1.2.3.1. Nhóm chỉ tiêu định tính
a. Sự thỏa mãn nhu cầu của khách hàng
Hiệu quả tín dụng được thể hiện ở khả năng đáp ứng nhu cầu vốn cho các DNNVV, điều này được thể hiện qua việc các DNNVV c được đáp ứng nhu cầu vốn một cách kịp thời, nhanh chóng hay không. Mỗi doanh nghiệp khác nhau có nhu cầu về vốn, thời hạn vay, phương thức cấp tín dụng khác nhau. Do vậy, Ngân hàng cần đưa ra được phương thức cấp tín dụng phù hợp và đa dạng với từng loại nhu cầu của DNNVV với một quy trình cấp tín dụng khoa học, nhanh chóng, tiết kiệm thời gian, chi phí cho cả Ngân hàng và Doanh nghiệp.
b. Sự chuyên nghiệp của Ngân hàng trong quá trình xét duyệt hồ sơ
Thời gian là yếu tố hàng đầu trong việc phản ánh sự chuyên nghiệp và hiệu quả của Ngân hàng trong quá trình cấp tín dụng. Thời gian chính là tiền bạc, nếu thời gian kéo dài sẽ làm chậm quá trình vay vốn của doanh nghiệp, có thể dẫn tới
Nợ quá hạn DNNVV Nợ quá hạn = —--- —:----, _ x,.,.
Dư nợ cho vay DNNVV
Tỷ lệ nợ xấu
Ấ Nợ xấu cho vay DNNVV Tỷ lệ nợ xấu = —_______________, ..
Dư nợ cho vay DNNVV
việc các doanh nghiệp tuột mất cơ hội kinh doanh hoặc không đủ vốn kịp thời đáp ứng cho hoạt động sản xuất kinh doanh. Bên cạnh đó , quá trình thẩm định của Ngân hàng c ó đúng quy trình, quy định, nhanh chóng, minh bạch, chính xác và hiệu quả hay không, cũng là một yếu tố quan trọng để đánh giá mức độ chuyên nghiệp và hiệu quả trong quá trình cấp tín dụng của Ngân hàng.
c. Góp phần thúc đẩy gia tăng doanh thu, lợi nhuận của DNNVV
Hoạt động tín dụng của Ngân hàng đối với DNNVV phải góp phần thúc đẩy tăng trưởng doanh thu và lợi nhuận. Các Ngân hàng cấp tín dụng cho các DNNVV với mục đích sử dụng vốn để phát triển, mở rộng hoạt động sản xuất kinh doanh, nâng cao cơ sở vật chất kỹ thuật, tạo thêm nhiều việc làm và gia tăng doanh thu, lợi nhuận, từ đó có nguồn thanh toán nợ gốc, lãi cho Ngân hàng đầy đủ, đúng hạn.
1.2.3.2. Nhóm chỉ tiêu định lượng
Chỉ tiêu Tỷ lệ dư nợ trên vốn huy động
ʌ r Dư nợ
Tỷ lệ dư nợ trên vốn huy động = —7— - -—— Vốn huy động
Chỉ tiêu này đánh giá khả năng sử dụng vốn huy động vào việc cho vay vốn. Thông thường khi nguồn vốn huy động ở ngân hàng chiếm tỷ lệ thấp so với tổng nguồn vốn sử dụng thì dư nợ thường gấp nhiều lần so với vốn huy động. Nếu ngân hàng sử dụng vốn cho vay phần lớn từ nguồn vốn cấp trên thì không hiệu quả bằng việc sử dụng nguồn vốn huy động được. Do vậy, tỷ lệ này càng gần 1 thì càng tốt cho hoạt động ngân hàng, khi đ ngân hàng sử dụng một cách có hiệu quả đồng vốn huy động được.
Chỉ tiêu Vòng quay vốn tín dụng
Doanh số thu nợ DNNVV Vòng quay vốn tín dụng = —--- ---——————
Dư nợ bình quân DNNVV
Doanh số thu nợ cho vay phản ánh số vốn mà các DNNVV đã hoàn trả cho Ngân hàng trong một thời kỳ nhất định. Doanh số thu nợ cho vay phản ánh hai khả năng c thể xảy ra, khả năng thứ nhất là khách hàng hoàn trả vốn vay cho ngân hàng đúng hạn do hoạt động sản xuất kinh doanh hiệu quả, khả năng thứ hai là do Ngân hàng tăng khoản thu nợ quá hạn, thu hồi nợ sớm do có dấu hiệu không lành
mạnh từ phía khách hàng.
Chỉ tiêu này cho biết khả năng thu hồi nợ của Ngân hàng theo kế hoạch trong hợp đồng tín dụng ở mức nào. Nếu chỉ tiêu này lớn cho thấy Ngân hàng thu hồi được vốn, hoạt động cấp tín dụng có hiệu quả. Ngược lại, chỉ tiêu này báo động cho Ngân hàng về những bất ổn có thể xảy ra trong quá trình thu hồi vốn. Thông qua đó Ngân hàng sớm có biện pháp nhắc nhở, đôn đốc khách hàng, kịp thời hạn chế rủi ro có thể xảy ra.
Chỉ tiêu hiệu quả sử dụng vốn vay
k Lợi nhuận từ cho vay DNNVV Hiệu quả sử dụng vốn vay= —---ị--- ---TTTW---T"
Tổng dư nợ cho vay DNNVV bình quân
Chỉ tiêu này phản ánh khả năng sinh lời của khoản vay. Lợi nhuận ở đây là sự chênh lệch giữa chi phí huy động vốn để cho vay DNNVV và lãi thu được từ việc cho vay. Chỉ tiêu này đặc biệt c ó ý nghĩa quan trọng đối với các Ngân hàng thương mại vì lợi nhuận mà Ngân hàng thu được chủ yếu từ cho vay. Tỷ số này cao chứng tỏ hoạt động cho vay đối với DNNVV đạt hiệu quả cao và ngược lại.
Chỉ tiêu hệ số thu nợ
Doanh số thu nợ cho vay DNNVV
Hệ số thu nợ=---—---———---- ʌ ---
Doanh số cho vay DNNVV
Chỉ tiêu này đánh giá hiệu quả tín dụng trong việc thu hồi nợ của Ngân hàng. Nó phản ánh trong một thời kỳ nào đó với một khoản cho vay nhất định thì Ngân hàng thu hồi về được bao nhiêu đồng vốn. Tỷ lệ này càng cao càng tốt.
Chỉ tiêu nợ quá hạn
Nợ quá hạn là khoản nợ mà doanh nghiệp không trả được khi đã đến hạn thỏa thuận ghi trên hợp đồng tín dụng. Nếu tỷ lệ này cao thì chứng tỏ chất lượng của cho vay thấp và ngược lại.
Nợ xấu là các khoản nợ đã quá hạn trên 90 ngày, khách hàng có nguy cơ không trả được nợ dẫn tới Ngân hàng mất vốn. Neu tỷ lệ này cao chứng tỏ chất lượng, hiệu quả cho vay thấp và ngược lại.