Mỗi NHTM phải có lộ trình và bước đi cụ thể để không ngừng nâng cao năng lực trên cơ sở tận dụng những lợi thế cạnh tranh sẵn có.
Nâng cao năng lực tài chính, đẩy mạnh tái cơ cấu NHTM
- Khẩn trương tăng vốn điều lệ và xử lý dứt điểm nợ tồn đọng nhằm lành mạnh hoá tình hình tài chính, nâng cao khả năng cạnh tranh và chống rủi ro dựa trên những tiêu chuẩn và quy định của Chính phủ, NHNN.
- Cần quan tâm đầu tư thích đáng về công nghệ hiện đại, tin học, đào tạo nguồn nhân lực gắn với công nghệ và các sản phẩm dịch vụ hiện đại theo thông lệ. Lấy trang bị công nghệ và sản phẩm dịch vụ hiện đại làm bước đột phá để tạo đà cho sự phát triển hoạt động NH.
- Giữ vững trạng thái hoạt động ổn định thông qua việc giám sát và quản lý rủi ro hệ thống bởi việc tuân thủ các chỉ số hoạt động đã được xác định về giới hạn an toàn theo thông lệ và chuẩn mực quốc tế.
- Điều hành hoạt động NH, ngoài nhiệm vụ phát triển kinh tế xã hội theo đường lối của Đảng và nhà nước, chấp hành và thực hiện chính sách tiền tệ quốc gia
78
nhưng phải lấy hiệu quả làm mục tiêu hướng tới trong hoạt động kinh doanh để từng bước phát triển ổn định, bền vững tiến tới hội nhập trong nước và quốc tế.
- Tăng sức mạnh, sức cạnh tranh để phát triển là cần thiết song không phải vì thế mà bất chấp chi phí và làm giảm sút khả năng sinh lời mà phải tiết kiệm chi phí, nâng cao khả năng sinh lời đủ bù đắp chi phí, dự phòng và đáp ứng đủ cho khả năng bổ sung vốn điều lệ để nâng cao năng lực tài chính, mở rộng qui mô hoạt động trong nước và quốc tế.
Kết quả nghiên cứu cho thấy mối quan hệ tích cực giữa tỷ lệ cho vay và tỷ suất sinh lời trên tài sản đối với lợi nhuận NHTM. Do vậy, xu hướng sáp nhập NHTM trong tình hình hiện nay vẫn tiếp tục nhằm tăng hiệu quả hoạt động của NHTM. Trách nhiệm của các TCTD trong cơ cấu lại hệ thống giai đoạn 2011 – 2015 là:
- Phải xây dựng và triển khai thực hiện phương án cơ cấu.
- Bảo đảm ổn định hoạt động và an toàn tài sản của nhà nước, quyền lợi hợp pháp của nhân dân trong quá trình cơ cấu lại.
- Nghiêm chỉnh chấp hành các quy định của pháp luật và chỉ đạo của Chính phủ, NHNN về cơ cấu lại TCTD.
- Báo cáo NHNN nhà nước đầy đủ, kịp thời, trung thực kết quả, khó khăn, vướng mắc và đề xuất (nếu có) về thực hiện cơ cấu TCTD.
Mặt khác, quá trình này đòi hỏi các NHTM lớn có tình hình tài chính lành mạnh, kết quả hoạt động kinh doanh tốt cần tham gia tiếp quản các NHTM yếu kém để bảo đảm hiệu quả NHTM sau khi sáp nhập.
Xử lý dứt điểm nợ xấu và tăng cường kiểm soát hoạt động cho vay
Qua kết quả phân tích cũng như kết quả hồi quy ở chương 4 cho thấy nợ xấu có xu hướng tăng và đặc biệt tăng mạnh từ năm 2011 và đây cũng là một nhân tố tác động ngược chiều với hiệu quả hoạt động của các NHTM Việt Nam.Vì vậy, mục tiêu của giải pháp này là giải quyết nợ xấu nhằm lành mạnh hóa trong hoạt động của các NH, đồng thời góp phần cơ cấu lại tài chính cho hệ thống NHTM Việt Nam. Kết quả nghiên cứu cũng cho thấy tỷ lệ cho vay/huy động có làm tăng lợi nhuận của NHTM.. Tuy nhiên, do các NHTM chưa chú trọng đến chất lượng tín dụng, nên
79
thời gian qua NHTM cho vay những khách hàng có tình hình tài chính yếu nên khi gặp tình hình kinh tế ngày càng khó khăn thì khách hàng mất khả năng thanh toán làm nợ xấu NHTM tăng cao, do đó giảm lợi nhuận của NHTM.
Hiện nay, các NHTM Việt Nam đang trong tình hình tài chính chưa đủ mạnh để cạnh tranh với các NH trong khu vực, thể hiện ở số nợ xấu không có khả năng thu hồi lớn, tỷ lệ an toàn vốn thấp, vì vậy để nâng cao năng lực tài chính trước hết cần tập trung xử lý dứt điểm nợ tồn đọng, nợ xấu, để lành mạnh hoá bảng tổng kết tài sản, nhằm tăng vị thế, sức cạnh tranh, tăng sức chịu đựng rủi ro, đẩy mạnh khả năng thanh khoản.
Để xử lý dứt điểm nợ xấu cho các NHTM, trước hết cần hỗ trợ nguồn tài chính cho các NHTM trích lập đủ dự phòng để có thể bù đắp những tổn thất có thể xảy ra khi khách hàng không thực hiện các nghĩa vụ đã cam kết. Đồng thời, đòi hỏi các NHTM phải có sự nỗ lực quyết tâm, áp dụng các biện pháp tài chính cần thiết tạo nguồn để tự xử lý. Tuy nhiên, việc xử lý nợ xấu còn đòi hỏi có sự hỗ trợ từ Chính phủ về cơ chế, chính sách, về nguồn tài chính và các chính sách thuế ưu đãi. Giải pháp xử lý nợ xấu thường được sử dụng như: Cơ cấu lại nợ, giãn nợ, bán nợ, nhà nước phát hành trái phiếu mua nợ…; Cho phép áp dụng các biện pháp làm trong sạch bảng tổng kết tài sản như xoá nợ đối với các khoản nợ có dự phòng rủi ro,…
Các bước tiến hành thực hiện:
Bước 1: Đánh giá lại nợ xấu hiện tại.
Các NHTM phải thực hiện đồng bộ việc đánh giá lại chất lượng tài sản và từ đó đánh giá khả năng thu hồi và giá trị của nợ xấu bằng bảng thống kê chi tiết
Bước 2: Tiến hành bán nợ xấu có tài sản đảm bảo cho các công ty mua bán nợ Các NH sẽ rao bán các khoản nợ xấu sau khi đã thẩm định chi tiết và xác định không còn khả năng thu hồi.
Bước 3: Thanh lý tài sản đảm bảo để thu hồi nợ
Các khoản nợ có tài sản đảm bảo không bán được các NH sẽ tiến hành xử lý bằng cách thanh lý tài sản theo phương thức bán đấu giá tài sản đó theo mức của thị trường.
80
Bước 4: Sử dụng nguồn quỹ dự phòng rủi ro để xóa nợ
Các khoản vay quá hạn các NH đều có trích lập dự phòng, vì vậy sau khi thực hiện các bước trên vẫn chưa xử lý được thì các NH sẽ dùng quỹ này để xử lý nợ xấu.
Bước 5: Kiến nghị Chính phủ xem xét mua lại tài sản thế chấp
Đối với các khoản nợ xấu có tài sản đảm bảo là các công trình, bất động sản… sau khi các NH đã thực hiện các bước trên mà vẫn không xử lý được nợ xấu thì các NH sẽ kiến nghị Chính phủ mua lại để phục vụ cho mục đích an sinh xã hội và hoạt động của các cơ quan nhà nước.
Đối với hoạt động tín dụng, tăng cường kiểm soát thẩm định và phê duyệt cho vay, tuân thủ quy định cho vay của NHNN như: Khách hàng phải có năng lực pháp luật dân sự, năng lực hành vi dân sự, và chịu trách nhiệm dân sự theo quy định của pháp luật; Có mục đích sử dụng vốn hợp pháp; Có năng lực tài chính bảo đảm khả năng trả nợ trong thời gian cam kết; Có dự án đầu tư, phương án sản xuất kinh doanh, dịch vụ khả thi, có hiệu quả; Thực hiện các quy định về bảo đảm tiền vay theo quy định của Chính phủ và hướng dẫn của NHNN; Không được hạ thấp các tiêu chuẩn cho vay để cho vay các khách hàng không đủ tiêu chuẩn cho vay.Việc cho vay các khách hàng không đủ tiêu chuẩn cho vay làm tăng nợ xấu cho hệ thống NHTM và gây ra nhiều hệ lụy không chỉ cho hệ thống NHTM mà cho toàn xã hội.
Tăng cường hiệu quả hoạt huy động vốn
Theo kết quả nghiên cứu tỷ lệ huy động vốn trên cho vay ảnh hưởng đến lợi nhuận của NHTM do vậy chênh lệch giữa chi phí huy động vốn và thu nhập từ lãi cho vay càng cao thì lợi nhuận NHTM lớn. Mặt khác, trong nghiên cứu này cũng cho thấy huy động vốn từ khách hàng không ảnh hưởng đến lợi nhuận của NHTM, do vậy các NHTM nên tận dụng và sử dụng có hiệu quả nguồn vốn huy động bằng cách hạn chế tăng trưởng tiền gửi sẽ giảm áp lực cho các NHTM vì tránh được tình trạng các NHTM huy động mà không cho vay được. Trong những năm tới NHTM cần đa dạng hoá các hình thức huy động vốn hơn nữa, phát triển mạnh huy động dưới hình thức phát hành chứng khoán... tạo cơ cấu nguồn vốn phù hợp với đặc
81
điểm hoạt động của NHTM. Đối với NHTM bán lẻ chủ yếu cho vay bổ sung vốn lưu động, nhu cầu tiêu dùng nên trong cơ cấu nguồn vốn khoản tiền gửi không kỳ hạn chiếm tỷ trọng cao để bảo đảm chi phí huy động vốn thấp. Đối với các NHTM bán buôn chủ yếu cho vay trung dài hạn nên khoản tiền gửi định kỳ, tiền gửi có kỳ hạn phải chiếm tỷ trọng cao trong cơ cấu nguồn vốn phải trả của NHTM.
Nâng cao năng lực và đạo đức nhân viên
- Rà soát và đánh giá lại thực lực nguồn nhân lực một cách đúng đắn chi tiết từ cán bộ quản lý đến nhân viên nghiệp vụ, cơ cấu tuổi và trình độ trên cơ sở đó phân loại để có cách thức đào tạo phù hợp, có vậy mới có thể giải quyết được “bài toán” đang đặt ra đối với các NH thương mại Việt Nam hiện nay, đó là nguồn nhân lực “thiếu” nhưng vẫn “thừa”, đặc biệt là ở các NH thương mại nhà nước. Cụ thể, đòi hỏi các NHTM phải sắp xếp, tinh giảm lao động dôi dư, bổ sung lao động chuyên môn nghiệp vụ mới, lao động kỹ thuật, các chuyên viên giỏi; chuyển đổi cơ cấu lao động nghiệp vụ theo hướng giảm lao động gián tiếp, trẻ hóa đội ngũ nhân viên.
- Coi đào tạo là một bộ phận trong chiến lược phát triển NH, xây dựng kế hoạch đào tạo cán bộ ngay từ khi mới được tuyển dụng, chú trọng đào tạo cả chuyên môn lẫn đạo đức để xây dựng được đội ngũ cán bộ có phẩm chất tốt, tinh thông nghề nghiệp. Việc đào tạo nguồn nhân lực của NH phải kết hợp nhiểu hình thức đặc biệt là đào tạo lại, bồi dưỡng nâng cao nguồn lực hiện có để đáp ứng yêu cầu mới.
- Chương trình đào tạo ở các NHTM phải nhằm trau dồi, nâng cao kĩ năng nghiệp vụ của NH hiện đại. Hơn nữa, cần tiêu chuẩn hóa đội ngũ cán bộ làm công tác hội nhập quốc tế, nhất là những cán bộ trực tiếp tham gia vào quá trình đàm phán, ký kết hợp đồng quốc tế, cán bộ thanh tra giám sát và cán bộ chuyên trách làm công tác luật quốc tế, cán bộ sử dụng và vận hành công nghệ mới. Thường xuyên thi tuyển sát hạch chuyên môn nhằm nâng bậc nâng lương, có như vậy mới bắt buộc người lao động không ngừng nâng cao chuyên môn của mình. Đồng thời cũng phải xây dựng một chính sách đãi ngộ hợp lý để thu hút, khuyến khích người lao động theo hướng tạo ra động lực thúc đẩy.
82
KẾT LUẬN
Mục tiêu của bài nghiên cứu nhằm đánh giá các yếu tố ảnh hưởng đến hiệu quả hoạt động của NHTM tại Việt Nam trong giai đoạn năm 2007 – 2013. Trên cơ sở lý thuyết nghiên cứu các nghiên cứu thực nghiệm về đánh giá hiệu quả hoạt động của các NH theo phương pháp phân tích định lượng được thực hiện tại một số quốc gia, tác giả đã rút ra được những bài học kinh nghiệm có tính lý luận và thực tiễn để có thể vận dụng vào việc lựa chọn và xây dựng các mô hình xác định các nhân tố ảnh hưởng đến năng lực tài chính của NHTM để từ đó đưa ra một mô hình phù hợp cho Việt Nam.
Bằng phương pháp định tính, phân tích số liệu qua các năm trong chương 3 và phương pháp định lượng trong chương 4, tác giả sử dụng phần mềm Stata_SE12 kiểm định nghiệm đơn vị cho dữ liệu bảng để xác định tính dừng của chuỗi dữ liệu, kiểm định các biến sử dụng trong mô hình được xây dựng không xảy ra hiện tượng đa cộng tuyến, không có hiện tượng phương sai thay đổi, và không xảy ra hiện tượng tự tương quan, đồng thời, dùng kiểm định Hausman để lựa chọn mô hình ước lượng phù hợp nhất. Với biến phụ thuộc là lợi nhuận ròng của NH qua các năm. Tám biến độc lập được sử dụng nhằm đại diện cho các đặc điểm nội tại của NH được nghiên cứu bao gồm tỷ suất sinh lời trên tài sản, tỷ lệ lãi biên ròng, tỷ lệ cho vay, tỷ lệ huy động, tỷ lệ vốn chủ sở hữu, quy mô của NH và lương cùng các chi phí nhân viên khác trên tổng tài sản. Dữ liệu tác giả thu thập dựa trên nguồn dữ liệu thứ cấp là báo cáo thường niên của 24 NH trong 7 năm giai đoạn từ năm 2007 – 2013. Nghiên cứu đã giải quyết được những vấn đề xoay quanh hiệu quả hoạt động của các NHTM Việt Nam trong bối cảnh hội nhập hiện nay như thế nào. Phân tích hình hình kinh tế vĩ mô để xem mối quan hệ giữa hiệu quả kinh doanh NH và những chỉ số kinh tế vĩ mô như tốc độ tăng trưởng tổng sản phẩm quốc nội, lạm phát và cung tiền. Đồng thời, chỉ ra được những nhân tố nội tại nào ảnh hưởng đến hiệu quả hoạt động của NH và nhân tố nào không... Kết quả nghiên cứu cho kết quả trong 8 biến tác giả sử dụng đưa vào mô hình, chỉ có 5 biến tác động, bao gồm ROA, BS, CA, LDR có tác động cùng chiều, còn 1 biến RR có tác động ngược chiều lên lợi nhuận
83
ròng của NHTM. Trong khi đó, 3 biến NIM, DEP, OVRE1 không có ý nghĩa thống kê tác động tới lợi nhuận ròng của NHTM.
Thông qua kết quả nghiên cứu thực nghiệm, tác giả đã gợi ý một số giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động của NHTM trong thời gian tới. Cụ thể các giải pháp từ phía NHNN nhằm tạo sân chơi bình đẳng cho các loại hình NHTM, tiếp tục hoàn thiện hệ thống luật tạo hành lang pháp lý có hiệu lực, nghiên cứu lập và áp dụng đầy đủ các chuẩn mực quốc tế về tỷ lệ an toàn vốn, hoạch toán kế toán... và nhóm giải pháp từ phía các NHTM như tiếp tục tái cơ cấu NHTM; xử lý dứt điểm nợ xấu và tăng cường kiểm soát hoạt động cho vay; tăng cường hiệu quả hoạt động cho vay và huy động vốn; tăng cường nghiên cứu và dự báo các chỉ số kinh tế vĩ mô; nâng cao năng lực và đạo đức nhân viên.
Những hạn chế của đề tài và hướng nghiên cứu tiếp theo
Hiện tại số lượng các NHTM tại Việt Nam bao gồm 38 NHTM, trong nghiên cứu của tác giả chỉ mới nghiên cứu được 24 NHTM (trong đó có 4 NHTM nhà nước và 20 NHTM cổ phần). Điều này cho thấy ở một khía cạnh nào đó mẫu nghiên cứu chưa thật sự đầy đủ, chưa đại diện hết cho tất cả các NHTM đang hoạt động tại Việt Nam; Mặt khác, trong nghiên cứu chưa đo lường định lượng sự tác động của các nhân tố bên ngoài như tốc độ tăng GDP, CPI, P, M2,… hay các yếu tố thuộc môi trường kinh doanh, môi trường kinh tế, chính trị, xã hội trong và ngoài nước, chính sách kinh tế vĩ mô của Chính phủ, sự phát triển của hệ thống tài chính,… mà chỉ dửng lại ở phân tích định tính, dẫn đến kết quả đo lường là chưa thật sự đầy đủ và đáng tín cậy. Do đó các nghiên cứu tiếp theo sẽ tiến hành lấy mẫu rộng hơn và lượng hóa các chỉ tiêu vĩ mô ảnh hưởng đến hiệu quả hoạt động của các NHTM Việt Nam để từ đó đem lại những kết quả đầy đủ hơn.
DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO
TÀI LIỆU TIẾNG VIỆT
1. Báo cáo thường niên các NHTM từ năm 2007 đến năm 2013.
2. Bùi Duy Phú (2002), Phương pháp đánh giá hiệu quả của ngân hàng thương