6. Kết cấu của luận văn
3.2. Một số kiến nghị nhằm hoàn thiện pháp luật về bảo hiểm xã hội tự
Luật BHXH năm 2014 (có hiệu lực thi hành từ ngày 01/01/2016) đã có nhiều điểm mới tiến bộ như: Bãi bỏ quy định tuổi trần của đối tượng tham gia BHXH tự nguyện, theo đó công dân Việt Nam từ đủ 15 tuổi trở lên và không thuộc đối tượng áp dụng BHXH bắt buộc đều được quyền tham gia loại hình bảo hiểm này; Giảm mức thu nhập làm căn cứ tính phí đóng từ lương cơ bản xuống mức chuẩn hộ nghèo khu vực nông thôn để phù hợp với điều kiện của đa số đối tượng tham gia; Quy định linh hoạt phương thức đóng, bổ sung phương thức đóng một lần cho nhiều năm về sau; và quy định rõ hơn chính sách hỗ trợ của Nhà nước đối với người dân khi tham gia BHXH tự nguyện,...
Tuy nhiên Luật vẫn tồn tại một số hạn chế nhất định cần sửa đổi để thu hút đông đảo người dân tham gia BHXH tự nguyện, hướng tới mục tiêu đặt ra là tới
năm 2020, có khoảng 50% lực lượng lao động tham gia BHXH. Qua quá trình tìm hiểu, phân tích, tác giả đề xuất một số kiến nghị như sau:
Thứ nhất, về đối tượng tham gia bảo hiểm xã hội tự nguyện
Cần bổ sung thêm đối tượng tham gia là những NLĐ đã tham gia BHXH bắt buộc được tham gia loại hình BHXH tự nguyện và bổ sung đối tượng người tham gia BHXH tự nguyện có thể là người ngước ngoài. Pháp luật hiện chưa quy định cho phép người tham gia BHXH bắt buộc được phép tham gia cả BHXH tự nguyện. Vì vậy chính sách BHXH cũng cần nghiên cứu bổ sung thêm nội dung cho phép những người lao động đã tham gia BHXH bắt buộc được tham gia loại hình BHXH tự nguyện như chính sách của một số nước đã thực hiện để tăng thêm nguồn quỹ BHXH và tăng khả năng đảm bảo cuộc sống cho NLĐ.
Đồng thời, có thể thấy, người lao động là người nước ngoài hiện nay ngày càng gia tăng với số lượng lớn, nhưng pháp luật lại chưa có quy định về việc tham gia BHXH tự nguyện của đối tượng này. Tuy nhiên, trong tương lai, khi BHXH tự nguyện Việt Nam dần hoàn thiện quy định về chế độ BHXH, về mức đóng và năng lực quản lý thì việc mở rộng đối tượng tham gia BHXH tự nguyện là người nước ngoài là vô cùng cần thiết, giúp tăng nguồn thu cho quỹ BHXH, thúc đẩy sự phát triển của BHXH tự nguyện. Đối với những đối tượng lao động làm nghề hoặc công việc nặng nhọc, độc hại, nguy hiểm khi tham gia BHXH bắt buộc sẽ được giảm độ tuổi hưởng chế độ hưu trí, đối với nam là 55 tuổi, nữ 50 tuổi có đủ 15 năm làm công việc nặng nhọc, độc hại, nguy hiểm. Trong khi đó, BHXH tự nguyện thì không có quy định về giảm độ tuổi trong những trường hợp này. Những NLĐ làm những công việc nặng nhọc, độc hại, nguy hiểm, sức khoẻ bị giảm sút, dễ bị bệnh tật, tuổi thọ giảm, hầu hết họ mong muốn được hưởng chế độ hưu trí sớm hơn.
Chính vì vậy, chính sách của Nhà nước cần nghiên cứu thêm các nội dung này để thu hút NLĐ tham gia BHXH tự nguyện, góp phần thực hiện tốt những mục tiêu chính sách an sinh xã hội.
Thứ hai, về chế độ bảo hiểm xã hội tự nguyện
- Bổ sung thêm các chế độ cho Bảo hiểm xã hội tự nguyện như chế độ ốm đau, thai sản, tai nạn lao động - bệnh nghề nghiệp
Hiện nay, loại hình BHXH tự nguyện mới được thiết kế với hai chế độ dài hạn là hưu trí và tử tuất. Điều này được đánh giá là phù hợp với giai đoạn đầu triển khai, khi chúng ta cần có những bước đi thận trọng nhằm đảm bảo cho Quỹ BHXH tự nguyện có thể tự cân đối thu chi, đảm bảo sự phát triển bền vững. Nhưng nếu xét về lâu dài, thì đây lại là một điểm hạn chế có nguy cơ kìm hãm sự phát triển của BHXH tự nguyện. Như đã phân tích ở trên đa số người dân Việt Nam hiện nay không thuộc diện tham gia BHXH bắt buộc, đồng nghĩa với việc họ đang không được thụ hưởng các chế độ BHXH ngắn hạn như: thai sản, ốm đau và tai nạn lao động,… là những chính sách cơ bản đối với mọi người lao động, đặc biệt là lao động nữ. Những quy định này vô hình chung đã tạo sự bất bình đẳng giữa đối tượng tham gia BHXH tự nguyện và đối tượng tham gia BHXH bắt buộc, đặc biệt là đối với lao động nữ. Sinh nở và nuôi con nhỏ là thiên chức mà đa số người phụ nữ nào cũng trải qua. Trong suốt thời gian nghỉ sinh con, lao động nữ sẽ không thể làm việc để tạo ra thu nhập nên việc họ không được hưởng trợ cấp thai sản của bảo hiểm sẽ tạo ra những khó khăn cho cuộc sống, tạo tâm lý không yên tâm để thực hiện tốt nhất thiên chức làm mẹ của mình. Đây có thể coi là sự bất công đối với lao động nữ tham gia BHXH tự nguyện.
Mặt khác, BHXH tự nguyện cần tính đến việc tăng thêm chế độ tai nạn lao động. Chế độ tai nạn lao động là một trong những chế độ được thực hiện sớm nhất thế giới khi công nghiệp khai thác phát triển. Đối với Việt Nam, hiện nay, chúng ta đang tiến hành công nghiệp hóa đất nước, nhất là thực hiện công nghiệp hóa ở nông thôn, các cơ sở sản xuất nhỏ sẽ phát triển, điều này làm nguy cơ tăng tai nạn lao động. Do đó, nhu cầu về chế độ bảo hiểm tai nạn lao động có thể tăng. Tuy nhiên, trên thực tế với những người tham gia BHXH tự nguyện khó phân biệt giữa tai nạn lao động và tai nạn thông thường, nên nếu thêm chế độ này thì cũng cần phải có cơ chế kiểm tra, giám định phù hợp. Điều này có lẽ còn gặp nhiều khó khăn trong tình hình BHXH Việt Nam hiện nay.
Bên cạnh đó, nó còn ảnh hưởng tới số lượng người tham gia BHXH tự nguyện do đối tượng của loại hình bảo hiểm này chủ yếu là những người lao động tự do có mức thu nhập thấp và không ổn định nên tâm lý chung là ít quan tâm tới
các chế độ dài hạn mà cần các chế độ trước mắt, thiết thực với đời sống hàng ngày. Chính vì vậy, pháp luật cần tính tới việc mở rộng các chế độ ngắn hạn trong BHXH tự nguyện nhằm tạo sức hút đối với đối tượng tham gia, đảm bảo mục tiêu phổ quát BHXH trên toàn bộ lực lượng lao động.
Ngoài việc quy định các chế độ bảo hiểm ngắn hạn, chúng ta cũng có thể nghiên cứu thiết kế chế độ bảo hiểm thất nghiệp. Hiện nay trên thế giới đã có một số quốc gia thực hiện chế độ thất nghiệp đối với BHXH tự nguyện. Xuất phát từ đặc điểm đối tượng tham gia BHXH tự nguyện thường là người lao động không có công việc ổn định, đặc biệt là lao động nữ - họ chủ yếu tham gia công việc gia đình hoặc tự tạo việc làm. Do đó, nhóm đối tượng này rất dễ bị tổn thương vì họ có thể dễ dàng bị mất việc trong khi hầu như không nhận được bất kể khoản trợ cấp BHXH nào. Việc áp dụng chế độ bảo hiểm thất nghiệp sẽ giúp BHXH tự nguyện có sức hút đối với đa số người lao động tự do.
- Tăng dần độ tuổi hưởng lương hưu của người lao động tham gia bảo hiểm xã hội tự nguyện
Việc quy định linh hoạt hơn về điều kiện hưởng lương cụ thể cộng với điều kiện tuổi đời, theo tác giả nên quy định lộ trình hay nguyên tắc tăng dần điều kiện chung về tuổi nghỉ hưu theo mức tăng tuổi thọ đạt được sau mỗi thời kỳ để tránh tình trạng thâm hụt quỹ bảo hiểm do nguyên nhân già hóa dân số.
Theo quy định, người tham gia BHXH tự nguyện được hưởng lương hưu hằng tháng khi nam đủ 60 tuổi, nữ đủ 55 tuổi và có đủ 20 năm đóng bảo hiểm xã hội trở lên. Hoặc nam từ đủ 55 tuổi trở lên, nữ từ đủ 50 tuổi trở lên đối với người tham gia BHXH tự nguyện mà trước đó đã có tổng thời gian đóng BHXH bắt buộc đủ 20 năm trở lên, trong đó có đủ 15 năm làm nghề hoặc công việc nặng nhọc, độc hại, nguy hiểm hoặc có đủ 15 năm làm việc ở nơi có phụ cấp khu vực hệ số 0,7 trở lên.
Tuy nhiên, theo tính toán của ILO, từ năm 2023, quỹ hưu trí và tử tuất sẽ rơi vào trạng thái thu trong năm không đủ bù chi, bắt đầu trích từ phần quỹ kết dư để chi trả; từ năm 2034, phần quỹ kết dư được chi trả hết dẫn đến Nhà nước phải bố trí ngân sách để bù đắp. Ví dụ, một nam giới có 30 năm đóng BHXH, về hưu ở độ tuổi
60 sẽ được hưởng lương hưu bằng 75% lương trung bình đã đóng BHXH. Trong 30 năm (360 tháng) tham gia BHXH, mỗi tháng đóng 22% tiền lương thì NLĐ này đóng vào quỹ 79 tháng lương trung bình. Số tiền này chỉ đủ chi trả trong 105 tháng lương hưu (hoặc 9 năm); nếu tính cả lãi suất đầu tư quỹ thì có thể trả đủ cho 12 năm lương hưu. Do đó, muốn bảo đảm bền vững tài chính của quỹ, cần nâng tuổi nghỉ hưu của NLĐ nhằm tính đến để cân bằng giữa thời gian đóng, mức đóng và thời gian hưởng, mức hưởng.
Ngoài ra, tuổi thọ trung bình của dân số cả nước năm 2019 là 73,6 tuổi, trong đó nam là 71 tuổi, nữ là 76,3 tuổi; trong khi tuổi hưu trung bình của nam là 55,6 tuổi (luật quy định là 60 tuổi) và nữ là 52,6 tuổi (luật quy định là 55 tuổi) [34]. Có nghĩa là thời gian hưởng lương hưu còn rất dài (trung bình của nam là 15,4 năm; nữ là 23,7 năm). Như vậy sẽ ảnh hưởng lớn đến sự ổn định của quỹ hưu trí và tử tuất.
Bởi vậy, để phù hợp với thực trạng già hóa dân số, tuổi thọ trung bình của người Việt Nam, đảm bảo mục tiêu phát triển bền vững tài chính bảo hiểm xã hội và phù hợp với xu hướng chung tăng tuổi nghỉ hưu của các quốc gia trên thế giới và khu vực, cần thiết tăng tuổi nghỉ hưu của NLĐ tham gia BHXH tự nguyện. Trước hết, cần căn cứ vào điều kiện kinh tế, xã hội để thiết lập lộ trình cho phù hợp.
- Rút ngắn thời gian tham gia bảo hiểm xã hội tự nguyện để được hưởng chế độ lương hưu hằng tháng
Theo quy định hiện hành, người tham gia BHXH tự nguyện được hưởng lương hưu hằng tháng khi nam đủ 60 tuổi, nữ đủ 55 tuổi và có đủ 20 năm đóng bảo hiểm xã hội trở lên. Hoặc nam từ đủ 55 tuổi trở lên, nữ từ đủ 50 tuổi trở lên đối với người tham gia BHXH tự nguyện mà trước đó đã có tổng thời gian đóng BHXH bắt buộc đủ 20 năm trở lên, trong đó có đủ 15 năm làm nghề hoặc công việc nặng nhọc, độc hại, nguy hiểm hoặc có đủ 15 năm làm việc ở nơi có phụ cấp khu vực hệ số 0,7 trở lên.
Trong khi đó, thực tế hiện nay thì một bộ phận lớn người lao động (nam từ 45 tuổi, nữ từ 40 tuổi trở lên) đã không có thu nhập và vì thế không có khả năng tham gia BHXH tự nguyện để hưởng chế độ hưu trí hàng tháng, trong khi họ phải không đủ 20 năm đóng BHXH. Nếu hưởng BHXH một lần theo Nghị quyết số
93/2015/QH-K13 thì ảnh hưởng đến mục đích an sinh xã hội. Điều đó sẽ gây khó khăn cho đời sống của người lao động, vì thế theo tinh thần mở rộng đối tượng hưởng lương hưu trong Nghị quyết số 27/NQ-TW năm 2018, pháp luật cần rút ngắn thời gian tham gia bảo hiểm xã hội tự nguyện để được hưởng chế độ lương hưu hằng tháng.
- Tăng mức trợ cấp một lần khi NLĐ tham gia BHXH tự nguyện nghỉ hưu Theo quy định hiện hành, thì NLĐ tham gia BHXH tự nguyện có thời gian đóng BHXH cao hơn thời gian tương ứng mức lương hưu tối đa, thì cứ mỗi năm đóng BHXH thì được tính bằng 0,5 tháng mức bình quân thu nhập tháng đóng BHXH. Như vậy, mức hưởng trợ cấp một lần khi nghỉ hưu quá thấp so với NLĐ hưởng chế độ BHXH một lần, bởi vậy, pháp luật cần tăng mức trợ cấp một lần khi nghỉ hưu. Theo đó, NLĐ tham gia BHXH tự nguyện có thời gian đóng BHXH cao hơn thời gian tương ứng mức lương hưu tối đa 75%, thì cứ mỗi năm đóng BHXH thì được tính bằng 1,5 tháng mức bình quân thu nhập tháng đóng BHXH. Quy định như thế vừa bảo đảm nguyên tắc đóng hưởng BHXH, đồng thời vừa bảo đảm công bằng giữa những người tham gia BHXH tự nguyện.
- Rút ngắn thời gian tham gia bảo hiểm xã hội tự nguyện để được hưởng chế độ tử tuất
Về chế độ mai táng, hiện nay pháp luật quy định NLĐ tham gia BHXH tự nguyện từ đủ 5 năm trở lên mà chết thì thân nhân của họ mới được nhận chế độ trợ cấp mai táng. Việc quy định thời gian 5 năm đóng BHXH tự nguyện mới được nhận trợ cấp mai táng như hiện nay là quá dài. Bởi vậy, cần xem xét điều chỉnh thời gian tham gia BHXH tự nguyện để đỡ đần một phần vật chất cho người lo mai táng, tạo sự công bằng cho những người tham gia được hưởng chế độ này. Ví dụ: chỉ cần căn cứ vào thời gian đóng và mức đóng để đưa ra mức trợ cấp mai táng phù hợp mà không cần quy định số năm tối thiểu đóng bảo hiểm xã hội tự nguyện, có thể quy định mức tối đa là bằng 15 tháng lương tối thiểu chung áp dụng cho tất cả những người tham gia và đóng bảo hiểm xã hội tự nguyện từ 05 năm trở lên, trường hợp người đóng bảo hiểm xã hội tự nguyện dưới 05 năm thì người lo mai táng sẽ được hưởng mức trợ cấp mai táng thấp hơn tùy theo mức đóng và thời gian đóng trên cơ
sở cân đối nguồn quỹ bảo hiểm, đảm bảo được việc tăng trưởng quỹ và cân đối với lợi ích của NLĐ.
Về chế độ tuất, mức trợ cấp tuất hàng tháng nên xem xét hạ thấp hoặc ở điều kiện về thời gian 15 năm tham gia BHXH bắt buộc xuống còn 10 năm hoặc có thể bỏ quy định này và bổ sung thêm quy định những người lao động tham gia BHXH bắt buộc hoặc BHXH tự nguyện đủ 15 năm trở lên thì thân nhân của họ được hưởng chế độ trợ cấp tuất hằng tháng. Việc quy định như vậy sẽ tạo đảm bảo quyền và lợi ích chính đáng của người tham gia cũng như thân nhân của họ, tạo công bằng hơn cho người lao động.
Thứ ba, về mức phí đóng bảo hiểm xã hội tự nguyện
- Sửa đổi quy định về mức phí đóng góp và mức hưởng lương hưu hàng tháng của BHXH tự nguyện nhằm bảo đảm sự cân đối giữa đóng và hưởng BHXH tự nguyện
Theo quy định hiện hành, mức đóng phí của NLĐ tham gia BHXH tự nguyện vào quỹ hưu trí và tử tuất hiện nay là 22% tính trên thu nhập tháng mà NLĐ lựa chọn (tối thiểu là 154.000 đồng), đây không phải là số tiền nhỏ đối với người lao động nghèo. Thêm vào đó, lộ trình tăng mức đóng qua từng năm sẽ gây khó khăn cho người lao động. Với mức đóng như vậy, đối với những người sống ở vùng nông thôn, đa phần là nông dân, người lao động có thu nhập thấp và không ổn định nên việc tham gia bảo hiểm xã hội tự nguyện bằng cách tiết kiệm thu nhập vốn ít ỏi hàng tháng của mình là rất khó khăn. Nếu mỗi tháng họ thu nhập được 1-2 triệu đồng thì số tiền đó dành cho chi tiêu hằng ngày đã quá khó, chưa kể công việc bấp bênh, thu nhập không ổn định. Do thu nhập của người tham gia bảo hiểm xã hội tự nguyện khác nhau nên cần quy định nhiều mức đóng khác nhau phù hợp với mức hưởng để người lao động được lựa chọn tùy theo điều kiện kinh tế và thu nhập của mình. Người lao động có quyền thay đổi mức đóng góp phù hợp với khả năng của