2.3.1. Các thông tin và chỉ tiêu liên quan đến rủi ro
2.3.1.1. Phân loại nợ
Kết quả phân loại nợ của ngân hàng giai đoạn 2007-2011 cho thấy chất lượng tín dụng đang giảm sút do dư nợ từ nhóm 2 đến nhóm 5 có xu hướng tăng qua các năm.
Dư nợ tín dụng tăng qua các năm, theo đó dư nợ nhóm 1 cũng tăng cho thấy sự tăng trưởng trong hoạt động tín dụng của ngân hàng Nam Việt. Nhìn chung dư nợ nhóm 2 đến nhóm 5 cũng tăng theo qua các năm, tuy có sự thay
đổi tăng giảm giữa các nhóm, do nợ từ nhóm cao do tiếp tục quá hạn và bị
chuyển xuống nhóm thấp hơn. Và khi thu hồi được nợ từ khách hàng hoặc khách hàng được gia hạn nợ cũng làm cho dư nợ theo nhóm giảm tương ứng.
Năm 2008, Việt Nam chịu ảnh hưởng từ cuộc khủng hoảng tài chính của nền kinh tế nên thị trường tài chính trong nước gặp nhiều khó khăn, gây sức ép lên hoạt động của ngân hàng thương mại nói chung và hoạt động tín dụng nói riêng. Sản xuất, kinh doanh cũng như hoạt động xuất nhập khẩu khó khăn, thị trường bất động sản và chứng khoán đóng băng… nên khách hàng cũng gặp nhiều khó khăn trong việc trả nợ ngân hàng do mất khả năng thanh toán, làm gia tăng nợ xấu cho ngân hàng. Dư nợ nhóm 2 của Navibank tăng đột biến, từ 7.704 triệu đồng lên 253.102 triệu đồng (tăng 245.398 triệu đồng, tỷ
lệ tăng trưởng 134%). Dư nợ nhóm 3, 4, 5 cũng đồng loạt tăng do khách hàng gặp khó khăn về việc thanh khoản, nguồn thu để trả nợ cho ngân hàng.
Năm 2009, Việt Nam tiếp tục đối mặt với nhiều khó khăn, thách thức do
ảnh hưởng của khủng hoảng kinh tế và suy thoái toàn cầu năm 2008, tuy nhiên với sự lãnh đạo tài tình, chỉ đạo kịp thời, Chính Phủ và Ngân hàng Nhà nước Việt Nam đã thành công việc kiểm soát thị trường tài chính, đưa hệ
thống ngân hàng thương mại nói riêng và nền kinh tế nói chung cơ bản vượt qua khủng hoảng, khó khăn. Với chương trình cho vay kích cầu của Chính Phủ, dư nợ nhóm 1 của Navibank tăng 4.548.263 triệu đồng, từ 5.062.383 triệu đồng lên 9.610.646 triệu đồng. Dư nợ nhóm 2 giảm mạnh, chỉ còn gần 50% so với năm 2008. Dư nợ nhóm 3, 4 tăng không đáng kể, tuy nhiên dư nợ
nhóm 5 lại tăng vọt, 91.826 triệu đồng (2009), gấp 5,37 lần so với năm 2008 là 17.097 triệu đồng. Điều này thể hiện công tác thu hồi nợ, giải quyết nợ quá hạn tại Navibank chưa hiệu quả, có thể bắt nguồn từ giai đoạn thẩm định khách hàng chưa tốt dẫn đến nợ nhóm 2, 3,4 chuyển dần sang nợ nhóm 5, chất lượng hoạt động tín dụng giảm sút.
Năm 2010, nền kinh tế Việt Nam đối mặt với nguy cơ lạm phát sau thời kỳ suy thoái, khủng hoảng tài chính, hoạt động sản xuất kinh doanh vẫn còn khó khăn, trì trệ, sự bất ổn của thị trường với sự mất giá liên tục của VND so
với các đồng tiền chủ chốt khác…Để kiểm soát lạm phát, Chính phủ và NHNN chỉ đạo quyết liệt trong vấn đề kiểm soát tăng trưởng tín dụng của các ngân hàng thương mại nên dư nợ tín dụng năm 2010 tăng chậm lại. Tuy nợ
nhóm 4 có sự suy giảm nhưng dư nợ nhóm 2, 3, 5 vẫn tiếp tục tăng nhẹ.
Năm 2011, nền kinh tế vẫn nằm trong giai đoạn khó khăn, thị trường bất
động sản vẫn chưa có sự chuyển mình…Ngân hàng Nhà nước thực hiện mạnh mẽ các biện pháp nhằm kiểm soát tốc độ tăng trưởng tín dụng, điều chỉnh cơ
cấu tín dụng…. Dư nợ cả 5 nhóm đều tăng, trong đó nhóm 2, 3 tăng mạnh xuất phát từ việc tăng trưởng tín dụng nhanh năm 2009 cộng với sự khó khăn chung của nền kinh tế gây khó khăn về tài chính cho doanh nghiệp ảnh hưởng
đến khả năng trả nợ. Đồng thời Navibank dù đã thực hiện nhiều biện pháp để
thu hồi nợ nhưng vẫn chưa đạt hiệu quả cao.
Bảng 2.3: Phân loại nợ giai đoạn 2007-2011 của Navibank
(Đơn vị: triệu đồng) Năm 2007 2008 2009 2010 2011 Dư nợ tín dụng 4.363.446 5.474.559 9.959.607 10.766.555 12.914.682 Nhóm 1: Nợ đủ tiêu chuẩn 4.348.640 5.062.383 9.610.646 10.361.797 12.162.416 Nhóm 2: Nợ cần chú ý 7.704 253.102 104.725 163.656 375.630 Nhóm 3: Nợ
dưới tiêu chuẩn 1.468 49.097 49.590 55.444 103.610 Nhóm 4: Nợ
nghi ngờ 1.783 92.878 102.819 70.316 98.608
Nhóm 5: Nợ có khả năng mất
vốn 3.851 17.097 91.826 115.342 174.418 (Nguồn: Báo cáo tài chính của Navibank năm 2007-2011) [5]
2.3.1.2. Các tỷ lệđánh giá rủi ro tín dụng
Sự tăng trưởng, mở rộng đầu tư tín dụng luôn đi kèm với những rủi ro tiềm ẩn có thể xảy ra trong tương lai như hậu quả về tỷ lệ nợ quá hạn, nợ xấu
trong hoạt động tín dụng của ngân hàng. Và Navibank dường như cũng không thoát ra khỏi quy luật khắc nghiệt đó của thị trường. Điều này thể hiện những hạn chế, bất cập về công tác quản trị rủi ro tín dụng, đòi hỏi phải được tổ chức nghiên cứu, tổng hợp các nguyên nhân để kịp thời rút kinh nghiệm và phòng tránh, giảm thiểu nợ xấu trong tương lai.
Bảng 2.4: Các tỷ lệđánh giá rủi ro tín dụng của Navibank (Đơn vị: triệu đồng) Năm Chỉ tiêu 2007 2008 2009 2010 2011 Tổng tài sản có 9.902.653 10.905.279 18.689.953 20.016.386 22.496.047 Dư nợ tín dụng 4.363.446 5.474.559 9.959.607 10.766.555 12.914.682 Dư nợ quá hạn 14.806 412.176 348.961 404.758 752.266 Nợ xấu 7.102 159.073 244.236 241.102 376.626 Tỷ lệ nợ quá hạn (%) 0,34 7,53 3,50 3,76 5,82 Tỷ lệ nợ xấu (%) 0,16 2,91 2,45 2,24 2,92 Hệ số rủi ro tín dụng (%) 44 50 53 54 57
(Nguồn: Báo cáo tài chính của Navibank [5] và tính toán của tác giả)
Năm 2007, dư nợ tín dụng là 4.363.446 triệu đồng, theo đó dư nợ quá hạn là 14.806 triệu đồng, tỷ lệ nợ quá hạn là 0,34%, nợ xấu là 7.102 triệu
đồng, tỷ lệ nợ xấu là 0,16%. Hệ số rủi ro tín dụng là 0,44, chứng tỏ lợi nhuận từ hoạt động đem lại cho ngân hàng sẽ lớn nhưng đồng thời ẩn chứa rủi ro tín dụng cao yêu cầu công tác quản trị rủi ro tín dụng của ngân hàng phải thực hiện tốt đểđảm bảo an toàn cho hoạt động của ngân hàng.
Năm 2008, dư nợ tín dụng là 5.474.559 triệu đồng, theo đó dư nợ quá hạn là 412.176 triệu đồng, tỷ lệ nợ quá hạn là 7,53%, nợ xấu là 159.073 triệu
đồng, tỷ lệ nợ xấu là 2,91%. Nợ xấu phát sinh tập trung chủ yếu ở Hội sở
nhân do lạm phát, khủng hoảng kinh tế, Nhà nước nhằm thực hiện chính sách tiền tệ thắt chặt nhằm kiềm chế lạm phát, ổn định giá cả trong đó có tăng lãi suất cơ bản kéo theo gia tăng lãi suất cho vay của các NHTM đểđảm bảo bù
đáp chi phí và có lãi. Những doanh nghiệp có đòn cân nợ lớn, tiềm lực tài chính yếu, dễ dẫn đến mất khả năng thanh toán nợ, làm ảnh hưởng đến việc thu hồi nợ và lãi của ngân hàng. Theo đó, hệ số rủi ro tín dụng cũng tăng từ
0,44 lên 0,50, chứng tỏ tiềm ẩn rủi ro tín dụng cao do hệ số này cao nhưng
đồng thời tỷ lệ nợ quá hạn giới hạn cho phép là 5%, tỷ lệ nợ xấu dù không vượt ngưỡng 3% nhưng cũng xấp xỉ gần bằng 3% (2,91%)
Năm 2009, dư nợ tín dụng là 9.959.607 triệu đồng, theo đó dư nợ quá hạn là 348.961 triệu đồng, tỷ lệ nợ quá hạn là 3,50%, tỷ lệ nợ quá hạn giảm do dư nợ nhóm 2 đã giảm, nợ xấu là 244.236 triệu đồng, tỷ lệ nợ xấu là 2,45%. Hệ số rủi ro tín dụng vẫn tăng dù không đáng kể nhưng chứng tỏ ngân hàng vẫn cần quan tâm công tác quản trị rủi ro tín dụng đảm bảo thu được lợi nhuận cao nhưng vẫn kiểm soát được rủi ro. Nợ xấu tập trung nhiều tại Chi nhánh Hà Nội chứng tỏ việc quản lý đối với Chi nhánh xa Hội sở còn yếu kém.
Năm 2010, dư nợ tín dụng là 10.766.555 triệu đồng, theo đó dư nợ quá hạn là 356.235 triệu đồng, tỷ lệ nợ quá hạn là 3,30%, nợ xấu là 241.102 triệu
đồng, tỷ lệ nợ xấu là 2,24%. Nợ xấu tại Chi nhánh Hải Phòng, Hà Nội và An Giang chiếm lệ cao. Tỷ lệ nợ quá hạn và nợ xấu trong năm 2009-2010 giảm,
đây thể hiện triển vọng tốt. Kết quả đạt được do những chuyển biến tích cực từ nền kinh tế vĩ mô, việc điều hành chính sách tiền tệ linh hoạt, phù hợp cũng như thể hiện khả năng, bản lĩnh của ngân hàng trong việc quản lý, điều hành và nỗ lực của nhân viên ngân hàng. Tuy nhiên, ngân hàng vẫn nên quan tâm
đến hệ số rủi ro tín dụng tăng dần qua các năm, điều này thể hiện rủi ro tín dụng tiềm ẩn vẫn là yếu tố có thể ảnh hưởng đến hoạt động cũng như lợi
nhuận của ngân hàng. Thêm vào đó, nợ xấu vẫn chủ yếu tập trung ở các chi nhánh xa với Hội sở chính, Sở giao dịch nên phần nào thể hiện công tác quản lý chưa hiệu quảở các Chi nhánh.
Năm 2011, dư nợ tín dụng là 12.914.682 triệu đồng, theo đó dư nợ quá hạn là 482.014 triệu đồng, tỷ lệ nợ quá hạn là 3,73%, nợ xấu là 376.635 triệu
đồng, tỷ lệ nợ xấu là 2,92%. Trong năm 2011, Navibank đã thực hiện nhiều biện pháp mạnh, kiên quyết và liên tục nhằm kiểm soát chất lượng tín dụng như đôn đốc thu hồi nợ đến hạn, tập trung xử lý các khoản nợ xấu phát sinh, tái đánh giá chất lượng các khoản vay… nhằm đảm bảo tỷ lệ nợ xấu, nợ quá hạn vẫn nằm trong ngưỡng an toàn mà Ngân hàng Nhà nước Việt Nam cho phép. Tuy nhiên, do nền kinh tế vẫn còn nhiều bất ổn, gây khó khăn cho hoạt
động sản xuất kinh doanh của các doanh nghiệp, cá nhân, thêm vào đó năm 2011 thực hiện việc điều chỉnh tín dụng chủ yếu tập trung vào lĩnh vực sản xuất kinh doanh, doanh nghiệp còn gặp khó khăn thì hoạt động tín dụng của ngân hàng cũng không thể tiến triển tốt được. Do đó, tỷ lệ nợ quá hạn, và nợ
xấu đều tăng so với năm 2010. Chính vì vậy, ngân hàng luôn phải quan tâm
đến quản lý tăng trưởng tín dụng cũng như thực hiện tốt việc kiểm soát chặt chẽ chất lượng tín dụng và thực hiện thu hồi nợ.
2.3.2. Quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng
Navibank đã đánh giá được tầm quan trọng của công tác quản trị rủi ro tín dụng và đã tích cực thực hiện các giải pháp nhằm nâng cao khả năng phòng ngừa và phát hiện rủi ro tín dụng. Navibank đã xây dựng một chính sách cho vay tương đối hợp lý, đảm bảo tính linh hoạt trong hoạt động thực tế, với các quy định chặt chẽ và tăng cường khả năng kiểm soát những nguy cơ rủi ro tiềm ẩn, bảo đảm mục tiêu quản lý rủi ro tín dụng. Ngân hàng quản trị rủi ro tín dụng với mục tiêu là kiểm soát giảm thiểu rủi ro, đảm bảo rủi ro tín dụng ở mức thấp nhất có thể.
- Quản lý danh mục cho vay: nhẳm giảm thiểu rủi ro trước khi ra quyết
định cấp tín dụng. Quản lý danh mục cho vay chủ yếu là kiểm soát cơ cấu danh mục cho vay và kiểm soát định kỳ với danh mục cho vay để phát hiện những khoản vay có vấn đề.
Ngân hàng chủ yếu tập trung cho vay các tổ chức kinh tế, cá nhân, cải thiện cơ cấu dư nợ tín dụng theo thời hạn (năm 2010, 2011 giảm tỷ trọng cho vay trung dài hạn, tăng tỷ trọng cho vay ngắn hạn phù hợp với hoạt động huy
động vốn chủ yếu tập trung ở kỳ ngắn hạn).
Ngành nghề cho vay liên quan đến lĩnh vực chứng khoán, bất động sản, lĩnh vực sản xuất kinh doanh là những ngành nghề hiện nay đang trong giai
đoạn khó khăn do ảnh hưởng của nền kinh tế thế giới tác động không nhỏđến nền kinh tế Việt Nam. Hiện nay, Navibank đã và đang khống chế tỷ trọng cho vay liên quan đến lĩnh vực chứng khoán, bất động sản để tập trung qua lĩnh vực sản xuất kinh doanh theo yêu cầu của NHNN trong giai đoạn hiện nay nhằm giúp đỡ, hỗ trợ doanh nghiệp tháo gỡ khó khăn. Danh mục cho vay đa dạng nhằm phân tán rủi ro cho ngân hàng.
- Bộ máy tổ chức cấp tín dụng và quy trình cho vay:
Tham gia trực tiếp vào hoạt động cấp tín dụng có các phòng nghiệp vụ
tại Hội sở chính, các chi nhánh (Quan hệ khách hàng, phân tích tín dụng, quyết định tín dụng, dịch vụ khách hàng) và các phòng giao dịch. Trong đó, Tổng giám đốc uỷ quyền cho cấp tín dụng thường xuyên đối với Giám đốc qan hệ khách hàng, trưởng phòng quan hệ khách hàng, trưởng phòng giao dịch với hạn mức và nội dung uỷ quyền phù hợp với quy định uỷ quyền quyết
định tín dụng.
Quy trình cho vay bao gồm các bước tiếp khách hàng vay vốn, tiếp nhận nhu cầu vay vốn và hướng dẫn khách hàng thủ tục vay vốn, thẩm định hồ sơ
và chuyển hồ sơ giải ngân, theo dõi và kiểm tra sau khi giải ngân, thu nợ gốc- lãi-phí khoản vay, cơ cấu lại thời hạn trả nợ, xử lý tài sản đảm bảo để thu nợ, thanh lý hợp đồng.
- Tài sản đảm bảo: hầu hết các sản phẩm tín dụng của Navibank đều yêu cầu tài sản đảm bảo nhằm giảm thiểu tổn thất khi rủi ro xảy ra. Ngân hàng chỉ
chấp nhận cho vay tín chấp với một số doanh nghiệp có uy tín, quan hệ tốt với ngân hàng và phương án kinh doanh xét thấy khả thi.
- Navibank đã ban hành quy trình xếp hạng tín dụng một cách khoa học, chặt chẽ kèm theo việc áp dụng mô hình quản trị rủi ro tín dụng 6C để lượng hóa mức độ rủi ro của khách hàng, từđó xác định phần bù rủi ro và giới hạn tín dụng an toàn tối đa với một khách hàng. Áp dụng thống nhất và nghiêm túc mô hình quản trị tín dụng 6C, Navibank đã giảm thiểu rủi ro và đảm bảo rủi ro tín dụng ở mức thấp thông qua tiến trình kiểm tra, giám sát chặt chẽ các yếu tố trong mô hình 6C từ tư cách khách hàng (Character), năng lực của khách hàng (Capacity), thu nhập của người vay (Cash), tài sản bảo đảm tiền vay (Collateral), các điều kiện phù hợp với chính sách tín dụng của Navibank (Conditions) cho đến động thái xem xét sự thay đổi của luật pháp và quy chế
hoạt động mới của Navibank có ảnh hưởng xấu đến khách hàng vay không (Control).
- Thực hiện việc phân loại nợ, đánh giá rủi ro tín dụng, trích lập dự
phòng nợ phải thu khó đòi và xử lý rủi ro theo các hướng dẫn tại Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/5/2005 và quyết định số 18/2007/QĐ-NHNN ngày 25/4/2007 về việc sửa đổi bổ sung một số điều của quyết định trên. Các khoản nợ được phân loại chủ yếu theo thời hạn nợ của khách hàng và dự
phòng được trích lập theo tỷ lệ quy định tại Quyết định trên
- Công tác xử lý nợ xấu: Chủ trương của Navibank là thực hiện thương lượng, phối hợp với khách hàng trong xử lý nợ xấu để quá trình triển khai
được nhanh chóng và ít tốn thời gian. Đối với khách hàng có thái độ thiếu hợp tác, thoái thác trách nhiệm trả nợ thì thực hiện các biện pháp mạnh, kiên quyết như biện pháp pháp lý, khởi kiện ra tòa để tăng cường thu hồi nợ.
- Đa dạng hóa danh mục đầu tư trong hoạt động tín dụng nhằm phân tán rủi ro.
- Phòng ngừa, phát hiện và hạn chế rủi ro: chủ yếu do Phòng quan hệ
khách hàng thực hiện vì đây là bộ phận trực tiếp làm việc với khách hàng, thu thập các thông tin, kiểm tra sử dụng vốn vay.
- Đội ngũ lãnh đạo ngân hàng có khả năng quản lý và hoạch định chính sách tốt. Đội ngũ nhân viên còn trẻ , năng động, nhanh nhạy, có khả năng tiếp thu cái mới. Đội ngũ cán bộ làm công tác tín dụng của ngân hàng có trình độ