6. Kết cấu của luận văn
2.1.2. Về các chế độ bảo hiểm xã hội tự nguyện
Bảo hiểm xã hội tự nguyện được thực hiện gồm 2 chế độ hưu trí và tử tuất.
2.1.2.1. Chế độ hưu trí
* Chế độ lương hưu hàng tháng
- Về đối tượng và điều kiện hưởng lương hưu hằng tháng:
Căn cứ Điều 73 Luật Bảo hiểm xã hội 2014, Nghị định số 134/2015/NĐ-CP và Thông tư số 01/2016/TTBLĐTBXH:
Nam đủ 60 tuổi, nữ đủ 55 tuổi và có đủ 20 năm đóng BHXH trở lên; trường hợp nam đủ 60 tuổi, nữ đủ 55 tuổi nhưng thời gian đóng BHXH chưa đủ 20 năm thì được đóng cho đến khi đủ 20 năm để hưởng lương hưu.
Nam từ đủ 55 tuổi đến đủ 60 tuổi, nữ từ đủ 50 tuổi đến đủ 55 tuổi đối với người tham gia BHXH tự nguyện mà trước đó có tổng thời gian đóng BHXH bắt buộc đủ 20 năm trở lên và có đủ 15 năm làm nghề hoặc công việc nặng nhọc, độc hại, nguy hiểm hoặc đặc biệt nặng nhọc, độc hại, nguy hiểm thuộc danh mục do Bộ Lao động - Thương binh và Xã hội, Bộ Y tế ban hành hoặc có đủ 15 năm làm việc ở nơi có phụ cấp khu vực hệ số 0,7 trở lên.
Lao động nữ là người hoạt động chuyên trách hoặc không chuyên trách ở xã, phường, thị trấn tham gia BHXH bắt buộc, đủ điều kiện hưởng lương hưu mà bảo lưu thời gian đã đóng BHXH và tiếp tục tham gia BHXH tự nguyện thì được hưởng lương hưu khi có yêu cầu.
Người tham gia BHXH tự nguyện mà trước đó có tổng thời gian đóng BHXH bắt buộc đủ 20 năm trở lên, bị suy giảm khả năng lao động từ 61% trở lên được hưởng lương hưu với mức thấp hơn nếu thuộc một trong các trường hợp sau: Nam đủ 50 tuổi trở lên, nữ đủ 45 tuổi trở lên; có đủ 15 năm làm nghề hoặc công việc đặc biệt nặng nhọc, độc hại, nguy hiểm trở lên.
Như vậy, có thể thấy, pháp luật cũng đã có những quy định về vấn đề liên thông giữa BHXH bắt buộc và BHXH tự nguyện nhằm đáp ứng nhu cầu cấp thiết của người tham gia BHXH. Trường hợp người tham gia BHXH đã đủ tuổi nhưng thời gian đóng BHXH chưa đủ 20 năm thì sẽ không được hưởng chế độ hưu trí. Như vậy, quy định chung của pháp luật về BHXH tự nguyện là người lao động được hưởng chế độ hưu trí ít nhất là đủ 20 năm tham gia BHXH, điều này thiếu linh hoạt so với các quy định của BHXH bắt buộc. Người tham gia BHXH tự nguyện chỉ được hưởng chế độ BHXH khi đóng đủ các khoản phí và phải đạt đến độ tuổi nhất định. Tuy nhiên, quy định này đối với BHXH tự nguyện khá cứng nhắc, thiếu tính linh hoạt, trong khi so với các quy định đối với BHXH bắt buộc thì thời gian đóng và tuổi nghỉ hưu tương đối mềm dẻo hơn.
- Về mức hưởng lương hưu hàng tháng:
Mức hưởng lương hưu hàng tháng của người lao động tham gia BHXH tự nguyện được quy định tại Điều 74 Luật bảo hiểm xã hội. Theo đó, mức lương hưu hàng tháng tính đến trước ngày 01/01/2018 đối với NLĐ đủ điều kiện hưởng chế độ hưu trí được tính bằng 45% mức bình quân thu nhập hàng tháng đóng BHXH mà NLĐ đã lựa chọn đóng tương ứng với 15 năm đóng BHXH, sau đó cứ thêm mỗi năm thì tính thêm 2% đối với nam và 3% đối với nữ; mức tối đa bằng 75%.
Từ ngày 01/01/2018, mức lương hưu hàng tháng của NLĐ đủ điều kiện được tính bằng 45% mức bình quân thu nhập tháng đóng BHXH mà NLĐ đã lựa chọn đóng tương ứng với số năm đóng BHXH như sau: Lao động nam nghỉ hưu vào năm 2018 là 16 năm, năm 2019 là 17 năm, năm 2020 là 18 năm, năm 2021 là 19 năm, từ năm 2022 trở đi là 20 năm. Lao động nữ nghỉ hưu từ năm 2018 trở đi là 15 năm. Sau đó cứ thêm mỗi năm NLĐ được tính thêm 2%; mức tối đa bằng 75%.
Thu nhập tháng đóng BHXH tự nguyện để làm căn cứ tính mức bình quân thu nhập tháng đóng BHXH tự nguyện và tiền lương, tiền công tháng đóng BHXH được điều chỉnh trên cơ sở chỉ số sinh hoạt của từng thời kỳ. Lương hưu hàng tháng cũng được điều chỉnh trên cơ sở mức tăng của chỉ số giá sinh hoạt của từng thời kỳ. Lương hưu hàng tháng cũng được điều chỉnh trên cơ sở mức tăng của chỉ số giá sinh hoạt và tăng trưởng kinh tế. Người được hưởng lương hưu được cấp thẻ bảo hiểm y tế do quỹ BHXH đảm bảo. Sự điều chỉnh trong quy định của pháp luật BHXH nhằm phòng tránh nguy cơ mất cân đối và vỡ quỹ BHXH tự nguyện, đảm bảo quỹ này có thể phát triển bền vững.
* Trợ cấp một lần khi nghỉ hưu
Trợ cấp một lần nghỉ hưu là khoản trợ cấp bổ sung cho lương hưu hàng tháng khi người tham gia BHXH tự nguyện đóng BHXH theo số năm nhất định do pháp luật quy định.
- Điều kiện hưởng trợ cấp một lần trước khi nghỉ hưu:
Trợ cấp một lần nghỉ hưu được quy định tại Điều 75 Luật bảo hiểm xã hội 2014, theo đó “Người lao động có thời gian đóng bảo hiểm xã hội cao hơn số năm tương ứng với tỷ lệ hưởng lương hưu 75%, khi nghỉ hưu, ngoài lương hưu còn được hưởng trợ cấp một lần”. Quy định này đảm bảo quyền lợi của người lao động phù hợp với thời gian đóng bảo hiểm vào quỹ BHXH tự nguyện của họ. Chính sách này đã thể hiện sự quan tâm của Đảng, Nhà nước đối với lao động nữ và phù hợp với quy định về tuổi nghỉ hưu của lao động nữ.
- Mức hưởng trợ cấp một lần khi nghỉ hưu:
Mức trợ cấp một lần được tính theo số năm đóng BHXH cao hơn số năm tương ứng với tỷ lệ hưởng lương hưu 75%, cứ mỗi năm đóng BHXH thì được tính bằng 0,5 tháng mức bình quân thu nhập tháng đóng BHXH. Việc quy định như vậy đảm bảo công bằng cho người tham gia bảo hiểm với số năm tham gia nhiều hơn so với quy định, qua đó đã tạo điều kiện cho người lao động yên tâm công tác và thực hiện các nghĩa vụ tham gia bảo hiểm theo quy định
* Bảo hiểm xã hội một lần
Được quy định tại Điều 77 Luật bảo hiểm xã hội, theo đó người tham gia BHXH tự nguyện được hưởng BHXH một lần khi thuộc một trong các trường hợp sau đây: Nam đủ 60 tuổi, nữ đủ 55 tuổi nhưng chưa đủ 20 năm đóng BHXH mà không tiếp tục tham gia BHXH; ra nước ngoài để định cư; người đang bị mắc một trong những bệnh nguy hiểm đến tính mạng như ung thư, bại liệt, xơ gan cổ chướng, phong, lao nặng, nhiễm HIV đã chuyển sang giai đoạn AIDS và những bệnh khác theo quy định của Bộ Y tế. Quy định này nhằm hạn chế các trường hợp đóng BHXH ngắn hạn và hạn chế việc hưởng BHXH một lần, từ đó giúp cân đối quỹ, tránh nguy cơ vỡ quỹ, đảm bảo sự phát triển bền vững các chế độ an sinh xã hội.
- Mức hưởng BHXH một lần:
Được tính theo số năm đã đóng BHXH, cứ mỗi năm được tính như sau: Bằng 1,5 tháng mức bình quân thu nhập tháng đóng BHXH cho những năm đóng trước năm 2014; 02 tháng mức bình quân thu nhập tháng đóng BHXH cho những năm đóng từ năm 2014 trở đi. Trường hợp người tham gia BHXH tự nguyện có thời gian đóng BHXH chưa đủ một năm thì mức hưởng BHXH bằng số tiền đã đóng, mức tối đa bằng 02 tháng mức bình quân thu nhập tháng đóng BHXH.
Mức bình quân thu nhập tháng đóng BHXH được tính bằng bình quân các mức thu nhập tháng đóng BHXH của toàn bộ thời gian. Thu nhập tháng đã đóng BHXH để làm căn cứ tính mức bình quân thu nhập tháng đóng BHXH của người lao động được điều chỉnh trên cơ sở chỉ số giá tiêu dùng của từng thời kỳ theo quy định của Chính phủ.
* Bảo lưu thời gian đóng BHXH
Trong cuộc sống thường xảy ra những rủi ro, bất ngờ, có những lúc người lao động không đủ điều kiện để tham gia bảo hiểm. Quy định bảo lưu thời gian đóng BHXH đảm bảo cho người lao động được tiếp tục tham gia BHXH tự nguyện và hưởng những quyền lợi đầy đủ sau khi có những sự kiện làm gián đoạn quá trình đóng BHXH của họ.
Người lao động dừng đóng BHXH tự nguyện mà chưa đủ điều kiện để hưởng lương hưu hoặc chưa nhận BHXH 1 lần thì được bảo lưu thời gian đóng
BHXH tự nguyện. Trong thời gian đó, nếu người lao động tiếp tục làm việc hoặc đóng BHXH tự nguyện thì thời gian bảo lưu được cộng với thời gian tiếp tục đóng bảo hiểm để hưởng chế độ BHXH sau này khi đủ điều kiện. Quy định như vậy giúp người lao động yên tâm hơn khi tham gia bảo hiểm và tạo điều kiện cho họ được hưởng các chế độ bảo hiểm theo quy định.
2.1.2.2. Chế độ tử tuất
Chế độ tử tuất trong BHXH tự nguyện thực hiện với mục đích hỗ trợ tài chính cho gia đình người lao động khi họ tham gia BHXH tự nguyện mà chết. Chế độ tử tuất được đông đảo người lao động trong xã hội quan tâm, bởi lẽ, khi người lao động mất đi thì những người thân của họ cần được trợ cấp để đảm bảo và ổn định cuộc sống. Bảo hiểm xã hội với bản chất là bảo hiểm thu nhập cho người lao động trong trường hợp bị giảm hoặc bị mất khả năng lao động nên phải đảm bảo trách nhiệm trợ giúp thân nhân của người lao động. Thời gian tính hưởng chế độ tử tuất là tổng thời gian đã đóng BHXH bắt buộc và BHXH tự nguyện, không bao gồm thời gian đóng BHXH đã được tính hưởng BHXH một lần. Chế độ tử tuất bao gồm hai loại trợ cấp là: trợ cấp mai táng và trợ cấp tuất.
* Trợ cấp mai táng
Trợ cấp mai táng là khoản trợ cấp cho người lo mai táng khi người lao động tham gia BHXH tự nguyện chết hoặc bị Tòa án tuyên bố đã chết. Căn cứ theo Điều 80 Luật bảo hiểm xã hội 2014, Điều 8 Nghị định số 134/2015/NĐ-CP, những người sau đây khi chết thì người lo mai táng sẽ được nhận trợ cấp: 1) Người lao động có thời gian đóng BHXH từ đủ 60 tháng trở lên; 2) Người đang hưởng lương hưu; 3) Người tham gia BHXH tự nguyện có thời gian đóng BHXH bắt buộc từ đủ 12 tháng trở lên; 4) Người tham gia BHXH tự nguyện đang hưởng trợ cấp tai nạn lao động, bệnh nghề nghiệp hằng tháng đã nghỉ việc.
Với quy định về điều kiện hưởng của trợ cấp này, người tham gia bảo hiểm xã hội tự nguyện phải tham gia ít nhất là 5 năm thì người lo mai táng mới đủ điều kiện hưởng trợ cấp mai táng phí.
Mức trợ cấp mai táng: Bằng 10 lần mức lương cơ sở tại tháng mà người lao động chết. Như vậy, thân nhân của người lao động tham gia BHXH tự nguyện được
hưởng một mức trợ cấp mai táng thống nhất như nhau trên số tháng lương tối thiểu chung. Khi mức lương tối thiểu chung thay đổi thì mức trợ cấp mai táng cũng thay đổi theo nhằm đảm bảo tương đối phù hợp với tỷ lệ trượt giá theo từng thời kì.
Theo quy định của pháp luật thì những người lao động có thời gian đóng BHXH tự nguyện dưới 5 năm chết, người lo mai táng sẽ không được hưởng trợ cấp mai táng. Trong trường hợp này thân nhân của người chết sẽ được hưởng trợ cấp tuất một lần. Tuy nhiên, có những trường hợp người lo mai táng không hẳn đã là thân nhân của người tham gia BHXH tự nguyện, nên họ chưa hẳn đã được hưởng chế độ trợ cấp tuất một lần. Vì vậy, pháp luật cần quy định phù hợp hơn, nhằm động viên, giúp đỡ một phần về mặt tài chính cho người lo mai táng và tương ứng với số năm và kinh phí mà người lao động đã tham gia đóng BHXH tự nguyện, nâng cao truyền thống “nghĩa tử là nghĩa tận” của dân tộc.
* Trợ cấp tuất
Trợ cấp tuất là khoản trợ cấp cho thân nhân của người lao động tham gia bảo hiểm xã hội tự nguyện khi người lao động chết. Trợ cấp tuất được phân thành hai loại là trợ cấp tuất hàng tháng và trợ cấp tuất một lần.
- Trợ cấp tuất hàng tháng:
Điều kiện hưởng: Theo khoản 3 Điều 8 Nghị định số 134/2015/NĐ-CP, các đối tượng khi chết thân nhân được hưởng trợ cấp tuất hàng tháng do quỹ bảo hiểm xã hội chi trả bao gồm: người đã đóng bảo hiểm xã hội bắt buộc từ đủ 15 năm trở lên nhưng chưa hưởng bảo hiểm xã hội một lần; đang hưởng trợ cấp tai nạn lao động, bệnh nghề nghiệp hằng tháng với mức suy giảm khả năng lao động từ 61% trở lên; đang hưởng lương hưu mà trước đó có thời gian đóng bảo hiểm xã hội bắt buộc đủ 15 năm trở lên.
Mức hưởng: Mỗi thân nhân được hưởng trợ cấp tuất hàng tháng bằng 50% mức lương tối thiểu chung; trường hợp thân nhân không có người trực tiếp nuôi dưỡng thì mức trợ cấp tuất hàng tháng bằng 70% mức lương tối thiểu chung. Trường hợp một người chết thì số thân nhân được hưởng trợ cấp tuất hàng tháng không quá 4 người; trường hợp có từ 2 người chết trở lên thì thân nhân của những người này được hưởng 2 lần mức trợ cấp theo quy định trên. Thời điểm hưởng trợ
cấp tuất hàng tháng của thân nhân được tính từ tháng liền kề sau tháng đối tượng chết.
Những quy định trên đây cho thấy, quy định về trợ cấp tuất hàng tháng đối với đối tượng bảo hiểm xã hội tự nguyện khá khắt khe, đặc biệt là yêu cầu 15 năm tham gia bảo hiểm xã hội bắt buộc, nếu xét như vậy, người lao động khi chỉ tham gia bảo hiểm xã hội tự nguyện trên 15 năm mà chết thì thân nhân của họ sẽ không đủ điều kiện để hưởng trợ cấp này. Quy định thời gian như vậy là một thiệt thòi lớn cho người tham gia bảo hiểm xã hội tự nguyện. Do vậy, nên cần có sự xem xét lại quy định về điều kiện năm tham gia bảo hiểm xã hội bắt buộc để được hưởng chế độ tử tuất nhằm đảm bảo sự bình đẳng cũng như quyền lợi chính đáng của người tham gia bảo hiểm xã hội tự nguyện.
- Trợ cấp tuất một lần:
Điều kiện hưởng: Theo quy định tại Điều 81 Luật bảo hiểm xã hội năm 2014 những đối tượng sau được hưởng trợ cấp tuất một lần: NLĐ đang đóng BHXH; NLĐ đang bảo lưu thời gian đóng BHXH; Người đang hưởng lương hưu khi chết thì thân nhân được hưởng trợ cấp tuất một lần.
Mức trợ cấp tuất một lần: đối với nhân thân người lao động đang đóng hoặc người lao động đang bảo lưu thời gian đóng BHXH được tính theo số năm đã đóng BHXH, cứ mỗi năm tính bằng 1,5 tháng mức bình quân thu nhập tháng cho những năm đóng BHXH trước năm 2014, bằng 02 tháng mức bình quân thu nhập tháng cho những năm đóng BHXH từ năm 2014 trở đi. Trường hợp NLĐ có thời gian đóng BHXH chưa đủ 01 năm thì mức trợ cấp tuất một lần bằng số tiền đã đóng nhưng mức tối đa bằng 02 tháng mức bình quân thu nhập tháng đóng BHXH; trường hợp NLĐ có cả thời gian đóng BHXH bắt buộc và tự nguyện thì mức hưởng trợ cấp tuất một lần tối thiểu bằng 03 tháng mức bình quân tiền lương và thu nhập tháng đóng BHXH. Mức trợ cấp tuất một lần đối với thân nhân người đang hưởng lương hưu chết được tính theo thời gian đã hưởng lương hưu, nếu chết trong 2 tháng đầu hưởng lương hưu thì tính bằng 48 tháng lương hưu đang hưởng; nếu chết vào những tháng sau đó thì cứ hưởng thêm một tháng lương hưu, mức trợ cấp giảm đi 0,5 tháng lương hưu.