồi đầy đủ nợ gốc và lãi vay là công việc còn khó hơn. Hoạt động cho vay đối với DNNVV tại BIDV không tránh khỏi tình trạng phát sinh nợ xấu do những nguyên nhân chủ quan và khách quan dẫn đến khách hàng trả nợ không đúng thời hạn. Chỉ tiêu nợ xấu cũng là một chỉ tiêu cơ bản phản ánh chất luợng và mức độ an toàn của hoạt động cho vay của ngân hàng thuơng mại. Tình hình du nợ xấu trong cho vay doanh nghiệp nhỏ và vừa tại BIDV giai đoạn 2017 - 2019 đuợc thể hiện cụ thể qua bảng sau :
Bảng 2.7: Tình hình nợ xấu trong cho vay doanh nghiệp nhỏ và vừa
Giảm Giảm Giảm Nợ xấu cho vay trong
hệ thống BIDV 14,429 14,065 -364 18,802 4,737 19,496 694
Nợ xấu trong cho vay
DNNVV 2,292 2,859 567 2,864 5 4,092 1,228
Tỷ lệ nợ xấu trong cho
vay hệ thống BIDV 1.99% 1.62% -0.37 1.91
% 0,29 1.75% 0,16
Tỷ lệ nợ xấu trong cho
vay DNNVV 1.42% 1.30% - 0.12 1.16
% - 0.14 1.32% 0.16
Tỷ lệ nợ xấu cho vay DNNVV/ nợ xấu trong
hệ thống BIDV
15.88
Xét về tỷ lệ nợ xấu DNNVV: Nợ xấu trong cho vay doanh nghiệp nhỏ và vừa lần luợt qua các năm giảm, năm 2017 nợ xấu là 2,859 tỷ đồng chiếm 1.30% tổng du nợ cho vay DNNVV và năm 2018 nợ xấu là 2,864 tỷ đồng,tăng so với năm 2017 là 5 tỷ đồng, chiếm 1.16% tổng du nợ cho vay DNNVV. Năm 2019 nợ xấu là 4,092 tỷ đồng, tăng so với năm 2018 là
1,228 tỷ đồng, chiếml.32% tổng dư nợ cho vay DNNVV.
Như vậy nợ xấu DNNVV giai đoạn 2017-2019 luôn thấp hơn tỷ lệ 3% được ngân hàng nhà nước cho phép.
Xét về nợ xấu cho vay toàn hệ thống BIDV thì nợ xấu toàn hệ thống BIDV có biến động tăng giảm qua các năm: : Năm 2019 nợ xấu BIDV là 19,496 tỷ đồng chiếm tỷ lệ 1,75% tổng dư nợ cho vay toàn hệ thống BIDV. Năm 2018 nợ xấu BIDV là 18,802 tỷ đồng chiếm tỷ lệ 1,90% tổng dư nợ cho vay toàn hệ thống BIDV, năm 2017 nợ xấu BIDV là 14,065 tỷ đồng chiếm tỷ trọng 1,62 % tổng dư nợ cho vay BIDV, năm 2016 nợ xấu là 14,429 tỷ đồng chiếm tỷ lệ 1.99% tổng dư nợ. Như vậy nợ xấu cho vay toàn hệ thống BIDV giai đoạn 2017-2019 có su hướng giảm và luôn thấp hơn tỷ lệ 3% mà ngân hàng nhà nước cho phép.
Xét về tỷ lệ nợ xấu cho vay DNNVV trong tỷ lệ nợ xấu cho vay toàn hệ thống BIDV ta thấy: năm 2017 tỷ lệ nợ xấu cho vay DNNVV là 20.32% trên tổng dư nợ xấu của BIDV, năm 2018 tỷ lệ nợ xấu cho vay DNNVV là 15.23% trên tổng dư nợ xấu của BIDV, năm 2019 tỷ lệ nợ xấu cho vay DNNVV là 20.98% trên tổng dư nợ xấu của BIDV. So sánh tỷ lệ dư nợ cho vay DNNVV trên dư nợ cho vay toàn hệ thống BIDV ta thấy tỷ trọng dư nợ cho vay DNNVV lần lượt các năm: năm 2017 tỷ trọng dư nợ cho vay DNNVV là 25.44% trên dư nợ cho vay toàn hệ thống BIDV, năm 2018 tỷ trọng dư nợ cho vay DNNVV là 25.06% trên dư nợ cho vay toàn hệ thống BIDV, năm 2019 tỷ trọng dư nợ cho vay DNNVV là 27..75% trên dư nợ cho vay toàn hệ thống BIDV . Như vậy tỷ trọng nợ xấu cho vay DNNVV trên tỷ trọng nợ xấu cho vay toàn hệ thống BIDV luôn luôn thấp hơn tỷ trọng cho vay DNNVV trên tỷ trọng cho vay toàn hệ thống BIDV, điều này cho thấy BIDV đang đi đúng hướng phát triển cho vay DNNVV theo chỉ đạo của chính phủ cũng như của ngân hàng nhà nước. Nợ xấu của BIDV
Chỉ tiêu
Năm 2017 Năm 2018 Năm 2019
Số Khách hàng Tỷ lệ (%) Số Khách hàng Tỷ lệ (%) Số Khách hàng Tỷ lệ (%) Tổng Khách hàng 226,95 0 264,670 291,130 Khách hàng nhóm 1 212,85 0 93.79% 251,180 94.90% 276,573 95.00% Khách hàng nhóm 2 6,540 2.88% 6,850 2.59% 7,278 2.50% Khách hàng nhóm 3 3,650 1.61% 3,160 1.19% 3,203 1.10% Khách hàng nhóm 4 1,980 0.87% 1,600 0.60% 1,164 0.40% Khách hàng nhóm 5 1,930 0.85% 1,880 1.09% 2,911 1.00% KH có nợ xấu 7,560 3.33% 6,640 2.88% 7,278 2.50%
đang trong vòng kiểm soát của BIDV và không vượt quả tỷ lệ 3% Ngân hàng Nhà nước cho phép.
Việc BIDV đương đầu với nợ quá hạn là điều không thể tránh khỏi. Thừa nhận một tỷ lệ nợ quá hạn trong kinh doanh NH là yêu cầu khách quan hợp lý. Bên cạnh nguyên nhân khách quan trên, nguyên nhân chủ quan đểphát sinh nợ quá hạn là do công tác kiểm tra, giám sát các khoản vay của cán bộ khách hàng, kiểm soát tín dụng của bộ phận giám sát chưa thực hiện tốt trong quátrình sau cho vay. Do đó, một số trường hợp khách hàng sử dụng vốn vay không đúng mục đích hoặc không đảm bảo giá trị tài sản cầm cố theo hợp đồng tín dụng đã ký nhưng không biết, dẫn đến không thu hồi được nợ, làm nợ quá hạn phát sinh.
Kết quả mà BIDV đạt được trong việc duy trì tỷ lệ nợ xấu ở mức thấp đã phản ánh hiệu quả cao trong hoạt động cho vay doanh nghiệp nhỏ và vừa trong thời gian qua là rất tốt. Có được những kết quả như trên là nhờ sự chỉ đạo đúng đắn của Hội đồng quản trị, Ban lãnh đạo BIDV, song BIDV cần tiếp tục duy trì có biên pháp kiên quyết trong việc xử lý nợ xấu, đồng thời tăng cương công tác kiểm tra giám sát, nhằm đảm bảo an toàn cho hoạt động cho vay chung và nâng cao chất lượng hoạt động cho vay doanh nghiệp nhỏ và vừa nói riêng, hạn chế rủi ro có thể phát sinh gây thiệt hại cho BIDV tránh tình trạng để tăng nợ quá hạn và nợ xấu.
2.2.3. Tỷ lệ khách hàng doanh nghiệp nhỏ và vừa có dư nợ cho vay tại Ngân hàng thương mại cổ phần Đầu tư và phát triển Việt Nam.
Bảng 2.8: Số khách hàng DNNVV có dư nợ phân theo nhóm nợ
đủ tiêu chuẩn) tăng đều qua các năm. Năm 2019 có tổng số là 276,573 khách hàng chiếm 95% tổng số khách hàng là DNNVV, tăng 25,393 ( 276,573 - 251,180) khách hàng có quan hệ tín dụng so với năm 2018. Năm 2018 tổng số khách hàng là 250,180 khách hàng, chiếm 94,90% trên tổng số Khách hàng DNNVV có quan hệ tín dụng tại BIDV, tăng 38,330 (251,180-212,850) khách hàng so với năm 2017. Năm 2017 tổng số khách hàng là 212,850 khách hàng, chiếm 93,79% trên tổng số Khách hàng DNNVV có quan hệ tín dụng tại BIDV, tăng 37,330 (212,850-189,490) khách hàng so với năm 2016. Điều này cho thấy Ngân hàng đang ngày càng mở rộng dịch vụ cho vay DNNVV, đa dạng các sản phẩm dành cho DNNVV nhằm thu hút khách hàng, đồng thời công tác thẩm định và kiểm soát sau cho vay của NH đang được quan tâm và chất lượng được cải thiện. Số KH thuộc nợ nhóm hai- nợ cần chú ý có thời
Nhóm nợ
Mứ c tríc h
Năm 2017 Năm 2018 Năm 2019
Dư nợ Số tiền trích Dư nợ Số tiền trích Dư nợ Số tiền trích Tổng số 2,8 59 1,536 2,864 1,480 4,0 92 2,225 Nhóm 3 20 1,0 52 2 10 1,220 2 44 1,5 60 3 12
gian quá hạn dưới 90 ngày, năm 2019 có 7,278 khách hàng tăng 428 (7,278- 6,850) Khách hàng so với năm 2018 , năm 2018 có 6,850 KH tăng 310 (6,850-6,540) khách hàng so với năm 2017, chiếm tỷ lệ 2,59% trên tổng số KH DNNVV. Nợ nhóm 3,4 và nhóm 5 (Nợ xấu) có số lượng KH biến động qua các năm. Năm 2019 số khách hàng có dư nợ xấu là 7,278, chiếm 2.5% số khách hàng là DNNVV có dư nợ tại Ngân hàng, tăng so với năm 2018 là 638 (7,278-6,640) khách hàng; Năm 2018 số khách hàng có dư nợ xấu là 6,640 giảm so với năm 2017 là là 920 KH (7,560-6,640). Năm 2017 số khách hàng có dư nợ xấu là 7.560 tăng so với năm 2016 là 670 KH (7,650 - 6,890). Bình quân 1 khách hàng có dư nợ xấu khoảng 500 Triệu đồng. Như vậy BIDVđã nỗ lực tìm kiếm khách hàng tiềm năng đồng thời có nhiều giải pháp giảm nợ xấu có khả năng mất vốn như bán nợ, cơ cấu lại nợ theo đúng nội dung Nghị Quyết số 42/2017/QH14 ngày 21/6/2017 của Quốc Hội về thí điểm xử lý nợ xấu của các Tổ chức tín dụng, để giảm gánh nặng cho NH, giảm phần quỹ tiền dành cho dự phòng rủi ro và giúp NH có thêm nguồn vốn để tiếp tục hoạt động kinh doanh của mình.
2.2.4. Trích lập Quỹ phòng ngừa rủi ro tín dụng đối với doanh nghiệpnhỏ và vừa’ nhỏ và vừa’
Hiện nay BIDV cho vay đối với DNNVV đều bằng hình thức cho vay có TSBĐ do đó việc trích lập quỹ phòng ngừa rủi ro tín dụng được tính hàng quý như sau:
Đối với dự phòng cụ thể:
Hàng quý BIDV sẽ trích lập quỹ dự phòng cụ thể cho từng khoản vay trên cơ sở quy định tại Điều 12 Thông tư số 02TT-NHNN ngày 21 tháng 01 năm 2013 của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước.
Bảng 2.9: Mức trích quỹ dự phòng cụ thể đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa.
tríc h
Dư nợ tiền
trích Dư nợ trích Dư nợ tríchtiền
Tổng số 220,5 61 1,645 247,762 1,852 310,039 2,314 Nhóm 1 0,7 5 214,5 05 1,608 243,334 1,825 304,307 2,282 Nhóm 2 0,7 5 97 3,1 23 1,564 12 40 1,6 12 Nhóm 3 0,75 1,0 52 7 1,220 9 1,5 60 11 Nhóm 4 0,7 5 962 7 816 6 1,2 37 9
Chỉ tiêu Năm 2017 Năm 2018 Năm 2019
Tổng lợi nhuận từ hoạt động Tín dụng 39,017 44,256 48,121
Lợi nhuận từ cho vay DNNVV 9,979 12,172 15,150
Tỷ trọng (%) 25.57% 27.50% 31.48%
Tăng trưởng 21.97% 24.46%
Tỷ lệ nợ xấu dùng để đánh giá chất lượng tín dụng của TCTD. Khi tỷ lệ nợ xấu tăng thì tỷ lệ Dự phòng rủi ro tín dụng (DPRRTD) của ngân hàng cũng tăng để bù đắp những rủi ro có thể xảy ra. Trong năm qua việc trích quỹ DPRRTD cụ thể đối với khách hàng là DNNVV cũng có sư biến động. Việc xác định mức trích lập DPRRTD căn cứ Điều 12 Thông tư 02TT-NHNN mà xác định từng khoản vay phải trích lập quỹ dự phòng rủi ro cụ thể. Nhìn vào bảng trên ta thấy số tiền phải trích DPRRTD qua các năm có biến đổi, năm 2017 dư nợ để trích dự phòng rủi ro cụ thể là 2,859 tỷ đồng, số tiền phải trích trích dự phòng rủi ro cụ thể là 1,536 tỷ đồng; Năm 2019 nợ xấu tăng dẫn đến số tiền trích DPRRTD nhiều hơn là 2,225 tỷ đồng. Như vậy BIDV đã thực hiện trích lập DPRRTD đúng theo quy định của NHNN, đủ để bù đắp những khoản nợ khó thu hồi.
Đối với dự phòng chung:
Tại Điều 13 Thông tư số 02/2013/TT-NHNN ngày 21 tháng 01 năm 2013 của Thống Đốc Ngân hàng nhà nước thì số tiền dự phòng chung phải trích được xác định như sau:
Bảng 2.10: Mức trích quỹ dự phòng chung đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa.
Hàng quý BIDV đã trích lập quỹ dự phòng chung theo đúng quy định của Ngân hàng nhà nuớc, cụ thể, năm 2017 trích quỹ dự phòng chung là 1,645 tỷ đồng, năm 2018 trích quỹ dự phòng chung là 1,852 tỷ đồng, năm 2019 trích quỹ dự phòng chung là 2,314 tỷ đồng,
2.2.5. Lợi nhuận từ hoạt động cho vay doanh nghiệp nhỏ và vừa.
2.2.5.1. Lợi nhuận từ hoạt động cho vay doanh nghiệp nhỏ và vừa.
Bảng 2.11: Lợi nhuận từ hoạt động cho vay doanh nghiệp nhỏ và vừa.Đơn vị: tỷ đồng; % Đơn vị: tỷ đồng; %
Tài sản sinh lời của cho vay DNNVV 190,981 234,161 278,900 Tỷ lệ thu nhập lãi thuần của Cho vay DNNVV
(NIM) 1.35 Ĩ4Ô 145
(Nguồn: Báo cáo Ban KHDNNVV- Hội sởBIDV)
Từ bảng số liệu ta thấy, tổng lợi nhuận từ hoạt động tín dụng nói chung và
lợi nhuận từ cho vay doanh nghiệp nhỏ và vừa tại BIDV đều đạt đuợc sự tăng truởng trong giai đoạn từ năm 2017-2019. Năm 2017, tổng lợi nhuận từ tín dụng
của BIDV đạt 39,017 tỷ đồng thì sau 1 năm, năm 2019 hoạt động tín dụng đã mang
về cho BIDV tổng lợi nhuận 48,121 tỷ đồng, tăng 9,109 tỷ đồng. 56
Cùng với sự tăng lên của tổng lợi nhuận toàn hệ thống BIDV, lợi nhuận thu đuợc từ hoạt động cho vay doanh nghiệp nhỏ và vừa tại BIDV cũng tăng truởng khá, từ 9,979 tỷ đồng năm 2017 lên 15,150 tỷ đồng năm 2019, tăng truởng 24,46 % sau 1 năm. Nhu vậy tốc độ tăng lợi nhuận từ hoạt động cho vay DNVVN qua các năm đều tăng. Từ đó cho thấy lợi nhuận của cho vay DNNVV chiếm khoảng từ 25-30% lợi nhuận toàn hệ thống. Điều này cho thấy BIDV phát triển cho vây DNNVV là đúng huớng, đúng chỉ đạo của nhà nuớc, của NHNN.
2.2.5.2. Tình hình thu nhập lãi thuần cho vay doanh nghiệp nhỏ và vừa
Bảng 2.12: Tỷ lệ thu nhập lãi thuần cho vay doanh nghiệp nhỏ và vừa
2017
là 2,578 tỷ đồng, năm 2018 là 3,278 tỷ đồng, năm 2019 là 4,044 tỷ đồng, tài sản
sinh lời của cho vay DNNVV đuợc tính trên cơ sở trung bình cộng của du nợ cho
vay của DNNVV qua các năm, năm 2017 là 190,981 tỷ đồng, năm 2018 là 234,161 tỷ đồng, năm 2019 là 278,900 tỷ đồng. Nhu vậy tỷ lệ thu nhập lãi thuần
của cho vay DNNVV (NIM) qua các năm: năm 2017 là 1.35%, năm 2018 là 1.40% tăng 0.05% ( 1.40-1.35) so với năm 2017. Năm 2019 1.45% tăng 0.05%
(1.45-1.40) so với năm 2018. Nhu vậy BIDV đã cho vay các DNNVV là đúng huớng, góp phần tăng thêm thu nhập lãi thuần cho BIDV. Để nâng cao tỷ lệ thu
nhập lãi thuần hơn nữa, BIDV đã xây dựng hệ thống đánh giá rủi ro tín dụng theo
tín dụng cho ngân hàng. Đồng thời phải có những chiến lược kinh doanh để phát
triển hoạt động cho vay một cách hiệu quả; Xây dựng chính sách tín dụng cụ thể
nhằm giúp cho cán bộ tín dụng có thể đưa ra được những quyết định chính xác và
hợp lý, đúng theo định hướng của ngân hàng.
2.3. ĐÁNH GIÁ HOẠT ĐỘNG CHO VAY DOANH NGHIỆP NHỎ VÀVỪA TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ VỪA TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM
2.3.1. Kết quả đạt được
Để tham mưu và quản lý các rủi ro trọng yếu trong hoạt động cho vay có hiệu quả, tháng 6/2015 BIDV đã thành lập Ban khách hàng Doanh nghiệp nhỏ và vừa tại trụ sở chính trực tiếp quản lý và điều hành mảng nghiệp vụ đối với hoạt động cho vay khách hàng DNNVV; ban hành đầy đủ hệ thống chính sách, quy định, và xác lập hệ thống hạn mức để nhận diện đo lường kiểm soát và báo cáo rủi ro ở tất cả các nghiệp vụ gồm quản lý rủi ro thị trường, quản lý rủi ro tác nghiệp và quản lý rủi ro tín dụng. Đặc biệt, đối với QLRR tín dụng, BIDV đã thực hiện các chính sách và quy định như quy chế cho vay đối với khách hàng, chính sách về quản lý hạn mức tập trung đối với khách hàng là Định chế tài chính; chính sách phận loại nợ và trích lập dự phòng rủi ro; chính sách cấp tín dụng đối với khách hàng DN; quy định giao dịch bảo đảm trong cho vay; hướng dẫn về hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ.. .Bên cạnh các hạn mức tuân thủ theo quy định của NHNN, BIDV còn xác lập hạn mức nội bộ như Giới hạn cấp tín dụng của 1 chi nhánh đối với một khách hàng, giới hạn cấp tín dụng của Trụ sở chính đối với 1 khách hàng; giới hạn tín dụng toàn NH; giới hạn tín dụng theo ngành; tỷ trọng dư nợ ngành lớn nhất/ vốn cấp 1; mức tối đa của tỷ lệ nợ xấu, nợ nhóm 2, dư nợ cơ cấu/tổng dư nợ, mức tối đa của tỷ lệ dư nợ trung dài hạn, dư nợ ngoại tệ, dư nợ có TSBĐ/ tổng dư nợ.